2011年重大产业化资金绩效评估0718

成都市工业重大产业化项目和 重点产业发展专项资金绩效评价报告 （2011 年度） 绩 效 评 估 报 告 成都市经信委 成都市财政局 二 0 一二年七月三十日 1 成都市工业重大产业化项目和重点产业发展 专项资金绩效评价报告 （2011 年度） 为进一步加强全市重大产业化项目和重点产业发展专项资金 （以下简称“ 重大产业 化专项资金” ）的监 管，保证公共财政资金的 使用效率和效益，更好地发挥重大产业化项目在推动我市重点产 业发展中的作用，按照全市市级财政支出重点项目绩效评价工作 的总 体 部 署 ，我们对 2011 年重大产业化 专项资金的使用效果进行 了整体评价，现将重大产业化专项资金评价的总体情况报告如下。 一、基本情况 为加快推进工业重大产业化项目建设和支持重点产业发展， 增强我市工业发展后劲，按照成都市人民政府办公厅转发市重大 产业化项目领导小组办公室等部门关于扶持工业重大产业化项目 和重点产业发展专项资金管理办法的通知（成办发2004126 号）、 成都市重大产业化项目领导小组办公室关于印发的通知 （成重大办200433 号）以及 市财政局、市经委关于印发 的通知 （成财 企201162 号）、 成都市 财政局关于开展 2012 年财政支出绩效评价工作的通知（成财预2012 17 号）等文件要 求，市财政在工业发展专项资金中设立了重大产业化专项资金，用 于支持我市工业重大产业化项目、重大产业链项目和重点产业集 群项目发展。 2011 年，市财政安排重大产业化专项资金 63576.76 万元，安 排项目 21 个，其中，参加本次绩效考评的项目 21 个，参评率达到 2 100%。项目资金安排情况如下表： 序号 项目名称 计划总投资（万元） 截止 2012 年 3 月底实际完成 投资（万元） 贴息(补贴) 资金（万元） 1 一汽大众 35 万辆轿车及扩建项目 1,710,000.00 1,100,000.00 29,128.31 2 一汽丰田搬迁扩建项目 156,699.00 107,524.00 1,672.32 3 一汽客车搬迁改造项目补贴 60,000.00 60,000.00 750.00 4 四川亚东水泥有限公司调整矿石运输方 式补贴 82,834.00 139,802.00 830.94 5 中国重汽与王牌汽车重组补贴 300,000.00 5,405.43 2,500.00 6 成飞民机和民品项目电力专用线建设补 贴 450.00 450.00 100.00 7 一汽解放青岛项目补贴 138,413.00 2,500.00 8 富士康项目物流补贴 389,740.00 389,740.00 1,564.00 9 成都石化基地 6.17 亿元中长期贷款贴息 97,000.00 88,000.00 3,893.38 10 吉利汽车项目 3 亿元贷款贴息 114,662.00 118,849.00 1,352.00 11 东软学院 1.2 亿元贷款贴息 40,000.00 45,000.00 200.00 12 80 万吨乙烯 1000 万吨炼油项目 25 亿元 软贷款贴息 3,728,204.00 2,729,398.00 15,067.38 13 深天马项目 1.136 亿元贷款贴息 30,000.00 30,000.00 609.29 14 成都-阿坝工业集中发展区建设项目注册 资本金贷款贴息 34,219.00 11,490.00 648.57 15 成都资阳工业园区 1.4 亿元贷款贴息 450,000.00 148,000.00 114.29 16 2010 年成都电网 220KV 和 110KV 投运的 新（扩）建变电站奖励 212,658.00 212,658.00 950.00 17 成都公交集团公司租赁成都瑞华特新能 源汽车补贴 35,000.00 33,460.00 35.00 18 国电金堂电厂补贴 1,340.00 19 成阿工业园区工作经费 180.00 20 新蜀康公司 5400 万元贷款贴息 18,000.00 13,400.00 69.07 21 蓉工鸿业 6000 万元贷款贴息 18,000.00 14,000.00 72.21 合 计 7,615,879.00 5,247,176.43 63,576.76 （一）投资总量完成情况 3 据不完全统计，上述 21 个重大产业化专项资金项目计划总投 资 761.59 亿元，截止 2012 年 3 月实际完成投资 524.72 亿元，完成 计划的 68.9%。