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(四)二级分行及以下高管 1、早在 200 多年前,亚当斯密(17231790)就在国富论第一卷第四章中 提出了著名的价值悖论:“水的用途最大,但我们不能以水购买任何物品,也不 会拿任何物品与水交换。反之,金刚钻虽几乎无任何使用价值可言,但 须有大量 其他货物才能与之交换。” (参见国民财富的性质和原因的研究,1981)。 问题:试用经济学原理解释水和金刚钻的价值悖论。 2、某媒体报导:作为世界部分主要原油出口国的联合组织,欧佩克的首要任 务就是通过调节产量稳定国际市场石油价格,以维护石油出口国的利益。根据欧 佩克最新的价格稳定机制, 该组织原油平均价若超过每桶*美元或低于每桶* 美元时,其成员国将相应增加或削减原油产量。今年第一季度,由于油价不断下 滑,欧佩克已削减日生产配 额合计 250 万桶。 问题:试用经济学原理解释,为何限制石油的供给可使石油价格上升。 3、某年物价指数为 97,同年银行一年期存款利率为 8%。 问题:此时实际利率是多少? 4、下表显示了 2001-2005 年某国的 GDP 数据。 问题:计算 2004 年的国内生产总值物价平减指数与 2003 年的国内生产总物 价平减指数变化率,基年=1978 年。 年份 按当年不变价格计算的 GDP 按基年不变价格计算的 GDP 2001 10.97 3.00 2002 12.03 3.27 2003 13.58 3.60 2004 15.99 3.96 2005 18.31 4.37 2 5、某小企业 A 是某大型制造企 业 B 的供应商, 年供应量逐年递增。现在 A 企业面临以下两大难题 :一是企业 B 的付款条件为 3-6 个月的赊销,应收账款 占用了企业 A 大量的流动资金,随着供 应量的增大 A 企业倍感资金周转压力, 企业连续生产能力也面临困难。二是向银行借款需要第三方担保和不动产抵押。 A 企业缺乏不动产,也无法提供 银行需要的第三方担保。 问题: 1、银行可为 A 企业提供怎 样的服务来有效解决 A 企业的困难。 2、具体可为 A 企业创造什么价 值。 6、某省交通厅 2005 年启动三条高速公路建设项目,项目总投资 140 亿元。 2005 年 5 月该项目在 A、B、C 三家银行获得贷款,贷款余额分别为 10 亿、14 亿、 8 亿。后 经监管部门现场检查发现, 该项目于 2005 年 7 月才取得国家环保总局和 国务资源部批复的环评报告和建设用地预审。 问题: 1、上述银行在项目贷款发放方面存在哪些问题? 2、针对上述银行存在的问题, 应从哪些方面加强管理? 7、某次检查中发现,XX 市城投公司以未 获批项目在两个月内从两家 银行取 得贷款 270 亿元。其中,2010 年 12 月 31 日和 2011 年 1 月 4 日,从 XX 银行取 得 2 笔金额共计 50 亿元的流动资金贷款,用于两个项目前期启动资金。2011 年 2 月 11 日和 25 日,从另一 银行取得 2 笔金额共计 220 亿元的流动资金贷款,用 于地铁 2、3、5、6 号线项目建设。截至 检查日,地铁 5、6 号线项目均未取得国家 有权部门批复文件。 2010 年 X 月,XX 市城投公司将 4 笔共计 260 亿元 贷款转为定期存款,占贷 款总额的 96.3。 2011 年 X 月,XX 市城投公司将 XX 银行 5820 万元贷款资金直接用于支付 3 该行贷款利息。 问题:从上述案例中,银行有哪些违规之处? 8、2010 年 7 月 30 日,某行某州分行向该州古镇文化旅游开发有限公司发放 房地产开发贷款 1.9 亿元,用于古镇五、六、七期项 目开发建设。