2008经营考核办法

中国人民财产保险股份有限公司南京市分公司 2008 年经营绩效考核办法 为充分调动经营单位完成市分公司战略规划和年度经营 目标的积极性、主动性，实现公司持续、健康、快速发展，根 据保险市场发展现状和公司经营实际，特制定本办法。 第一条 基本原则 2008 年，公司继续实行关键业绩指标考核体系，考核的 基本原则如下： 一、考核办法体现效率与公平相结合，效率优先，兼顾公 平，实现资源优化配置。 二、坚持继承与创新相结合，在保持主要政策延续性的 同时，适度创新激励机制。 三、规模与效益相结合，坚持“效益第一” ，鼓励快速发展， 努力实现规模与效益的统一。 第二条 考核指标 考核指标包括实收保费、考核口径利润和综合成本率。 以内部报表为基础，按照下述方法计算： 一、保费 1、实收保费=保费收入分入保 费-（应收保费期末余额- 应收保费期初余额） 2、实收净保费（只作为费用及工资计算基数） 实收净保费保费收入-营业税金及附加-分出保费-（应 收保费期末余额-应收保费期初余额） 二、考核口径利润 2 考核口径利润利润总额-考核调整项目 考核调整项目包括四个部分：未决赔款准备金调整额、费 用调整额、省内企财险、承运人责任险超赔分保调整额和大 灾调整额。 1、未决赔款准备金调整额 未决赔款准备金调整额为市分公司认定的未决赔款准备 金模拟精算数与各经营单位未决赔款准备金表结数（均为扣 除分保后的净额）的差额，具体计算公式为： 未决赔款准备金调整额=（考核年度末未决赔款准备金精 算余额-上一年度末未决赔款准备金精算余额）-考核年度未 决赔款准备金报表提取净额 对未决赔款准备金充足率超过 100%的单位，不作为超 额利润。 2、费用调整额，具体包括三项：手续费纳税调整、坏账准 备纳税调整和监管机构处罚调整额。 根据国内税法有关规定，对手续费和提取的坏账准备等 超过税法限定比率的部分，按照 25%调减考核口径利润。 监管机构处罚调整，各公司全年列支的监管机构罚款、 滞纳金、当年补缴所得税，按其总金额的 50%调减考核口径 利润。 3、省内企财险、承运人责任险超赔分保调整额。 按照省分公司企财险、承运人责任险超赔分保有关规定， 由承保中心进行模拟分保，财务中心按照结算数据进行考核 调整。 3 4、大灾调整额。 对一次灾害事故造成的净损失（扣除分保摊回）超过 100 万元、同时净损失对年度利润计划完成影响超过 20%的，对 超过年度利润计划 20%以上的损失，考核利润时进行调增， 但最多以完成利润预算目标为限。 三、综合成本率 综合成本率赔付率费用率 赔付率赔付成本/已赚净保费100 费用率（利润表中“费用” 其他业务 收支净额营业 外收支净额）/已赚净 保费100 第三条 费用及工资的考核兑现 考虑到公司实际情况和管控需要，将财务资源分以下两 部分进行分类管理。 工资，指“职工工资 ”及“其他职工薪酬”等科目列支的金 额，含在费用指标中。 费用，包括：手续费支出、承保费用、间接理赔费用、资产 减值损失、其他业务收支净额以及营业外收支净额。 市分公司以效益第一为原则，按照实收净保费收入和考 核口径利润分别向经营单位兑现费用和工资。 一、可用费用指标的兑现方法 经营单位当年可用费用=挂钩费用+ 固定 费用 其中： 1、挂钩费用车险实收净保费车险费用率+ 非车险实 收净保费 非车险费 用率考核口径利 润利润费用率 4 全辖实行统一的实收净保费费用率和利润总额费用率。 为鼓励发展效益好的险种，分车险和非车险业务分别下 达实收净保费费用率。 为体现 “效益第一、鼓励快速 发展”的原则，对超预算指 标的实收保费实行费用奖励，标准如下： （1）完成利润预算目标的，车险业务超过 2008 年保费预 算目标以上部分保费费用率增加 3 个百分点。