会计信息系统试验任务指导书2014.4

会计信息系统实验指导任务书 宋粉鲜 2014 年 4 月 2 实验一 财务软件的系统管理 实验目的 掌握用友财务软件中有关系统管理的相关内容，理解信息系统管理在整个系统中的作 用。 实验内容 1.建立单位账套 2.增加操作人员 3.进行财务分工 实验资料 一、建立新账套 （1）账套信息 账套号：随机；账套名称：某某某信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计 期：2014 年 4 月；会计期间设置：系统默认。 （2）单位信息 单位名称：某某某信息技术有限公司；单位简称：某某公司；单位地址：北京海淀区 中关村路甲 999 号；法人代表：学生本人；邮政编码：100888；联系电话及传真： 62898899；电子邮件： ；税号：110108200711013。 （3）核算类型 该企业的记账本位币为人民币（RMB） ；企业类型为工业：行业性质为新会计制度； 账套主管为学生本人；选中“按行业性质预置科目”复选框。 （4）基础信息 该企业没有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 （5）分类编码方案 该企业的分类方案是： 存货分类编码级次：1223 客户和供应商分类编码级次：223 收发类别编码级次：12 部门编码级次：122 结算方式编码级次：12 地区分类编码级次：223 成本对象编码 122 科目编码级次：4222 （6）数据精度 该企业对存货数量、单位小数位定为 2。 二、财务分工 （1）001 学生本人（口令：1）-账套主管 负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管 理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账 薄查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。 具有系统所有模块的全部权限。 3 （2）002 王丽（口令：2）-软件操作员（会计） 除出纳签字、主管签字、审核凭证、恢复记账前状态及出纳权限以外的所有权限。 （3）003 张晶（口令：3）-软件操作员（出纳） 负责现金、银行账管理工作。 具有出纳签字权、及出纳所有的权限。 三、本实验小结： 1、只有系统管理员与账套主管可以进入系统管理； 2、如果已设置某用户为账套主管角色，则该用户将是系统中所有账套的账套主观；建 议学生不要加角色； 3、用户一旦启用将不能删除，当用户调离单位，可将其在用户管理中进行注销，此后 该用户将无权再进入系统； 4、账套号是账套的唯一标识，可以自行设置 3 位数字，但不允许与已存账套的账套号 重复，账套号设置以后将不允许修改； 5、账套名称是账套的另一标识，它将与账套号一起显示在系统正在运行的屏幕上。账 套名称可以自行设置，并可以有账套主管在修改账套的功能中进行修改； 6、一个账套可以由多个账套主管； 7、系统管理员与账套主管的权限区别： 系统管理员：可以建立账套；可以引入输出账套；可以设置系统中所有账套的备份计 划；可以升级数据库；可以转换行业数据库；可以增加和删减角色；可以增加和删减记注 销用户；可以给系统中所有用户分配权限；可以刷新页面，可以清除异常，可以清除锁定， 还可以查看和删除上机日志。不可以修改账套，不可以进行集团决策设置，不可以进行年 度账的处理。 账套主管： 可以设置系统中所管辖账套的备份计划；可以升级所管辖账套数据库；可以修改所管 辖账套，可以进行集团决策设置；可以给系统中所管辖账套用户分配权限；不可以进行年 度账的处理；可以刷新页面；不可以增加和删减角色；不可以增加和删减记注销拥护；不 可以建立账套；不可以引入输出账套；不可以清除异常，不可以清除锁定，不可以查看和 删除上机日志。 4 企业应用平台功能概述： 顾名思义，企业应用平台是用友管理软件的集成应用平台，可以实现系统基础数据的 集中维护、各种信息的及时沟通、数据资源的有效利用。企业应用平台为企业员工、合作 伙伴提供了访问系统的唯一通道；通过企业应用平台，用户可以设计个性化工作流程，提 高工作效率，还可以实现与日常办公的协同进行。 企业应用平台中包含的内容极为丰富，与系统应用相关的主要项目包括： 设置 包括基本信息、基础档案、数据权限和单据的摄制。