农村信用社单位存款账户开立操作程序

一、某某 县农村信用社单位存款账户开立操作程序 1.记账员接到存款人提交的开户申请书及有关 证件(营业执照、税务 证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份)， 认真审核。初 审后，确定存款人的账户性质并在申请书编制账号（通过综合 业务系统开户生成），签署意见，连同有关证件一并交主管会计。 2.会计主管人员审核同意后加盖业务公章，连同其它证件全部交到联 社清算中心，由清算中心统一到人民银行办理开户许可证。 3.办好许可证后，存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员，记 账员审查后，一份留存，一份交主管会计作开户档案专夹保管。在印 鉴上注明启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可证正本交给 存款人，副本留存。 风险点：存款人提供资料的真实性；副本的保管。 二、某某 县农村信用社存款账户的撤销操作程序 1.存款人撤销账户应出具撤销账户申请书，连同开户许可证正本 交记账员审查，记账员审查后，在原开户申请书批注清户字样和日 期；销记开销户登记簿，及时到人民银行办理销户手续。 2.记账员根据撤销账户申请书，通过综合业务系统查询并核对账 户本、息余额，由 销户人开出支款凭证（本息合计余额）；收回各种未 用完的重要空白凭证，加盖“注销戳记，连 同撤销账户请书和印鉴卡 批注销日期，加盖“ 附件戳记作付出传票附件，通 过综合业务系统进 行记账，将相关资料交出纳员。 3、经出纳员逐项复核，通 过综合业务系 统进行复核处理并打印 记账凭证和利息清 单 ，结清账户，登记现金账，客户开出的支款凭证 作记账凭证的附件，配好款项一并交给记账员。 4、记账员卡大把逐张清点零数与支款凭证金额核对无误后，叫 取款人问清数额将款付出。 风险点：开户许可证正本及存款人密码的及时收回；销户利息的 计算；开销户登记簿的登记 三、某某县农村信用社更换印鉴操作程序 1.存款人因故需要更换印鉴时，不论是更换其中，一枚或全部， 都必须填写更换印鉴申请书，在左边加盖原印鉴，在右边加盖新印鉴。 并加盖两份新印鉴卡并填写账号户名及启用日期交记账员审查，记账 员审查无误后，交主管会计审核。 2、主管会计审核同意并在申请书上签批后，一份留开户档案专 夹保管。另一份交记账员留存，更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票 附件。 3.存款人在更换印鉴前以原印鉴签发的支票在有效期内仍然有 效。 风险点：更换印鉴申请书的填写及旧印鉴的加盖；更换印鉴前后支票 的使用。 四、某某 县农村信用社单位存入现金操作程序 1、缴款单位填制一式两联缴款单，连现金交记账员。 2、记账员对所填的户名、大小写金额、账号等凭证要素进行审查 正确后，对现金卡大把，逐张清点零数与缴款单核对一致后，通过 综合业务系统进行记账，在缴款单上加盖名章连同现金一并交出纳员。 3、出纳员逐张清点无误后，通过综合业务系统进行录入复核并 打印缴款单，同时加盖现金收讫章和名章。登记现金账，第一联交记 账员退交缴款单位，第二联作记账凭证。 风险点：现金的清点核对；缴款单上加盖现金收讫章和名章。 五、某某 县农村信用社单位支取现金操作程序 1、记账员接到取款人现金支票，除按支票有关规定审查外，还要 审查支票是否挂失，背 书与收款人名称是否一致，折角验印无误后， 通过综合业务系统进行记账加盖名章交出纳员。 2、出纳员通过综合业务系统进行录入复核并打印记账凭证，加 盖现 金付讫 章和名章，同时将支票作记账凭证附件，登记现金账，配 好款项一并交给记账员。 3、记账员卡大把逐张清点零数与支票金额核对无误后，叫取款 人问清数额将款付出。 风险点：支票折角验印；存款帐户的透支。 六、某某 县农村信用社单位办理转账收入业务操作程序 1.接受本社支票转账收入的的操作程序，记账员接到单位提交的 三联进账单， 对支票审查后，通 过综合业务 系统对活期转账做录入记 账，支票和进账单加盖名章交出纳员。