005治超站报告

地址 :合肥市屯溪路 306 号省国资委北楼三楼 电话 传真 :0551- 2862938 1 安 徽 华 审 正 大 会 计 师 事 务 所 安 徽 中 审 工 程 造 价 咨 询 有 限 公 司 皖 华 审 正 大 专 审 字 2011第 号 皖 中 审 基 审 字 2011第 号 关于六安市收费站改治超站县道 005 舒城二类超限超载检测 站 工程竣工决算审计报告 （征求意见稿） 安徽省公路管理局： 我们接受贵单位委托，派出工程、财务人员组成的审计小组,于 2011 年 6 月 8 日至 6 月 15 日， 对宿州市公路管理局建设的国道 104 泗县二类超限超载检测站（以下简称“ 泗县 治超站”）项目工程竣工决算进行了就地审计，宿州市公路管理局的责任是对所提供的工程 竣工决算有关资料的真实性、合法性、完整性负责，并保护其资产的安全、完整；我们的责 任是对所提供的工程竣工决算有关资料进行审计，现将审计情况报告如下： 一、审计概况 我们通过对项目法人宿州市公路管理局组织实施的国道 104 泗县治超站工程建设的决 算报表、投 资及预算执行情况、建设支出情况、招投标情况、合同执行情况、工程监理情况 及交付使用资产与未完工程情况等进行全面审计，客观公正地披露工程建设资金的使用情 况，并对 所发现的建设资金使用和管理上存在的问题提出建议。 二、审计准则、依据、方法及 审计基准日 （一）执行的审计准则及规范 本次审计执行的是中国内部审计协会以中内协发200320 号文所发布的内部审计基 本准则、 内部审计具体准 则、 内部审计人员职业道德 规范以及审计署于 2003 年 3 月以 第 4 号令发布的审计署关于内部审计工作的规定。 2 （二）评价依据 1、财政部基本建设财务管理规定； 2、财政部国有建设单位会计制度； 3、财政部会计师事务所从事基本建设工程预算、 结算、决算 审核暂行办法； 4、中华人民共和国招标投标法及其相关规定； 5、中华人民共和国合同法及其相关规定； 6、交通部有关工程预算定额等。 （三）审计方法及程序 1、听取项目法人对工程建设管理的情况汇报并查看现场，熟悉工程的总体情况； 2、工程预算执行情况审计； 3、查阅和核对有关工程结算资料和招投标资料， 认定工程款支付的真实性与合法性， 完成工程结算审计； 4、深入了解项目法人的组成情况，判断建 设管理组织形式的合法性与费用开支的合理 性，完成财务决算审计； 5、初审汇总，稽核校对； 6、互查、复 审； 7、出具审计报告征求意见稿，与被 审计单位交换意见； 8、与委托单位交换意见，接受委托单位的审查； 9、出具正式审计报告。 （四）审计基准日 宿州市公路管理局建设实施的国道 104 泗县治超站工程竣工决算的审计基准日为 2011 年 5 月 31 日。 三、项目基本情况 （一）项目概况 县道 005 为东西走向，路面宽度 14m,沥青路面。段车流量大，24 小时交通流量为 4000 台次左右。路段重型车辆多，主要是由叶集、霍山、和 县道 005 沿线运输车运送砂石、钢材 和其他货物通往超载现象严重合肥。 六舒三收费站位于县道 005 上 k38+100 处，原收费综合服务区占地面积占约为 安徽省公路管理局 工程竣工决算 审计报 告共 9 页 地址 : 合肥市 长 江西路 478 号松芝万象城 1 栋 1102 室 电话 传 真 3 6472m2;本次县道 005 舒城治超站卸载场位于道路南侧，临近服务区西侧新征地 8 亩，按道 路加宽长度为准备新建卸载场，改造面积 5029m2 （二）项目建设管理情况 1、项目法人组建情况 县道 005 舒城治超站改建建工程建设项目法人单位六安市公路管理局，强化质量、廉 政、安全意识、明确分工、责任到人，更好地协调工作，确保了该工程的顺利实施。项目法人 的责任是对工程建设质量、施工进度和工程价款结算的管理与控制。 2、参建单位的基本情况 （1）勘察设计单位：安徽宏泰交通工程设计研究院有限公司； （2）监理单位：安徽方正监理咨询有限公司 六安市远通公路工程监理公司 （3）施工单位：安徽六安金环公路养护有限公司 四、审计情况 （一）项目投资计划、资金来源及预算执行情况 1、投资计划下达情况 经审计，依据安徽省交通运输厅皖交建管【2011】28 号文件，下达国道 104 泗县治超站 建设预算批复为 746.11 万元，截至 2010 年 12 月 31 日，安徽省公路管理局累计下拨资金 385 万元，宿州市公路管理局 实收建设专项资金 385 万元。 