在基本信息中，可以设置系 统起用、修改建账时的分类编码方案和数据精度。在基础档案中可以设置用友管理软件各 个子系统公用的基础档案信息，如机构人员、客商信息、财务信息等。在数据权限下可以 针对系统数据的操作权限进行进一步细分。但据设置提供了个性化单据显示及打印格式的 定义。 业务 将用友管理软件分为财务会计、供应链、集团应用等功能群，每个功能群又包括 若干功能模块，此处也是用户访问用友管理软件中个功能模块唯一通道。 工具 提供了常用的系统配置工具。 5 实验二 基础信息的设置 实验目的 掌握用友财务软件中有关基础信息的设置，理解基础信息在整个系统中的作用。 实验内容 1.进入企业门户 2.输入基础档案 实验资料 1.设置基础档案 某某信息技术有限公司分类档案资料如下： （1）部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 部门编码 部门名称 部门属性 1 综合部 管理部门 203 销售三部 专售软件 101 总经理办公室 综合管理 204 销售四部 售配套用品 102 财务部 财务管理 3 供应部 采购供应 2 销售部 市场营销 4 制造部 制造生产 201 销售一部 专售打印纸 401 制造车间 制造生产 202 销售二部 专售硬件 （2）职员档案 职员编号 职员名称 所属部门 人员类别 职员属性 是否是业务员 101 肖剑 总经理办公室 企业管理人员 总经理 102 学生本人 财务部 企业管理人员 会计主管 103 王丽 财务部 企业管理人员 会计 104 张晶 财务部 企业管理人员 出纳 201 赵斌 销售一部 销售人员 部门经理 是 202 宋佳 销售二部 销售人员 经营人员 是 203 孙健 销售三部 销售人员 部门经理 是 204 王华 销售四部 销售人员 采购人员 是 301 白冰 供应部 采购人员 部门经理 是 401 周月 制造车间 车间管理人员 部门经理 402 李彤 制造车间 生产人员 生产工人 （3）客户分类 分类编码 分类名称 01 事业单位 0101 学校 0102 机关 02 企业单位 0201 工业 6 0202 商业 0203 金融 03 其他 （4）供应商分类 分类编码 分类名称 01 硬件供应商 02 软件供应商 03 材料供应商 04 其他 （5）地区分类 地区分类 分类名称 01 东北地区 02 华北地区 03 华东地区 04 华南地区 05 西北地区 06 西南地区 （6）付款条件 编码 信用 天数 优惠天数 1 优惠率 1 优惠天数 2 优惠率 2 优惠天数 3 优惠率 3 01 30 5 2 02 60 5 4 15 2 30 1 03 90 5 4 20 2 45 1 （7） 客户档案 客户编 码 客户 名称 分类码 所属地 区 税号 用户银 行 银行 地址 邮政 编 码 付款条 件编码 发展日 期 001 北京世纪学校 0101 02 1300084 5673231 0 工行 73853654-X 北京市海 淀区上地 路 1 号 100077 01 2007-12-01 002 天津海达集团 0202 02 1200084 5673231 0 工行 69325581 天津市南 开区华苑 路 1 号 300000 2007-12-01 003 上海万 邦证券 公司 0203 03 3101065 4876543 2 工行 36542234 上海市徐 汇区天平 路 8 号 200032 2007-12-01 004 哈尔滨 市飞机 制造厂 0201 01 1083698 5600325 1 中行 438105487 哈尔滨市 平房区和 平路 116 号 150008 2007-12-01 7 （8）供应商档案 供应商 编码 供应商 名称 供应商 简称 所属分 类码 所属地 区 税号 用户银 行 银行账 号 邮编 地址 发展日 期 001 北京万 科有限 公司 万科 02 02 1105674 5369846 2 中行 48723367 100045 北京市 朝阳区 十里堡 8 号 2007-12- 01 002 北京联 想分公 司 联想 01 02 1104798 6526758 3 中行 76473293 100036 北京市 海淀区 开拓路 108 号 2007-12- 01 003 南京多 媒体教 学研究 所 多媒体 研究所 02 03 3208884 6537265 7 工行 5556127 230187 南京市 湖北路 100 号 2007-12- 01 004 上海信 息记录 纸厂 记录纸 厂 03 03 3101036 9543101 2 工行 8511507 200232 上海市 浦东新 区东方 路 1 号 甲 2007-12- 01 （9）开户银行 工商银行北京分行中关村分理处，账号：8316587962。 （10）设置操作员王丽有权对张晶及账套主管所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及 关闭的权限。 （11）利用单据设计功能将“应收单”表头中的“币种”项目和“汇率”项目删除。 （12）定义计量单位： 计量单位组： 计量单位组编码 计量单位组名称 计量单位组类别 01 数量单位 无换算 计量单位： 编号 名称 所属计量单位组 计量单位组类别 0101 台 数量单位 无换算 0102 只 数量单位 无换算 0103 个 数量单位 无换算 0104 条 数量单位 无换算 0105 片 数量单位 无换算 （13）定义存货分类 编码 名称 01 产成品 02 半成品 03 外购品 04 原材料 8 05 模型类 06 应税劳务 （14）定义存货档案 存货 编码 名称 计量 单位组 计量 单位 存货属性 存货 分类 税率 0101 电脑（P3 ） 01 台 自制/销售 01 17 0102 电脑（P4 ） 01 台 自制/销售 01 17 0201 机箱 01 个 委外/销售/生产耗用 02 17 0202 主机（P3 ） 01 台 自制/销售/生产耗用 02 17 0203 主机（P4 ） 01 台 自制/销售/生产耗用 02 17 0301 显示器 01 台 外购/销售/生产耗用 03 17 0302 鼠标 01 个 外购/销售/生产耗用 03 17 0303 键盘 01 个 外购/销售/生产耗用 03 17 0304 内存条 01 条 外购/销售/生产耗用 03 17 0305 硬盘 01 个 外购/销售/生产耗用 03 17 0308 喷墨打印机 01 台 外购/销售/生产耗用 03 17 0309 激光打印机 01 台 外购/销售/生产耗用 03 17 0401 金属板（12M） 01 片 外购/生产耗用 04 17 0402 金属板（13M） 01 片 外购/生产耗用 04 17 0601 运输费 01 外购/销售/劳务费用 06 17 实验 2 小结： 1在企业门户中可以启用总帐系统等，各系统的启用会计期间必须大于等与账套的启 用其间。 2由于企业基础数据之间存在前后承接关系，基础档案的设置应遵循一定的顺序，如 下图所示。图中未列的项目，不存在先后顺序问题。 外币设置 会计科目设置 凭证类别 部门档案 职员档案 客户分类 供应商分类 供应商分类 地区分类 存货分类 计量单位 客户档案 供应商档案 存货档案 3部门档案录入，部门编码必须符合编码级次原则，编码必须录入，必须唯一。 4职员档案录入，职员编号必须录入，必须唯一，职员名称必须录入，可以重复。部 门名称只能选择末级部门。 9 5客户档案，如果建账时选择了客户分类，则必须先建立客户分类，再增加客户档案， 若对客户没有进行分类管理的需求，可以直接建立客户档案。 客户编码必须唯一，可以用数字或字符表示，最多可输入 20 位数字或字符。必须输入， 一经保存，不能修改。 客户名称可以是汉字或英文字母，最多科协 30 个汉字或 60 个字母。 对应供应商编码、简称，在客户档案中输入对应供应商名称时不允许记录重复，既不 允许有多个客户对应一个供应商的情况出现。且当在 001 客户中输入了对应供应商编号为 666，则在保存该客户信息时同时需要将 666 供应商档案中的对应客户编码记录存为 001。 客户档案和供应商档案记录可以设置对应关系，主要为了处理既是客户又是供应商的 往来单位，这种对应关系只能一对一。 客户档案信用页，应收余额指客户当前的应收账款的余额，由系统自动维护，用户不 能修改该栏目的内容。单击客户档案主界面上的信用按钮，计算并显示应收款管理系统中 客户当前应收款余额。 价格级别,根据可选择的价格级别，选择对该客户销售产品时使用的价格级别。 扣率，输入客户在一般情况下可以享受的购货折扣率。 付款条件一旦是用将不得删除。 应收余额、最后交易日、最后交易额、最早前款日期、最后收款金额这五项，是通过 单及客户主界面上的信用按钮，再应收系统中计算相关数据并显示的，只能察看，不能修 改。