未完成利润预 算目标但不亏损的，超过 2008 年保费预算目标以上部分保 费费用率增加 1 个百分点。 （2）完成利润预算目标的，非车险业务超过 2008 年保费 预算目标 10以内部分增加 5 个百分点，超 10以上部分 再增加 10 个百分点。 2、固定费用为额度式管理的费用。 （1）理赔费用（指间接理赔费用）。 对理赔非同城单位采用额度式管理（船舶险为直接赔款 的 4.5%，其它险为直接赔款的 2.5%），年终应该控制在额度 内，如果实际理赔费用低于可用额度，节余的额度可等量调 增当年业务费用预算。 系统双代业务中，本代业务每件赔案按总公司规定标准 给予费用补贴，内部双代按理赔中心与支公司相互代查勘的 实际数量扎差后（理赔中心每 1.5 件抵算非同城支公司 1 件）， 每件补贴理赔费用指标 200 元。 理赔同城单位不得发生理赔费用。市分公司理赔中心支 付的查勘费用纳入理赔同城单位的理赔费用核算，不下达指 5 标，考核费用时全额扣除。 理赔费用中的理赔查勘费，由理赔部门按照理赔查勘费 用管理办法有关标准分类执行。 （2）固定资产折旧费、关联交易租金及房产税和土地税等。 根据分险核算要求，相关费用 2008 年直接纳入受益单位核 算。 （3）基层经营单位主要负责人工资及相关费用。由市公司 统一发放，纳入受益单位核算。 （4）应由单位缴费的年金及补充养老金和按人力资源部 核定标准支付的内退人员工资及费用。 3、经纪人业务专属费用。为逐步规范经营行为，市分公 司预留部分费用指标，用于大型业务经纪人和代理人费用的 支付，有关办法另定。 二、可用工资指标的兑现方法 市分公司按照以下公式计算各经营单位当年可用工资指 标，各经营单位承保费用、理赔费用中“ 职工工资” 及“其他职 工薪酬”等科目全年发生额应控制在该 指标内。 经营单位当年可用工资=固定工资+ 挂 钩工资。其中： 1、固定工资。按一般员工和经理室成员分别核定。 2、挂钩工资实收净保费收入实收净保费工资率利 润总额考核口径利 润工资率 全辖实行统一的实收净保费工资率和考核口径利润工资 率。 为保证各经营单位在非正常年景下的工资正常开支，以 6 年度工资预算额度的 70%作为固定保底工资。 三、考核兑现与奖惩 1、经营单位应根据下达的各项预算指标，合理安排业务 发展及费用开支进度，编制全年及季度预算，并上报市分公 司审批后执行。市分公司根据经营单位预算按季度进行分析 监控，并根据预算执行情况按月拨付资金。 2、经营单位当年结余的工资和费用额度在以后年度安排 兑现。 3、经营单位当年工资和各项费用额度超支的，超支比例 在 110以内的，按照超支额扣罚其下一年度指标；超支比例 在 110以上的，按照超支额的 120%扣罚其下一年度指标。 经营单位出现经营情况恶化、管控不力的，市分公司将采用 账户资金控制等手段，对有关开支实行直接管控。 4、在年度审计结束后，对于审计结果与决算结果出现重 大差异的，严格核实，并视具体情况调整兑现结果。对于弄 虚作假行为，最多可按照虚假利润的 2 倍调减发现当年考核 口径利润，并调整兑现结果。 第四条 日常监控与综合财务评价 根据公司内部管理及日常监控需要，公司设计七类监控 指标，根据对监控指标的综合评价，逐步建立综合财务评价 体系。评级结果共分为 A、B、C、D 四类 ，定期 监测，按年评 价并公布年度评价结果。评价结果将与授权及部分资源配置 挂钩。主要指标包括： 1预算完成率（包括实收保费完成率及利润完成率）； 7 2. 贡献度（包括实收保费及利润贡献度）； 3用工效率（包括人均实收保费和人均利润）; 4 应收保费（包括应收保费率、超过 6 个月应收保费占 比）； 5赔付率（包括毛赔付率和分保后的净赔付率）； 6费用率（包括费用率、手续费率、人