2、投资来源情况 截至 2010 年 12 月 31 日，国道 104 泗县治超迁建项目建设实际到位资金 385 万元，较 计划建设资金 550 万元（系燃油税资金），尚未到位资金 165 万元。 3、预算执行情况 （1）该项目批复投资总额为 746.11 万元，项目送审数为 673.57 万元，审定的完成投资 额为 668.80 万元。审定的 实际投资总额较计划资金超支 118.80 万元，较批复的投资预算节 约 77.31 万元，其中： 建安工程投资较预算节约 87.76 万元, 设备、工具及器具投资预算超支 33.87 万元，待 摊投资较预算节约 23.42 万元，其中：土地征用及拆迁补偿费超支 15.39 万元，监理费较预 4 算节约 9.44 万元，审减建设单位管理费费 9.62 万元，审减文件审查费 0.44 万元， 设计费审 减 0.69 万元，其他费用审减 18.62 万元。 （2）项目法人实际完成的工程建设内容 县道 005 舒城县治超站建设工程主要为交通安全系统、照明系统、排水系统、房屋装 饰， 具体包括：交通标志、标线 、安全 护栏、防撞及隔离设施、卸载场、路灯照明、高杆灯、给排 水、生活用房（办公楼装饰 、检测室、配套房、配电房、井房、院墙及大门工程）等。 4、设计变更情况 （1）增加卸载场场地道路。 （2）增加办公楼粉刷 （3）增加办公楼边绿化 （4）增加卸载场西侧厕所 （二）项目基本建设支出情况审计 1、项目建设支出情况 宿州市公路管理局送审的国道 104 泗县治超站项目基本建设支出为 6,735,726.14 元， 经审核净核减 47,755.41 元（其中:建安工程核减工程金 额 30,000.00 元，设备投资及待摊投 资核减金额 17,755.41 元），核定工程基本建设支出 6,687,970.73 元。具体情况如下： 金额单位：元 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 “ -” 、 、 、 、 、 、 1 、 、 、 、 、 、 、 、 3,510,392.45 30,000.00 3,480,392.45 2 、 、 、 、 1,916,123.69 -67,762.32 1,983,886.01 3 、 、 、 、 1,309,210.00 85,517.73 1,223,692.27 6,735,726.14 47,755.41 6,687,970.73 、 、 、 2、基本建设支出辅助审计情况 设备投资及待 摊投资审计 情况 设备投资送审数 1,916,123.69 元，审定数为 1,983,886.01 元，审减数-67,762.32 元；待摊 投资送审数为 1,309,210.00 元，审定数为 1,223,692.27 元,审减数 85,517.73 元。 安徽省公路管理局 工程竣工决算 审计报 告共 9 页 地址 : 合肥市 长 江西路 478 号松芝万象城 1 栋 1102 室 电话 传 真 5 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 “ -” 、 、 、 、 、 、 1 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 1,916,123.69 -67,762.32 1,983,886.01 1-1 、 、 、 、 、 、 、 1,607,079.69 - 1,607,079.69 1-2 、 、 、 、 、 192,800.00 -23,854.00 216,654.00 1-3 、 、 、 、 、 、 、 、 、 116,244.00 -43,908.32 160,152.32 2 、 、 、 、 1,309,210.00 85,517.73 1,223,692.27 2-1 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 203,200.00 - 203,200.00 2-2 、 、 、 、 853,900.00 - 853,900.00 2-3 、 、 、 、 、 20,000.00 - 20,000.00 2-4 、 、 、 、 、 51,000.00 -4,482.27 55,482.27 2-5 、 、 、 、 、 21,510.00 - 21,510.00 2-6 、 、 、 、 、 、 30,000.00 30,000.00 2-7 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 90,000.00 90,000.00 - 2-8 、 、 、 、 、 、 39,600.00 - 39,600.00 3,225,333.69 17,755.41 3,207,578.28 、 、 工程结算 审核的具体情况 工程结算送审金额 3,510,392.45 元，核定工程基本建设支出 3,480,392.45 元,审核核减 30,000.00 元。