如果没有启用应收系统，则这五个条件项不可使用。 6付款条件中的信用天数必须输入，且最大值为 999。系统最多支持 4 个时间段折扣。 10 实验三 总帐管理系统初始设置 实验目的 掌握用友财务软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义， 掌握总账系统初始设置的具体内容和操作方法。 实验准备 引入实验一账套数据。步骤如下： （1）以系统管理员的身份注册进入系统管理，执行“账套”/“引入”命令，打开 “引入账套数据”对话框。 （2）单击“搜寻”下拉列表框，选择实验一账套数据所在的磁盘驱动器，列表框中 显示该磁盘驱动器中所包含的所有文件夹，依次双击存放账套数据的个文件夹，找到账套 文件 Uferpact.lst，单击“打开 ”按钮，系统显示“恢复进程 ”指示，稍后， “账套引入成功！ ”。 实验内容 1.总账系统参数设置 2.基础档案设置：会计科目、凭证分类、结算方式、辅助核算档案等 3.期初余额录入 实验要求 以“学生本人”的身份进入初始设置。 ！设置系统参数 ！设置会计科目：指定会计科目 ！设置会计科目：增加会计科目 ！设置会计科目：修改会计科目 ！设置项目目录 ！设置凭证类别 ！输入期初余额 ！设置结算方式 实验资料 1.总帐控制参数 选项卡 参数设置 凭证 制单序时控制 支票控制 打印凭证页脚姓名 凭证审核控制到操作员 出纳凭证必须经出纳签字 凭证编号由系统编号 外币核算采用固定汇率 进行预算控制 客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算 11 账簿 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定 明细账查询权限控制到科目 明细账打印按年排页 会计日历 会计日历为月日月日 其他 数量小数位和单价小数位设为位部门、个人、项目按编码方式排序 2.基础数据 （1）2014 年 4 月份会计科目及期初余额表 科目名称 辅助核算 方向 币别计量 累计借方 发生额 累计贷方 发生额 期初余额 现金(1001) 日记 借 6875.70 银行存款(1002) 银行日记 借 193829.16 工行存款(100201) 银行日记 借 193829.16 中行存款(100202) 银行日记 借 应收账款(1131) 客户来往 借 157600.00 其他应收账款(1133) 个人来往 借 3800.00 坏账准备(1141) 贷 800.00 预付账款(1151) 供应商往来 借 物资采购(1201) 借 -294180.00 生产用物资采购(120101) 借 -101000.00 其他物资采购(120102) 借 -193180.00 原材料(1211) 借 2058208.00 生产用原材料(121101) 数量核算 借 吨 150000.00 其他原材料(121102) 借 1908208.00 包装物(1221) 借 材料成本差异(1232) 借 1000.00 库存商品(1243) 借 54400.00 委托加工物资(1251) 借 待摊费用(1301) 借 642.00 报刊费(130101) 借 642.00 固定资产(1501) 借 750460.00 累计折旧(1502) 贷 47120.91 在建工程(1603) 借 人工费(160301) 项目核算 借 材料费(160302) 项目核算 借 其他(160303) 项目核算 借 待处理财产损溢(1911) 待处理流动资产损溢 (191101) 待处理固定资产损溢 (191102) 无形资产(1801) 借 58500.00 短期借款(2101) 贷 200000.00 应付账款(2121) 供应商来往 贷 276850.00 预收账款(2131) 客户来往 贷 12 应付工资(2151) 贷 应付福利费(2153) 贷 8200.00 应交税金(2171) 贷 -16800.00 应交增值税(217101) 贷 -16800.00 进项税额(21710101) 贷 -33800.00 销项税额(21710105) 贷 17000.00 其他应付款(2181) 贷 2100.00 预提费用(2191) 贷 借款利息(219103) 贷 实收资本(3101) 