2010 年 8 月 26 日,借款人向该行申请 842 万元贷款支付,根据借款合同和委托支付协议的约定, 该笔借款采用借款人自主支付方式。 问题:你认为上述事实存在哪些问题? 9、一家银行驻深圳的分支机构向总部位于深圳的房地产集团发放贷款 1 笔、 金额合计 13 亿元,用于位于武 汉的房地产开发项目 B。在贷款发放前,并未向 监 管部门报备。 由于集团采用“ 统借统还”的融资模式,母公司以一笔流动资金贷款缴纳了项 目 B 的土地出 让金。 问题:上述做法是否合规? 10、2010 年 12 月 25 日,某市分行与该市某区土地储备中心签订两份流动 资金借款合同,金额分别为 2 亿元和 4500 万元,期限两年,用途 为土地储备, 担保方式为储备土地抵押, 综合抵押率 49%。经查 ,2010 年 12 月 19 日、12 月 20 日该区人大出具承诺函,同意上述“两笔贷款在借款人未按借款合同 偿还贷款时, 将该笔贷款还款资金列入同期财政预算”。 问题:你认为上述事实存在哪些问题? 11、某电厂 260 万千瓦工程项目总投资 51.08 亿元。2010 年 6 月,取得四 家银行贷款余额合计 28.58 亿元。2005 年 11 月, 该项 目通过国土资源部项目用 4 地预审,2005 年 12 月开工建设,但截至 2010 年末,尚未取得项目建设用地批复。 问题:你认为上述事实存在哪些问题? 12、S 公司成立于 2008 年,成立时间不足 2 年,主要生产无源光网络设备、 数字电视机顶盒等。S 公司注册资本为 2000 万元,由 Z 公司 100%控股, Z 公司 实际控制人为 G。由于生产经营 的需要,S 公司于 2009 年向 M 银行申请流动资 金贷款 1 亿元。 由于 S 公司是一家新成立企业, 财务数据不完备。因此,M 行采用了以下方 式测算其流动资金贷款额度: 考虑到 S 公司市 场地位相 对弱势、 对其上游企业需全额付款的实际情况,再 结合订单金额进行如下测算: (1)H 省合同 23 亿元,三年期合同,假设订单在三年内均匀供给,则 2009 年 资金需求量为 7.7 亿元,涉及 产品利润率为 53.5%,则最大资金需求量为 7.7 亿 元*(1-53.5% )=35805 万元; (2)J 省订单 2 亿元,三年期合同,涉及产品利润率为 32.2%,同理,最大资 金需求量为 4520.23 万元。 (3)S 公司营运 资金周转率 为 10.1,则实际可新增贷款额度=(H 省订单年融 资需求+J 省订单 年融资需求)/营运资金周转率= (35805 万元+4520.23 万元) /10.1=3992.60 万元。故拟给予 S 公司 4000 万元流动资金贷款。 问题:请根据流动资金贷款管理暂行办法,评价上述做法的合理性。 5 13、2003 年 6 月,A 公司以建设 A 水电站名义向分行申请贷款万元, 期限 12.5 年。截至 2008 年 6 月底, 贷款余额万元。 2003 年 12 月, B 公司以建 设 B 电 站名义 向支行申请贷款万元,期限 15 年。截至 2008 年 6 月底,贷款 余额万元。上述贷款项目均未能按计划及时建成发电,已开始拖欠贷款本息。 经调查发现,A、 B 两公司实为家族企业,实际控制人同为(与上述两公司 法人代表为父子关系)。该 家族于 2003 年 4 月在设立母公司公司,注册资 本 1000 万元,并通过家族成 员注册了一连串项目公司,分别到不同银行或同一 银行不同分支机构申请贷款。至 2008 年 6 月, 该家族企业已拥有家族控股公司 7 家、参股公司 1 家,并以这些公司名义先后向国际 复兴开发银行、 省内 6 家 不同银行申请贷款约 6 亿元。