其中：一汽客车搬迁改造项目补贴、四川亚东水泥 有限公司调整矿石运输方式补贴、2010 年成都电网 220KV 和 110KV 投运的新（扩 ）建变电站奖励、成 飞民机和民品项目电力专 用线建设补贴、富士康项目物流补贴、吉利汽车项目 3 亿元贷款贴 息、东软学院 1.2 亿元贷款贴息、深天马 1.136 亿元贷款贴息等 8 个贴息（补贴）项目已全面完工投产（占参评项目总数的 42.1%）， 这 8 个完工项目计划投资总额 93.03 亿元，实际完成投资 99.65 亿 元，超过投资计划 7.1 个百分点。在建工业项目 11 个（占参评项目 总数的 57.9%），计划投资总额 668.56 亿元，实际完成投资 425.07 亿元，完成计划的 63.6%。 （二）专项资金使用特点 1、撬动作用明显。财政投入 6.36 亿元的专项资金，带动企业 或项目业主投入资金 524.72 亿元，放大了 83 倍； 2、对制造业支持力度较大。制造业项目获得资金 42225.55 万 元，占重大产业化项目资金安排总量的 66.41%； 2、支持重点突出。重点支持了汽车、石化等项目，其中，汽车 产业项目获得资金 37,937.63 万元，占重大产业化项目资金安排总 量的 59.67%；继续支持 80 万吨乙烯和 1000 万吨炼油项目加快建 设，共安排资金 18960.76 万元，占重大产业化项目资金安排总量 的 29.82%。 二、绩效评价指标体系的建立 （一）指标体系建立的原则 4 1、相关性原则。绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系， 能够正确反映目标的实现程度。 2、重要性原则。绩效评价指标应当优先使用最具部门（单位） 或行业代表性、最能反映评价要求的核心指标。 3、系统性原则。绩效评价指标的设置应当将定量指标与定性 指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可 持续影响等。 4、经济性原则。绩效评价指标设计应当通俗易懂、简便易行， 数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。 （二）指标体系的构成 整个评价指标体系包括：一级指标 4 个，二级指标 9 个，三级 指标 25 个。这些指标体系涵盖的内容包括： 1、项目决策指标：包含 2 个二级指标，6 个三级指标。主要评 价项目决策的必要性、可行性。 项目目标 目标明确性、合理性与重要性 决策依据 决策依据的明确性、充分性 必要 性 决策程序 决策程序的合规性、科学性 项目实施能 力及条件 产品、技术、市场及配套条件的成熟性 项目实施方 案 实施方案的合理性 项目 决策 (15 分) 可行 性 项目预算 项目预算的合理性 2、项目管理指标：包含 3 个二级指标，9 个三级指标。主要评 价项目管理中，对资金使用、财务管理、组织实施的效果。 资金到位率 （上级资金+ 本级资金+ 自筹资金）/ 项目计划总资金100% 5 资金到位时 效 资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项 目进度 资金支出依 据 是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况 资金使用范 围 是否存在截留、挤占、挪用等情况 资金 使用 资金开支标 准 是否存在超标准开支情况 财务管理制 度 资金管理、费用支出、财务内部控制等制度是否 健全，是否严格执行财务 管理 财务会计核 算 账务处理是否及时，会计核算是否规范 组织管理机 构 机构是否健全、分工是否明确 项目 管理 （25 分） 组织 实施 管理制度执 行 项目是否符合财政资金申报条件，项目实施是否 符合相关管理制度 3、项目推进指标：包含 1 个二级指标，3 个三级指标。主要评 价项目完成数量、质量及进度的结果情况。 项目完成数 量 项目实际完成任务/计划完成任务100% 项目完成质 量 项目质量是否达到设计要求 项目 推进 （15 分） 推进 情况 项目完成进 度 项目是否按照批复时间实施并完成 4、项目效果指标：包含 3 个二级指标，7 个三级指标。