贷 2609052.00 本年利润(3131) 贷 0.00 利润分配(3141) 贷 -119022.31 未分配利润(314115) 贷 -119022.31 生产成本(4101) 借 17165.74 直接资料(410101) 项目核算 借 10000.00 直接人工(410102) 项目核算 借 4000.74 制造费用(410103) 项目核算 借 2000.00 折旧费(410104) 项目核算 借 1165.00 其他(410105) 项目核算 借 制造费用(4105) 借 工资(410501) 借 折旧费(410502) 借 主营业务收入(5101) 贷 其他业务收入(5102) 借 主营业务成本(5401) 借 主营业务税金及附加(5402) 借 其他业务支出(5405) 借 营业费用(5501) 借 管理费用(5502) 借 工资(550201) 部门核算 借 福利费(550202) 部门核算 借 办公费(550203) 部门核算 借 差旅费(550204) 部门核算 借 招待费(550205) 部门核算 借 折旧费(550206) 部门核算 借 其他(550207) 部门核算 借 财务费用(5503) 借 利息支出(550301) 借 (2)凭证类别 凭证类别 限制类别 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,100201,100202 付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202 转账凭证 凭证必无 1001,100201,100202 13 (3)结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 现金结算 否 2 支票结算 否 201 现金支票 是 202 转账支票 是 3 其他 否 (4)项目目录 项目设置步骤 设置内容 项目大类 生产成本 核算科目 生产成本(4101) 直接材料(410101) 直接人工(410102) 制造费用(410103) 折旧费(410104) 其他(410105) 项目分类 自行开发项目委托开发项目 项目名称 101 普通打印纸102 凭证套打纸 (5)明细账目权限 操作员“张晶”只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收账款等 5 个科目的明细账查询权限。 3.初期余额 （） 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表” ） （） 辅助账期初余额表 会计科目：1133 其他应收款 余额：借 3800 日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 初期余额 2007-11-26 付-118 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 2000.00 2007-11-27 付-156 销售一部 赵斌 出差借款 借 1800.00 会计科目：1131 应收账款 余额：借 157600 元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2007-10-25 转-118 世纪学校 销售商品 借 99600 宋佳 P111 2007-10-25 2007-11-10 转-15 海达公司 销售商品 借 58000 宋佳 Z111 2007-11-10 会计科目：2121 应付账款 余额：借 276850 元 日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期 2007-9-20 转-45 万科 购买商品 贷 276850 宋佳 C000 2007-9-20 会计科目：4101 生产成本 余额：借 17165.74 元 科目名称 普通打印纸A4 凭证套打纸8X 合计 直接材料(410101) 4000 6000 10000 直接人工(410102) 1500 2500.74 4000.74 制造费用(410103) 800 1200 2000 折旧费(410104) 500 665 1165 14 合计 6800 10365.74 17165.74 实验 3 小结： 总账系统的参数设置将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等， 设定后一般不能随意改变。 