其手法主要有两种:一是设立不同项目公司在银行 不同分支机构获取贷款;二是同一项目公司向不同金融机构获取贷款。 问题: 1、 关联企业信贷风险主要有哪些? 2、 如何识别集团内客户关联风险? 14、从 1997 年至 2004 年,以“叶某某” 为法定代表人的 2 家公司(商都房 地产公司、 金成房地产公司)通过变更法定代表人和企业名称或变换注册地址 等手段逃废我行债务,先后在 分行的支行、支行发生 3 笔信贷业务(贷款 和承担连带责任担保),形成不良贷款共计万元,欠息余万元。 2006 年 6 月 30 日,支行再次向以“叶某某”为法定代表人的市宝成投资 有限公司发放固定资产贷款万元,期限 5 年, 经办 行在“ 不良客户黑名单”中无 法查询到已有减免欠息和疑似假按揭的信息,客户评价报告也未能反映上述重 6 大风险事项。后因项目不能如期完工,该笔贷款已由正常类下调至关注类。 不良贷款客户为了逃废银行债务,可能采取的手段多且隐蔽,主要表现形式 有以下几种:一是变更企业名称;二是变换企业的注册地址;三是变更企业法定代 表人;四是在不同银行机构或同一机构不同分支行申请贷款;五是在关联公司之 间转移资产;六是隐瞒企业的发展历史和实际经营情况等。 问题:结合该案例,说明如何防范不良贷款客户关联企业在银行继续办理授 信业务? 15、2008 年 4 月 3 日,经省分行批准同意, 给予 有限公司综合授信额度 万元,以工 业厂房为抵押。 经办行为借款人申报 AA 级信用等级时描述:“公司各 项财务指标均优于行 业均值, 财务状况较好,财务指标进一步优化,利润 2005 年-2007 年为万元、 万元、万元” ;“公司目前经营稳定,有一定发展潜力,管理水平较高,发展前景好” ;“该公司在我行开立一般结算账户,日均存款在 200 万左右,对我行综合贡 献较高,是可发展的优质客 户”。而从借款企业在工商档案中的财务报表看:2005 年2007 年借款企业 3 年连续亏损;2007 年 10 月 31 日至 2008 年 4 月 30 日账 户日均存款余额仅 4.85 万元。 6 月 30 日经办行发放贷款后,该公司使用贷款资金支付了贸易公司材料 款万元。 仅仅 两周时间, 该公司即停止了生产。贷 款出现风险后, 结算账户仍 有较多存款,经办行停止了 该公司万剩余授信额度的使用,并暂停了万尚未 支用贷款资金的对外支付,但未及时压缩风险敞口,提前扣款收贷。 8 月 27 日, 该公司供应商 贸易公司以偿付 7 月 25 日合同货款为由,向法院申请冻结并 7 扣划了该公司剩余贷款资金万元,导致损失扩大。 问题:结合该案例,分析经办行在信贷经营管理中的明显不当之处。 16、公司 1995 年与 C 行建立信贷关系,客 户经营正常时, 贷款仅为 4 笔。 2005 年由于受国家卷烟行业“降焦” 工作期限延后的政策 调整影响,公司经营现 金流缺乏并陷入财务危机,客 户在办理万元贷款“ 回收再贷” 业务时,将其中 2 笔各万元以上的贷款分拆为 4 笔办理。随着客户经营的持续恶化,2006 年 4 至 5 月再次办理万元“ 回收再贷”时, 仅能勉强筹集万元资金,遂将贷款分拆 成笔,通 过 不断滚动办理“回收再贷”,完成到期贷款的回收再贷业务。但风险 仍难于掩盖,此笔贷款 2006 年 9 月五级分类全为关注,2006 年 12 月 10 笔五 级分类为次级,2007 年 6 月分类为可疑, 2008 年 6 月末为可疑二级, 预计损失率 为 70%。 问题:1、分析采取贷款分拆滚动办理“回收再贷”的危害。 2、如何进行防范? 