出 纳员录 入复核后打印记账凭 证并加盖名章，将进账单第一联交记账员退回客户，第二联作记账凭 证附件，第三联进账单通知收款单位客户收账。 2.汇划款项进账操作程序。通过联行汇入款项，综合业务系统自 动记入客户账户，由记账员打印来账凭证，收账通知加盖转讫章后退 给客户。 风险点：办理转账收入串户 七、某某 县农村信用社单位办理转账付出业务操作程序 1.办理本社转账支票付出操作程序。单位持支票将款项转入在本 社开户的其它 单位账户 ，填写两 联进账单，连同支票一并交记账员。 记账员接到支票、 进账单，审查支票印鉴和预留印鉴是否一致，金额 是否填写一致，审查无误后，通过综合业务系统进行记账录入，加盖 名章后交出纳员录入复核，打印记凭证，加盖转讫章及个人名章，支 票作为借方记账凭证附件，进账单第一联交记账员退还客户，第二联 作为贷方记账凭证附件，第三联作为收款单位收账通知。 2.办理汇出汇款业务操作程序。记账员对汇款单位提供的支款凭 证进行审核要素是否齐全，背书是否与收款单位名你一致，印鉴与单 位预留印鉴是否一致，单位账户余额是否充足，审核无误后，通过综 合业务系统理行记账录入，加盖个人名章后交出纳员录入复核，打印 记凭证，加盖转讫章及个人名章，支款凭证作为借方记账凭证附件， 进账单第一联交记账员退还客户，第二、三联作为贷方记账凭证附件。 风险点：预留印鉴的核对；支票折角验印； 八、某某县农村信用社储蓄存款操作程序 （一）开户 1.由储户持有效证件到信用社申请开户（个人结算户开立需填写 开户申请书，并提供身份证复印件），由客户口述金额或填写“ 活期储 蓄存款凭条”， 记账员清点核对现金后，通过综 合业务系统进行开户， 打印存款凭证（存款凭条及凭证）交客户签字确认，加盖个人名章后， 将现金、存款凭证及客户有效身份证件一并交出纳员。 2.出纳员首先核对客户信息，清点现金与存款凭证核对无误后， 加盖业务印章及个人名章，登记现金账，将存款凭证交记账员退交客 户。 （二）续存 1、由客户口述金额或填写“活期储蓄存款凭条” ，由记账员清点 核对现金后，通过综合业务系统进行记账，打印存款凭证交客户签字 确认，加盖个人名章后，将现金及存款凭证一并交出纳员。 2、出纳员清点现金与存款凭证核对无误后，加盖业务印章及个 人名章，登记现金账，将存款凭证交记账员退交客户。 （三）支取 1、由客户口述金额或填写“活期储蓄取款凭条” （定期存款提前支 取，客户需提供存款人有效身份证件），由记账员通过综合业务系统 记账，打印取款凭证（取款凭条及凭证）交客户签字确认后，加盖个人 名章后交出纳员。 2、出纳员审核取款凭证要素的真实性（定期存款审核客户有效身 份证件），加盖业务印章及个人名章，登记现金账，配好款项连同客户 凭证一并交记账员。 3、记账员卡大把逐张清点零数与客户凭证金额核对无误后，叫 取款人问清数额将款付出。 （四）销户 1、由客户口述申请或填写“活期储蓄取款凭条” 要求销户，由记 账员通过综合业务系统记账，打印取款凭证（取款凭条及凭证）及利息 清单交客户签字确认后，加盖个人名章后交出纳员。 2、出纳员审核取款凭证要素的真实性，加盖业务印章及个人名 章，登记现 金账，配好款项连同利息回单一并交记账员。 3、记账员卡大把逐张清点零数与销户本息金额核对无误后，叫 取款人问清数额将款付出。 风险点：存款及取款时身份证号码的登记；存款及付款时现金的 清点。 九、某某县农村信用社挂失业务操作程序 1、客户因遗失、 损环、被盗存款凭 证或密 码遗忘而申请挂失时， 应填写信用社挂失申请书，并提交存款人有效身份证及复印件（需代 办的应提供代办人有效证件、密码挂失不允许代办）和存款人的户名、 日期、金额、 账号、挂失原因等情况。 记账员经查验 身份证件与综合业 务系统中客户信息相符后，查明存款凭证未被支取方可受理，通过 综合业务系统进行挂失处理并在挂失登记簿上进行登记，将挂失申请 书交出纳员进行复核。 2、出纳员对挂失申请书填写内容与客户身份证件进行审核无误 后，加盖业务印章及个人名章，将第一联（永久保管）、第三联客户回 单交记账员退还客户，第二联作当日传票附件。 