克拉玛依市2013年《国有金融企业年金管理办法》考试题

克拉玛依市 2013 年国有金融企业年金管理办法考试 注意：本次考试总分 100 分，共 25 道题，通过分数线为 60 分。 (考试限时： 150 分钟),考试剩余时间： 单项选择题（本类题共 10 小题，每小题 4 分，共 40 分。每小 题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选 项。 ） 1.一个企业年金计划应该有（A ）个账户管理人。 A、1 B、2 C、3 D、若干 A B C D 2.金融企业根据财政部规定需要进行绩效评价的，其绩效评价 类型应当达到（ B）以上。 A、初级 B、中级 C、高级 D、三项均可 A B C D 3.（A ）是指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银 行。 A、托管人 B、账户管理人 C、受托方 D、代理方 A B C D 4.（ A）是指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专 业机构。 A、投资管理人 B、账户管理人 C、受托方 D、代理方 A B C D 5.金融企业建立企业年金初期，职工个人缴纳部分原则上不得 低于企业缴费部分（不含本办法规定的补偿性缴费）的（ D） 。 A、10% B、15% C、20% D、 25% A B C D 6.金融企业应当于年度结束后（D ）日内，将企业年金的运作 情况向同级财政部门报告。 A、15 B、30 C、60 D、 90 A B C D 7.对于企业负责人，企业缴费当期最高额（不含补偿性缴费） ， 原则上不得超过该金融企业人均水平的（C ）倍。 A、2 B、3 C、5 D、 10 A B C D 8.国有金融企业年金管理办法制定的主要依据是（A ） 。 A、 金融企业财务规则 B、 经济法 C、 证券法 D、 企业会计准则 A B C D 9.国有金融企业年金管理办法施行之日是（C ） 。 A、2012 年 1 月 1 日 B、2012 年 6 月 1 日 C、2012 年 12 月 6 日 D、 2013 年 1 月 1 日 A B C D 10.“十二五 ”规划纲要明确提出要参与国际金融准则新一轮 修订，完善我国金融业（ D）标准。 A、企业价值最大化 B、风险最小化 C、投资者利益最大化 D、稳健 A B C D 多项选择题（本类题共 5 小题，每小题 4 分，共 20 分。 每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案， 请选择正确选项。 ） 1.下列情形中，属于企业年金单一计划变更的有（ ABCD） 。 A、企业年金计划受托人、账户管理人、托管人或者投资 管理人变更 B、企业年金基金管理合同主要内容变更 C、企业年金计划名称变更 D、国家规定的其他情形 A B C D E F 2.企业年金基金投资范围包括（ABC ） 。 A、银行存款 B、国债 C、证券投资基金 D、股票 A B C D E F 3.集团控股类金融企业应当根据（CD ）因素来合理确定企业 年金方案。 A、净利润 B、现金流量 C、自身发展阶段 D、经济效益状况 A B C D E F 4.为了提高资本充足率监管要求，将现行的两个最低资本充足 率要求调整为三个层次的资本充足率要求，三个要求有（ ABC） 。 A、明确三个最低资本充足率要求 B、引入逆周期资本监管框架 C、增加系统重要性银行的附加资本要求 D、明确一级资本和总资本占风险资产的比例 A B C D E F 5.对于参加企业年金方案时距其退休时间相对较短的人员，金 融企业可采取（AB ）方式实现新老制度平稳过渡。 A、过渡性补偿性缴费 B、一次性补偿 C、分步补偿 D、不补偿 A B C D E F 判断题 (本类题共 10 小题，每小题 4 分，共 40 分。请 判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对“，认 为表述错误的，请选择“错“。 ） 1.企业年金单一计划指受托人将单个委托人交付的企业年金基 金，单独进行受托管理的企业年金计划。 （ 对） 对 错 2.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业 年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规 定的退休年龄的，也可以从个人账户中提前提取资金。 （ 错 ） 对 错 3.金融企业原则上应当选择符合国家规定的法人受托机构作为 企业年金基金的受托人。 （ 对） 对 错 4.账户管理人应当采用份额计量方式进行账户管理，根据企业 年金基金单位净值，按周或者按日足额记入企业年金基金企业 账户和个人账户。 （ 对） 对 错 5.鼓励金融企业职工退休后，一次性领取企业年金。 （ 错 ） 对 错 6.金融企业可以对建立企业年金制度之前的年度进行补缴。 （ 错 ） 对 错 7.金融企业某一会计年度亏损或者连续两个会计年度未满足建 立企业年金条件，应当按照规定及时修改企业年金方案，适当 降低企业缴费标准。 （对 ） 对 错 8.按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、 报表和其他相关资料自合同终止之日起至少 15 年。 （ 对） 对 错 9.企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的 1/12。企 业和