核减原因为 ：建安工程扣减 30,000.00 元 （三）项目资金结余审计情况 1、资金结余审计情况 经审计，该治超站实际完成投资额 668.80 万元， 实际到位资金 384 万元， 对照项目建设 资金计划 550 万元，资金缺口 118.80 万元。 2、项目债权、债务审计情况 应付款审定数为 1,553,476.91 元，其中：泗县新元养护工程有限公司 722,251.76 元，安 徽汉高信息科技有限公司 492,975.15 元，安徽建鑫工程咨询有限公司 21,510.00 元，宿州市 经纬公路设计有限公司 183,200.00 元，合肥信息工程监理咨询有限公司 15,840.00 元，泗县 屏山镇财政所征地款 97,700.00 元，安徽淮海建设咨询有限公司 7,000.00 元，宿州市路兴公 路工程监理咨询有限责任公司 13,000.00 元。 （四）工程招投标情况审计 6 （1）招标主体：六安市公路管理局，招标代理单位：六安恒信工程造价咨询有限公司。 （2）工程招标范围：县道 005 舒城超限超载检测站建设施工招标。 （3）工程建设招标方式、中标单位及中标价情况： 施工单位选定采取邀请招标的方式。施工招标分一个标段：省道 S317 舒城超限超载 检测站建设 01 标。代理单 位六安恒信工程造价咨询有限公司编制了招标文件及工程量 清单。工程施工中标单位：安徽六安金环公路养护有限公司，本工程实行固定费率承包方式。 （4）评标委员会及评标方法 评标委员会：招标代理人组织抽取相关人员组成。 评标方法：采用合理低价法。 （5）招标情况的评价 工程施工招标由安徽建鑫工程咨询有限公司按中华人民共和国招标投标法的规定， 进行邀请招投标，择优选择该项目工程施工单位。招标代理人就工程招标投标情况做了书 面评标报告。 （五）合同管理情况审计 项目法人根据工程建设的管理要求，签订相应的合同及补充协议。 本项目共签订各类合同及协议书共 5 份。其中：施工合同 1 份，监理合同 2 份， 设计合 同 1 份， 检测合同 1 份，未发生合同纠纷。 在合同执行过程中，双方基本以合同为依据履行合约，无合同纠纷，达到了以合同 为手 段进行管理的目的。 （六）工程监理情况 县道 005 舒城超限超载检测站建设工程委托六安方正建设咨询有限 公司（民建）、六安市远通公路工程 监理公司（道路场地）承担建设监理任务。监理单位在签 订合同后，项目成立了驻地 监理组。 监理组实行总监 理工程师负责制，根据本工程 规模和特 点，为确保工程质量、 进度和投资目标的实现， 现场监 理机构采用直线制的监理组织形式。 监理组设总监 1 人， 专业工程 师 4 人，主要 负责工程 进度控制、施工技 术方案审查、施工图 和工程变更会审；工程质量控制、 质量事故处理、施工安全督查、工程 测量和环保等；合同管 理、工程量计量、 计价支付和索赔处理等工作。 安徽省公路管理局 工程竣工决算 审计报 告共 9 页 地址 : 合肥市 长 江西路 478 号松芝万象城 1 栋 1102 室 电话 传 真 7 为有序开展监理工作，使监理工作规范化、 标准化，监理人员进驻工地现场后，项目总 监理工程师根据国家和行业有关工程建设的政策、法规、规范、 规程、标准及本工程的有关 批复文件、设计文件、施工图纸、合同文件等 组织编 制了监理规划， 监理规划是监理工 作的指导性文件，阐明了工程施工进度控制、 质量控制和投资控制的总目标， 规定了工程进 度控制、质量控制、投资控制、合同及信息管理的任 务、方法和工作流程。 为了使监理工作 顺利进行， 监理单位建立了 施工图会审及设计交底制度、 施工组织设计审核制度、 开工 申请制度、 原材料、半成品检验制度、 重要隐蔽工程、单元工程、分部工程质量验收制度、 单位工程中间验收制度、 设计变更处理制度、 技 术协调会及工地会议纪要签发制度、 工 程计量支付签证制度、 工程索赔签审制