17、2004 年至 2005 年期间, 该分行下属支行发放了 18 户的单位汽车消 费贷款 11425 万元,期限 2 年,担保 单位均为汽车经销 商新宝马实业发展有 限公司,以及汽车生产商汽车股份有限公司或母公司汽车集团有限公 司。该汽 车经销商通过粘贴 再复印等方式, 伪造其中 10 户购车首付款的 C 行入 账会计凭证,金额 3998 万元,在 C 行办理贷款 5325 万元。另外 8 户贷款的首付 款入账凭证为他行会计凭证,无法查验其真伪,在 C 行办理贷款 6100 万元。在 两年时间里,经办客户经理未与会计结算部门及原件核对,就直接在复印件上加 盖“与原件核 对一致” 印章并 签字,分行的业务检查和风险监督也一直没有发现该 问题。截至 2006 年 3 月 31 日,前述 单位汽车消费贷 款余额 5227 万元,其中不良 贷款余额为 480 万元,如不采取积极的催收措施,潜在风险较大。 8 问题: 1、 以上案例为何性质? 2、 主要特点是什么。 3、 如何防范此类风险。 18、检查发现, 分行 2010 年 12 月为“ 区交通厅 ”发放的固定资产贷款, 以区交通厅 出具的承诺函代替授信方案中提出的贷款条件,未落实“办理公路 贷款收费权质押登记手续,并取得质押路段的公路收费权出质登记证” 的贷款 条件。 问题:以上案例有何不当之处? 19、借款人 A 为有地方政府背景的上市企 业,主要经营房地产开发等建设项 目,在银 行 M 有 a 项目贷款, 还款来源为经营现金流,期限 15 年,担保方式为土 地抵押,现已进入还款期,目前还款情况正常。 借款人 B 为有地方政府背景的企业法人,主要 负责为 城市基础建设项目筹 集资金,在 M 银行有 b 项 目贷款,还款来源为财政资金,担保方式为信用贷款, 现已进入还款期,目前还款情况正常。 此外,M 银行正在受理 2 个项目贷款申请,其中项目 c 为地方水库建设项目, 借款人 C 为有地方政府背景的企业法人,以往一直是承担地方水利项目筹资与 建设,该项 目为地方人民政府 规划筹建项目,承 诺该项 目建设所需资金将纳入地 方财政预算支出。项目 d 为 地方城市轨道交通项目,借款人 D 为有地方政府背景 的企业法人,以往一直是承担地方城市交通项目筹资与建设,该项目已经国务院 批准,项 目所需费用已纳入 财政预算管理。 问题: 9 1、请分别指出借款人 A、B、C、D 是否是地方政府融资平台? 2、请指出借款人 A、B 存量贷款属何种贷款,应采取如何贷款管理措施? 3、就借款人 C、D 贷款申请情况,请为银行 M 作出信贷判断? 20、上级行对 E 分行进行 现场检查, 发现其为客户 F 办理的流动资金、固定 资产贷款各一笔,均由土地 储备机构 H 提供连带责 任保证。该行称,由于 F 在 2007 年 11 月之前,已经与我行发生信贷业务关系,并一直由土地储备机构提供 担保,为 防止贷款逾期,在相关贷款进行转贷时,因找不到合适的担保人,仍同 意由土地储备机构提供担保。 问题:以上做法是否合规?为什么? 21、2008 年,审计检查发现,公路建设投资有限公司的 万元公路收费权 质押贷款,仍保持省交通厅 登记状况。 问题:该做法有何风险? 22、房地产开发有限公司为房地产项目公司,成立于 2003 年 3 月,注册 资本 20000 万元,股东包括 房地产集团有限公司和投资管理集团有限公司, 法人代表某某(其胞弟为香港上市某公司董事局主席)为集团创始人,对上述两 股东进行实际控制。 2007 年 8 月,支行给予该公司房地产开发贷款额度万元。该贷款分 2 笔发放,以在建楼盘 833 套住宅、33 套商铺及 2 套 综合房抵押。 