被指定的“现金总账科目”和“银行总账科”必须是一级科目。 只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字的操作。 只有指定现金及银行总账科目才能查询现金日记账和银行存款日记账。 由于预置科目“1002”已经被设置为“日记账”及“银行账” ，所以新增科目 “100201”自动被识别为“日记账”及“银行账” 。 会计科目编码应符合编码规则。 如果科目已经使用，则不能被修改或删除。 设置会计科目时应注意会计科目的“帐页格式” ，一般情况下应为“金额式” ，也有可 能是“数量金额式”等，如果是数量金额式还应继续设置计量单位，否则仍不能同时进行 数量金额的核算。 如果新增科目与原有某一科目相同或类似则可采用复制的方法。 “无受控系统”即该账套不使用“应收”及“应付”系统， “应收”及“应付”系统业 务均以辅助账的形式在总账系统中进行核算。 在会计科目使用前一定要先检查系统预置的科目是否能满足需要，如果不能满足需要， 则以增加或修改的方式增加新的会计科目及修改已经存在的会计科目，如果系统预置的会 计科目中有一些是并不需要的，可以采用删除的方法删除。 凡是设置有辅助核算内容的会计科目，在填制凭证时都需填制具体的辅助核算内容。 一个项目大类可以指定多个科目，一个科目只能属于一个项目大类。 在每年年初应将已结算或不用的项目删除。 标识结算后的项目将不能再使用。 15 实验四 总账管理系统日常业务处理 实验目的 掌握用友财务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理 的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 实验准备 引入账套数据。 实验内容 1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记帐的操作方法 2.出纳管理 3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。 实验要求 ！设置常用摘要 ！以“王丽”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。 ！审核凭证 ！出纳签字 ！修改、删除凭证 ！设置常用凭证 ！记账 ！查询已记账的凭证，且冲销已记账的凭证 ！查询三栏式总账、余额表、明细帐、往来账及部门总账 实验资料 1.凭证管理 4 月经济业务如下： （1）日，销售一部赵斌购买了元的办公用品，以现金支付。 （附单据一张） 借：管理费用（） 贷：现金（） （2）日，财务部王丽从工行提取现金元，作为备用金。 （现金支票号 XJ001） 借：现金（） 贷：银行存款工行存款（） （3）日，收到泛美集团投资资金美元，汇率 1:8.275。 （转账支票号 ZZW001） 借：银行存款中行存款（） 16 贷：实收资本（） （4）日，供应部张晶采购原纸吨，每吨元，材料直接入库，贷款以银 行存款支付。 （转账支票号 ZZR001） 借：原材料生产用原材料（） 贷：银行存款工行存款（） （5）日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额元， 用以偿还前欠贷款。 （转账支票号 ZZR002） 借：银行存款工行存款（） 贷：应收账款（） （6）日，供应部张晶从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘张，单价 元，货税款暂欠，商品已验收入库。 （使用税率） 借：库存商品（） 应收税金应收增值税进项税款（） 贷：应付账款（） (7)日，总经理办公室支付业务招待费8元。 （转账支票号 ZZR003） 借：管理费用招待费（） 贷：银行存款工行存款（） 8 （8）日，总经理办公室肖剑出差归来，包销差旅费元，交回现金 元。 借：管理费用差旅费（） 现金（） 贷：其他应收款（） （9）日，生产部领用原纸吨，单价元，用于生产普通打印纸。 借：生产成本直接材料（） 贷：原材料生产原材料（） 17 实验五 薪资管理 业务控制参数 工资类别个数：正式职工和临时职工 以下为正式职工类别的信息 核算币种；人民币 RMB，实行代扣个人所得税，进行扣零处理，人员编码长度： 3 位。 