3、挂失期满后，存款人本人持挂失回单及有效身份证件交记账 员，记账员审核无误后，办理挂失销户或挂失补发加盖个人名章后交 出纳员复核。 4、出纳员对挂失后处理结果复核无误后，支付现金或对其补发 的新凭证加盖业务印章和个人名章交记账员退还客户。 风险点：挂失申请书的填写及有效证件的检验；挂失后存款被冒取。 十、某某县农村信用社没收假币操作程序 1、临柜人员在办理业务时 ，发现假币，一律没收，并当着客户 的面在假币的正、背面加盖带本社社号的“假币” 印戳及经办员名章， 同时开具假币收缴收据，登记假币登记簿并入库保管。 2、人库保管的已没收的假币，应当按规定时间向人民银行交送， 并办好出库、交接手续、防止已没收的假币重新流入市场。 风险点：遇假币不没收；假币的保管、出库、交接。 十一、某某县农村信用社重要空白凭证领用及发出操作程序 1、信用社向联社领入时，应由信用社填制“重要空白凭证领用 单”并由社主任 签章后由 库管员专人（双人）领取。库管员按照联社打 印的重要空白凭证领用单及重要空白凭证实物登记重要空白凭证登 记薄，由社主任进行复核后入库保管。 2、柜员需要领用时，由库管员通过综合业务系统进行记账并打 印重要空白凭证领用单，并加盖印章，将领用的重要空白凭证及领用 单交领用柜员。 风险点：领用人身份的确认，重要空白凭证的专人保管和使用。 十二、某某 县农村信用社调款操作程序 1、信用社需调款时必须由各信用社主任或副主任电话通知清算 中心调款数额，并做好保密工作。 2、调入社库管员开出加盖信用社印鉴的调款证明单到清算中心 清算中心库管员核对调款证明单及调款人真实无误后，通过综合业务 系统做调款处理，打印现金调拨单，其中一联加印章交信用社调款人 员并配好款项，款包在押运员护卫下，将现金款包( 箱)装上运钞车车 载金库，提包员随车同行，运钞车按时驶往需调款的营业网点。 3、到达营业网点后，在押运员的护卫下，在确保安全情况下，提 包员将款包卸下，送入柜台内，网点库管员当面点清、收妥，通过综合 业务系统做入库处理，打印入库单，加盖印单并将其中一联交押运人 员带回清算中心库管员作出库单附件。 风险点：调款的保密工作；对信用社人员身份识别。 十三、某某 县农村信用社缴款操作程序 1、信用社需 缴款时，必 须由各信用社主任或副主任 电话通知清 算中心缴款数额，并做好保密工作。 2、押运员、运 钞车到达需缴款的营业网点，库管员首先对押运 人员进行身份识别、确认后，押运员在柜台外警戒，库管员在综合业 务系统中做现金出库处理，打印现金出库单加盖印章后同现金一起交 信用社指派人员，在押运人员保护下装上运钞车车载金库，运送到清 算中心。 3、清算中心库管员清点现金无误后，在综合业务系统中做现金入库 处理，打印现金入库单加盖印章后将其中一联交信用社指派人员带回 信用社作出库单附件。 风险点：现金的清点；对押运员、运钞车辆身份识别。 十四、某某县农村信用社费用列支流程 1、信用社权限范围内费用列支双人经办需用物品合规发票相 应附件，双 签，主任 审 批主管会计填制凭证，编制会计分录（现金或 转账）操作员按会计填制凭证记帐（一记双讫或电子转账） 2、需报批列支的费用列支 信用社需要写出费用报告申请联社财务领导小组审核财务 部批复信用社按需购置合规发票及附件，经办人双签，主任审批 主管会计填制凭证，编制会计分录（现金或转账）操作员按会计填 制凭证记帐（一记双讫或电子转账） 十五、某某县农村信用社贷款操作流程 建立信贷关系客户申请信用社查阅信用记录经营社受理 贷前调查贷时审查贷审会审议、审批（或按权限报备咨询）与 客户签订信贷合同（借款合同、担保合同）发放贷款出账、复核 贷后管理（信贷档案、借据管理、台帐、分 户帐 、贷后检查等）贷款收 回。 十六、某某 县农村信用社营业人员保卫工作流程 准备上班开前门、锁后门、不准外人进入营业室和值班人员办理交 接检查报警器、灭火器是否良好，应急武器放在应手地方钱、证、印出 库双人临柜交叉复核按会计出纳制度办理各项业务正确使用营业时 间紧急情况处置方案营业终了，钱证印全部入库和值班人员交接后下 班。 十七、某某 县农村信用社守库人员工作流程