在贷款项目评估材料中,经办行对国家宏观调控政策对房地产市场的影响 预测不足, 乐观预计借款人开 发的楼盘在 2007 年国庆节前后就能实现预售, 10 2009 年销售完毕,预测 2007 至 2009 年分别完成销售 2.08%、50.63%、47.29%, 测算贷款 2008 年归还本金 21025 万元,2009 年归还 8975 万元。而实际上受国家 宏观调控政策对房地产市场影响,该贷款发放后,所建楼盘项目基本处于停工状 态,截至 2008 年 10 月末仍未能实现任何销售,我行贷款资金支用万元后,剩 余万元仍存放在借款人监控账户内未支用, 该笔贷款已签订封闭管理协议。但 2008 年 1 月 14 日,借款人在仅提供施工 合同的情况下,以工程款名义一次性转出贷款资金万元,一直仍未能提供相应 支付证明材料,核实该贷款 资金的真实用途。 据 2008 年 11 月 23 日晚新浪、财经等各大网络媒体以及 11 月 24 日日 报、 都市报 、晚报 等媒体报道, 项目实际控制人胞弟香港上市公 司董事局主席涉嫌操纵上市公司股价,已被警方带走调查,11 月 24 日,香港 上市公司在香港股市停牌。 问题:分析经办行有哪些不当之处,该项目是否构成重大风险事项? 23、2003 年支行向学校(某投资公司的自办学校)发放流动资金贷款 万元,由投资公司及其关联 公司提供担保。上述 贷款借款人和担保人实为一体, 贷款实际由投资公司控制使用,学校贷款风险实质已经转换成房地产开发贷款 风险,信 贷风险加大。同时,投资公司在建行还有房地 产开发贷款万元,且 该公司资信状况较差,关联 公司间财务管理混乱,存在编制虚假报表优化财务指 标、虚增 资本金扩大规模、通过关联公司间资产转让 虚增项目自有资金等问题, 潜在的关联企业经营风险不容忽视。 问题:结合上述案例,分析院校贷款的经营管理应注意哪些问题。 11 24、T 公司是一家国有大型企业,主要 业务是有色金属冶炼和贸易。2004 年, 该公司打算引进一批新的生产设备,改造现有生产线和车间,项目建设期 2 年, 达产期 1 年。为获得资金完成 该项目, 该公司向某银 行贷款 1.4 亿元人民币,借 款合同约定:贷款期限 10 年,每季偿付利息, 贷款到期后一次性偿还本金。 2009 年,由于国家产业政策调整和公司经营管理不善, T 公司财务状况陷入困境,无 法按时偿还利息,本金到期 偿还压力巨大。 问题: 1、根据以上案例,该银行在还款方式和还款期限的设立上存在哪里不合理? 2、中长期贷款应如何选择还款方式,确定 贷款期限? 25、2009 年 11 月 20 日,某支行向 XX 房地产公司 发放房地产开发贷款 1.1 亿元。11 日 27 日和 12 月 2 日,借款人以委托支付方式向施工单位支付工程款 3800 万元。收到款项后,施工单位将其中 3550 万元,于当日或次日以“退工程款” 的名义,分 3 笔退回借款人在 农行开立的账户。 2009 年 11 月 24 日,某支行向 XX 房地产有限公司发放房地产开发贷款 5000 万元,并根据客户申 请,将 “自主支付”2000 万元直接转入借款人账户。12 月 21 日至 30 日,借款人分 4 笔(单笔均在 480 万左右),将 1905 万元直接支付 给同一施工单位。 问题:以上两个案例违反了固定资产贷款管理暂行办法的什么规定? 26、2010 年 3 月 15 日,某行某市分行向借款人金某发放贷款 24.5 万元,用 于购买酒吧街商用房,经查阅 商品房购销合同, 该 商用房为“ 预售商品房”,而 非已竣工验收的现房。 问题:上述事实与何监管要求不符? 12 27、某市分行于 2010 年 1 月 5 日向该市港城发展有限公司发放项目贷款 14000 万元,用于该市半岛 起步区首期工程号地块标准厂房建设。