人员档案及类别 人员附加信息：性别、学历。人员类别分为：企业管理人员、基本生产人员、车间管 理人员、销售人员四类。部门档案、人员档案见企业概况（全部人员均为中方人员，计税， 通过工商银行代发工资，个人账号为 11 位，按人员档案编号顺序分别为：20020101101- 20020101115） 工资项目及公式 工资项目 项目名称 类别 长度 小数位数 工资增减项 工龄 数字 2 0 其他 基本工资 数字 10 2 增项 岗位工资 数字 10 2 增项 奖金 数字 10 2 增项 交补 数字 6 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 病假扣款 数字 8 2 减项 事假扣款 数字 8 2 减项 代扣税 数字 8 2 减项 养老保险金 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 8 2 减项 实发合计 数字 10 2 增项 日工资 数字 8 2 其他 事假天数 数字 8 0 其他 病假天数 数字 8 0 其他 计税基数 数字 8 2 其他 计算公式 基本工资：企业管理人员 3000，车间管理人员为 2000，其他均为 1800。 岗位工资：IFF（人员类别=“ 企业管理人员” ，800，IFF （人员类别= “基本生产人员” ， 800，750） ） 奖金：IFF（人员类别 =“企业管理人员 ”，150，200） 交补：IFF（人员类别 =“销售人员 ”，200，150） 18 计税基数：基本工资+岗位工资+奖金- 病假扣款-事假扣款 日工资：（基本工资+岗位工资+奖金）/21.17 病假扣款：IFF（工龄=10 ，日工资*病假天数*0.2，IFF （工龄=5 AND 工龄10，日 工资*病假天数*0.3，日工资*病假天数*0.5） ） 事假扣款：事假天数*日工资 养老保险金：（基本工资+岗位工资+奖金）*0.3 银行设置与所得税项目 通过工商银行代发工资，单位编号为 610101010。录入日期为： 所得税项目为：工资；对应工资项目：计税基数。 工资分摊均指企业负担的部分 分摊计提月份：03 月。 核算部门：计算公式 应付工资总额=计税基数*100% 应付福利费 =计税基数*14% 工会经费 =计税基数*2% 教育经费 =计税基数*1.5% 工资分摊 工资总额 应付福利费 工会经费、教育 经费 工资分摊 车间、部门 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 综合部 企业管理人员 管理 费用 应付工资 管理 费用 应付 福利费 生产部 基本生产人员 生产 成本 应付工资 生产 成本 应付 福利费 供应部 车间管理人员 制造 费用 应付工资 制造 费用 应付福利费 销售部 销售人员 营业费用 应付工资 营业 费用 应付福利费 管理 费用 其他应 付款 19 实验六 固定资产管理 业务控制参数：按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为 1 个月，类别编码方 式为 2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度 为 3；要求与财务系统进行对账，固定资产对账科目：固定资产，累计折旧对账科目：累 计折旧，在对账不平情况下不允许月末结账；业务发生后立要即制单，月末结账前一定要 完成制单登账业务；已注销的卡片 5 年后删除；固定资产缺省入账科目；累计折旧缺省入 账科目：；当（月初已计提月份=可使用月份-1 ）时，要求将剩余折旧全部提足。 