主要评 价项目经济效益、社会效益及技术进步的实现程度。 每万元项目 投入创造增 加值 项目实际增加值/计划增加 值*100% 项目效 果（45 分） 经济 效益 每万元项目 投入新增销 售收入 项目实际新增销售收入/计划新增 销售收入100% 6 每万元项目 投入新增税 金 项目实际新增利税/计划新增利税 100% 每万元财政 资金带动投 入 项目实际带动社会投入/计划 带动社会投入100% 环境保护 环境保护是否达到目标社会 效益 新增就业 新增就业人数/计划新增就 业人数100% 技术 进步 技术装备水 平 是否达到国际、国内行 业领先水平 三、绩效评价的方法和实施步骤 （一）绩效评价的方法 结合重大产业化项目专项资金绩效评价的实际情况，重点对 项目进展情况和取得的绩效、项目组织管理、资金到位使用情况、 存在的问题与改进措施等方面进行评价。评价实施中主要采用以 下方法： 1、目标分析法。针 对 项 目 的 预 期 目 标 ，根 据 项 目 理 想 状 态 的 资 源 因 素 ，对 理 想 状 态 的 投 资 结 构 与 产 业 项 目 的 资 本 结 构 、 创 收 能 力 等 进 行 比 较 分 析 。 2、对 比 分 析 法 。通 过 对 计 划 目 标 与 实 施 效 果 、历 史 与 当 期 情 况 、不 同 部 门 和 地 区 同 类 支 出 的 比 较 ，综 合 分 析 绩 效 目 标 实 现 程 度 。 3、专 家 评 判 法 。通 过 专 家 评 价 、问 卷 及 抽 样 调 查 等 对 财 政 支 出 效 果 进 行 评 判 ，评 价 绩 效 目 标 实 现 程 度 。 （二）绩效评价步骤 本次绩效评价按照项目实施单位自评、专家组现场核实、撰写 7 评价报告等程序，进行逐一实施。 1、项目实施单位自评。项目实施单位根据绩效评价指标体系 的评判标准，自我评价项目决策、项目管理、项目完成、项目效果 等各项指标的得分情况，并对项目实施过程中的成功经验、存在的 问题进行总结，提出建设性的意见和建议。 2、专家组现场核实。专家组由市财政局、市经信委、中介机构 等组成，选择投资规模较大的、有代表性的项目进行实地考评，查 看项目实施及运行情况，抽查相关评价资料，项目实施单位负责人、 工程管理负责人及财务负责人进行现场答疑。在分析核实的基础 上，结合定性定量指标进行审核评议，对项目评价结果进行再评价。 3、撰写评价报告。市经信委、市财政局根据项目实施单位自 评、专家组现场核实等评价结果，综合各方面情况后撰写评价报告。 四、评价结果 （一）项目决策方面 通过对项目决策的 6 个三级指标评价显示，考评分值通过加 权平均分析，必要性指标的综合评分达到 99.4%，可行性指标的综 合评分达到 98.7%，项目决策的总体评分达到 99.05%。其中有 19 个项目单位的三级指标均达到 100 分值，占参评项目总数的 90.5%。 这表明专项资金项目在决策方面体现了合规性、合理性、真实性和 可靠性；决策程序体现了科学性、规范性、效率性；项目实施方案、 项目预算具有合理性和可行性。 （二）项目管理方面 通过对项目管理的 9 个三级指标评价显示，考评分值通过加 8 权平均分析，资金使用类指标的综合评分达到 97.94%，财务管理 类指标的综合评分达到 99.8%，组织实施类指标的综合评分达到 97.25%，项目管理的整体评分达到 99.21%。其中有 17 个项目单位 的三级指标均达到 100 分值，占参评项目总数的 80.95%。这表明 专项资金项目在资金使用、财务管理、组织实施的管理环节中，对 资金的到位率、到位时效、支出依据、使用范围、开支标准、财务制 度、会计核算都得到了有效的实施；表明组织机构的设立、管理制 度的执行等方面是行之有效的。 （三）项目推进方面 通过对项目推进的 3 个三级指标评价显示，项目实施数量的 考评分值加权平均达到 92.6%，项目实施质量的考评分值加权平 均达到 94.8%，项目实施进度的考评分值加权平均达到 83.7%，项 目推进的总体评分 93.7%。其中有 15 个项目单位的三级指标均达 到 100 分值，占参评项目总数的 71.42%。这表明专项资金项目的 实际完成数量实现了计划目标；完成质量达到了计划的设计要求； 项目完成进度是按照立项批复的时间实施并如期完成。 （四）项目效果方面 通过对项目效果的 6 个三级指标评价显示，经济效益类指标 考评分值加权平均达到 80.46%，社会效益类指标考评分值加权平 均达到 90.5%，技术进步类指标的评分达到 92.7%，项目效果的整 体评分达到 87.88%。其中有 7 个项目单位的三级指标均达到 100 分值，占参评项目总数的 33.33%，占完工项目（全面完工项目 8 个） 的 87.5%。从整体完工项目来分析，这表明专项资金项目在经济效 益、社会效益、技术进步方面的成效明显。在创造增加值、新增销 售收入、新增利税、带动社会投入方面达到了计划目标，实现了较 9 好的经济效益和社会效益，项目的技术装备水平达到国际国内行 业领先水平。 五、主要成效 （一）项目决策科学 重大产业化专项资金是政府履行公共管理和公共服务职能的 资金保障，是促进经济社会发展的重要资金来源，也是对经济社会 发展进行调控的重要手段。近年来，为支持工业经济发展，市财政 积极调整和优化财政支出结构，从工业专项资金中安排重大产业 化专项资金支持重大项目和重点产业发展。2011 年重大产业化专 项资金项目目标明确，决策依据充分、程序科学；项目实施的产品、 技术、市场及配套条件成熟，实施方案和项目预算合理，充分体现 了项目决策的科学。其中：通过对园区平台公司的贴息，带动园区 承载能力大幅提升，项目推进工作成效显著。 1、成阿工业园区。目前，园区骨干路网成型；市政管网建设， 初步齐备；配套项目全面开建，部分投入使用。2011 年完成固定资 产投资 32 亿元，实现政府性融资 18 亿元；新开工建设项目 73 个 （基础设施项目 24 个，企业项目 49 个），引进项目 35 个，引进资 金 76 亿元（其中引进县外资金 25.1 亿元）。目前，辉腾塑胶、澳格 斯等一批项目竣工投产，士兰半导体、康力电梯等一批项目正加快 建设。 2、新蜀康公司投资的崇州经济开发区。目前，2 平方公里起步 区土地清理进入扫尾阶段，土地指标实现全覆盖，道路、管网、水 电气等基础设施建设基本完成，形成企业进场条件；变电站、污水 处理厂等配套设施工程正抓紧进行。2011 年新签约引进富士康配 套企业 18 家，协议总投资 113 亿元，其中投资亿元以上项目 8 个。 10 投资 10 亿元的南平铝业一期 9 月初已竣工投产，捷普公司已与今 年 4 月初签订正式签约。 3、蓉工鸿业公司投资的新津新材料功能区。目前，功能区货 运大道、新普路等道路全面通车，新材 24 路、33 路等道路开工建 设，累计新建成道路约 20 公里，初步形成环状路网；何店 110KV 变电站、工业水厂建成投运，邓双 220KV 变电站、红岩 1 万吨/ 日 污水处理厂加快建设，普兴 110KV 变电 站和配气站全面开工；完 成场平近 3000 余亩，铺设各类管线约 40 公里。 2011 年新签约引 进项目 24 个（含意向协议），其中亿元以上重大项目 19 个，5 亿元 以上项目 11 个，签约资金 198 亿元；成功引进了投资 50 亿元的 SK（中国）西部新材料生产基地、投资 3.5 亿美元的长阳科技新材 料产业项目、投资 10 亿元的方大集团西南生产基地等一批重大项 目。目前，中粮综合产业园、西南新材料产业基地等一批项目竣工 投产，新筑路桥轨道交通材料等一批项目正加快建设。 （二）项目资金使用及程序合理 评价结果显示，在资金使用环节中，自评分值达到 100 分的项 目分别是：资金到位率 18 个项目，资金到位 时效 19 个项目，资金 支出依据 20 个项目，资金使用 20 个项目， 资金开支标准 21 个项 目，资金使用环节的总体评分值（加权平均）达到 97.94。通过资金 使用环节的评价显示，整个项目在资金使用 环节、管理环节、控制 环节体现了科学性、合理性的原则。 （三）项目推进工作达到了预期目标 评价结果显示，项目实施数量指标的评价分值达到 100 分的 项目 15 个，占评估项目的 71.42%；项目实施质量指标的评价分值 达到 100 分的项目 19 个，占评估项目的 90.47%；项目实施进度的 11 评价分值达到 100 分的项目 18 个，占评估项目的 85.74%。通过项 目推进环节的评价，整个项目的管理、实施是符合重大产业化项目 总体计划和总体设计的要求，项目完成情况总体良好，项目推进工 作达到预期目标。 （四）项目经济效益和社会效益显著 2011 年重大产业化专项资金的使用紧紧围绕市委、市政府确 定的工业发展重点，着力支持重点区域、重点产业、重点企业、重 点项目，在经济效益和社会效益等方面取得了显著成效。 1、从资金带动效应看。2011 年共安排重大产业化专项资金 6.36 亿元，截止 2012 年 3 月重大工业项目共完成投资 524.72 亿 元，重大产业化专项资金拉动社会投资比率为 1：83。其中，通过对 成阿园区的资金支持，园区新引进康力节能电梯产业园、四川鑫炬 环保材料生产基地等 35 个项目，总投资 73.65 亿元，占地面积约 2897 亩，预计每年可实现销售收入 181 亿元、税收 7.8 亿元；其中 节能环保项目 30 个，协议引资 69 亿元；亿元以上重大项目 23 个， 协议引资 66 亿元。 2、从经济效果看。据不完全统计，2011 年重大产业化专项资 金安排的 21 个工业项目建成投产后，预计可新增销售收入 2318.51 亿元、利润 24.6 亿元、税收 155.06 亿元；截止 2012 年 3 月 已新增了销售收入 624.9 亿元、利润 21.51 亿元、税收 25.73 亿元， 这些数据表明重大产业化专项资金的投入取得了显著经济效益， 完全能够实现政策导向的预期目标。 3、从企业主营业务收入及利税看。截止 2011 年 12 月企业实 现主营业务收入 915.73 亿元、利税 88.64 亿元，分别较比上年同期 增长 195%、241%；2012 年 1-3 月企业实现主营业务收入 285.88 12 亿元、利税 26.67 亿元，分别较比上年同期增长 2102%、62%。 4、从产业带动作用看。 （1）通过对 80 万吨乙烯、一汽车大众等重大项目的支持，使化 工、汽车等重点产业发展加快，同时带动上下产业链及相关产业发 展，形成产业集群发展态势。 （2）通过对重汽王牌商用车生产基地项目的支持，将进一步促 进四川重型汽车的发展，同时带动物流运输、钢铁制造、汽车配套 等其他行业快速发展。 5、从社会效益看。 （1）促进社会劳动力就业： 21 个重大产业化专项资金项目计 划新增就业岗位 79424 个，据不完全统计，2011 年实际新增就业 岗位近 67662 个（只统计了 9 个项目）。这表明这批项目在解决社 会就业、增加居民收入等方面取得了较好的社会效益。 （2）达到节能减排改造效果：中国重汽与王牌汽车重组补贴项 目节能减排 9636tce；富士康项目物流补贴项 目节能减排 49517tce。 （3）为经济发展发挥保障作用：通过对成都电网 220KV 和 110KV 投运的新（扩 ）建变电站建设的 奖励支持，极大改善成都电 网结构，缓解了成都部分线路断面超稳定极限的运行压力，缓解了 部分超载、重载变电站供电可靠性，增强了成都电网的供电能力， 为成都市经济社会发展提供了电力保障。 （4）引进了先进的生产能力：成都天马微电子项目作为新型显 示器件生产的龙头，带动了成都市相关配套产业的发展，与本企业 配套的前段电子玻璃生产线、后段薄化生产线等国际国内先进技 术生产线陆续被引进，特别是 TFT-LCD 的玻璃基板生产线（成都 13 中光电 TFT 玻璃基板生产线项目）是国内第一条顺利量产的 4.5 代玻璃基板生产线，填补了国内空白，摆脱了该材料 100%对外进 口的依赖。 六、存在的主要问题 （一）对重点产业的支持不够均衡 2011 年重大产业化专项资金对汽车、石化等产业支持力度较 大，共安排资金 56898.39 万元，占重大产业化项目资金安排总量 的 89.5%；对新能源、新材料、节能环保等新兴产业无专项资金安 排。 （二）对区（市）县的支持不够均衡 2011 年重大产业化专项资金对龙泉驿区的汽车和彭州的石化 基地支持力度较大，分别给予扶持资金 33051.92 万元、18960.76 万元，分别占重大产业化项目资金安排总量的 52%、29.8%，其他 区（市）县获得的支持资金较少。 （三）电力项目推进仍然存在较多困难，需要政府大力协调 根据成都电业局的反映，电力项目实施仍然存在诸多困难，一 是各郊区（市）县线路施工成为各种矛盾的汇集点，受当地居民阻 挠的情况突出，部分地方政府对过境线路施工协调不够积极，中心 城区变电站建设受阻已有从点向面蔓延的趋势；二是部分地区市 政规划变动频繁，导致原有电网规划项目因调整而难以实施；三是 部分地区居民对青苗赔偿和占地补偿的要