资产类别 编码 类别名称 净残值率 使用年限 单位 计提属性 01 房屋及构筑物 4% 总计提 011 房屋 4% 总计提 012 构筑物 4% 30 年 正常计提 02 通用设备 4% 正常计提 021 生产设备 4% 正常计提 022 非生产设备 4% 正常计提 03 交通运输设备 4% 正常计提 031 生产用运输设备 4% 辆 正常计提 032 非生产用运输设备 4% 10 年 辆 正常计提 04 电子设备及其他通讯设备 4% 正常计提 041 生产用设备 4% 台 正常计提 042 非生产用设备 4% 5 年 台 正常计提 部门及对应折旧科目 部门 对应折旧科目 1 综合部 管理费用 2 销售部 产品销售费用 3 供应部 制造费用-折旧费用 4 制造部 制造费用 增减方式设置 默认系统提供的常用增建方式 原始卡片 固定资产 名称 类别 编号 所在 部门 增加 方式 使用 年限 开始使 用日期 原值 累计 折旧 对应折旧 科目名称 办公楼 011 总经理办 公室、财 在建工程转入 30 2007.3.1 260000 12450 管理费用 20 务部 厂房 011 制造部 在建工程转入 30 2007.3.1 110260 4510.91 制造费用 厂房 011 制造部 在建工程转入 30 2007.3.1 50000 2150 制造费用 车床 021 制造部 直接购入 10 2007.3.1 70000 1120 制造费用 车床 021 制造部 直接购入 10 2007.3.1 28000 2520 制造费用 刨床 021 制造部 直接购入 10 2007.3.1 20000 1280 制造费用 钳工平台 021 制造部 直接购入 10 2007.3.1 70000 2480 制造费用 专用量具 021 制造部 直接购入 10 2007.3.1 15000 1320 制造费用 磨床 021 制造部 直接购入 10 2007.3.1 50000 3200 制造费用 吊车 021 制造部 直接购入 10 2007.3.1 20000 2400 制造费用 原料库 011 供应部 在建工程转入 30 2007.3.1 10000 4830 管理费用 成品库 011 销售部 在建工程转入 30 2007.3.1 20000 7075 管理费用 汽车 032 总经理办 公室 直接购入 10 2008.3.1 20000 800 管理费用 复印机 042 总经理办 公室 直接购入 6 2008.8.1 1200 196 管理费用 微机 042 财务部 直接购入 6 2008.9.1 6000 789 管理费用 注：净残值率均为 4%，使用状况均为 “在用” ，折旧方法均采用平均年限法（一） 。 . 21 实验七 应收应付款管理 应收款管理 业务控制参数 应收款核销方式为“按单据” ，单据审核日期为“单据日期” ，坏账处理方式为“应收 余额百分比法” ，代垫费用类型为“其他应收款” ，应收款核算类型为“详细核算” ，受控科 目制单依据为“明细到客户” ，非受控科目制单方式为“汇总方式”启用客户权限，并且按 信用方式根据单据提前 7 天自动报警。 基本科目 应收科目：应收账款 预收科目：预收账款 销售收入科目：主营业务收入 应交增值税科目：应交税费应交增值税（销项税额） 销售退回科目：主营业务收入 银行承兑科目：应收票据 商业承兑科目：应收票价 现金折扣科目：财务费用 票据利息科目：财务费用 票价费用科目:财务费用 收支费用科目：营业费用 结算方式科目： 现金结算方式科目为：现金 现金支票结算方式科目：现金 转账支票、银行汇票、信汇、电汇结算方式为：银行存款工行存款 坏账准备 提取比例为 0.5，坏账准备期初余额为零，坏账科目为“坏账准备”对方科目为“管 理费用” 账龄区间 账期内账龄区间设置总天数为 10 天、30 天、60 天、90 天 逾期账龄区间设置总天数为 30 天、60 天、90 天、120 天 报警级别 A 级时的总比例为 10，B 级 20，C 级 30，D 级 40，E 级 50，总比率在 50以上为 F 级 期初余额 单据名称 方向 开票日期 票号 客户名称 销售部门 货物名称 数量 含税单 价 销售专用发票 正 7.30 78987 世纪学校 销售一部 电脑（P3） 1 15000 22 销售专用发票 正 8.15 78988 海达集团 销售一部 电脑（P4） 1 16000 销售专用发票 正 815 78989 万邦证券 销售二部 显示器 1 120000 销售专用发票 正 8.16 78990 哈尔滨飞机制造厂 销售一部 主机（P3） 1 6600 业务 1、4 月 11 日，向海达集团销售 P3 电脑两台，无税单价 5500 元 2、4 月 12 日，向万邦证券公司销售显示器 5 台，无税单价 2000 元 3、4 月 15 日，向哈尔滨飞机制造厂销售主机（P3）3 台，无税单价 3000 元，代垫运 费 200 元 4、4 月 15 日，收到世纪学校转账支票一张，用以偿还欠款 5、4