借贷双方签 订了委托支付协议,明确将款项支付给该市 XX 开发建设总指挥部。根据信贷 档案内的项目工程承包协议, 该项目工程的施工单位分别为某省第一建筑工程 公司和该市某建设集团有限公司,而非该市 XX 开发建设总指挥部,委托支付协 议约定的支付对象为非借款人交易对手。 问题:上述事实与何监管要求不符? 28、某行某市分行于 2010 年 1 月 7 日向该市滨海建设发展有限公司发放固 定资产贷款 5000 万元,用于 该市中央商务区一期建设项目,项目投资总额为 36009 万元,企业自筹资金 16009 万元已到位。 该项 目于 2009 年 8 月正式开工, 项目总建设期 3 年,计划 2010 年年底前完成地下人防主体工程施工,2011 年 6 月底前完成地面掩体工程,2011 年 10 月底前完成竣工验收。经查, 该分行已于 2009 年 10 月 20 日向该公司发放贷款 15000 万元,至 2010 年 1 月 7 日合计向该 公司全额发放贷款 20000 万元,贷款超前于工程进度发放,至检查日, 1 月 7 日 发放的 5000 万元贷款资金仍存留于借款人专户,且贷款档案未能反映放贷时的 工程进度情况。 问题:上述事实与何监管要求不符? 29、根据某粮油工业有限公司向某行某市分行提供的 2009 年财务报表显示, 该公司在各家银行机构的“短期借款” 余额为 59.79 亿元。依据测算,该公司流动 资金合理需求量为 25.7 亿元,企业流动资金贷款余额超过企业实际需求 34.09 13 亿元。 问题:上述事实与何监管要求不符? 30、2009 年 9 月 1 日、12 月 3 日及 2010 年 6 月 12 日,某行某市分行先后 向某省某投资置业有限公司某市未取得总公司授权的分公司发放 3 年期房地产 开发贷款 2200 万元、1000 万元、 800 万元,合 计 4000 万元。该分公司为非法人 机构,无房地产开发资质证书 ,不具 备房地产开发资质 。 问题:上述事实存在哪些问题? 31、审计发现,A 分行向主要从事股票和股权投资业务的科技风险投资有 限公司发放流动资金贷款万元,由母公司投资有限公司担保(2002 年转贷 时母公司不再继续担保);2002 年 3 月 29 日,又以信用方式新增流动资金贷款 万元。到 2005 年 6 月止,该行在未采取担保和资产 抵、 质押的情况下,已为该公 司办理借新还旧 3 次,贷款余 额元。 风险分类依然 为正常。 相关信贷档案资料、审批记录显示:1、 该公司主营业务为高新技术产业投资 及短期股票投资,贷款用途 为弥补流动资金周转。 2、该公司只是从事股权投资, 没有参与具体的项目。3、在该公司报表中:2002 年、 2003 年、2004 年短期股票投 资余额分别达 37803 万元、 39480 万元、 35385 万元, 长期股权投资余额分别为 11637 万元、14299 万元、9655 万元。2004 年该公司年 业务收入仅有 40 万元左右, 累计亏损 3036 万元。 问题:A 分行在贷款过程中违反了哪些规定? 32、某省三条高速公路建设项目总投资 139.4 亿元,截至 2010 年 6 月末,在 14 两家银行贷款余额合计 41.48 亿元。该项目于 2008 年 2 月 7 日取得交通部可行 性研究报告的批复,而国家环保总局和国土资源部分别于 2008 年 10 月 29 日和 2009 年 2 月 3 日批复项目的环评报告和建设用地预审,均晚于交通部批复项目 可行性研究报告时间。 问题:上述事实存在哪些问题? 33、2010 年 4 月 21 日和 4 月 23 日某行某市分行向某电器有限公司发放 2 笔 2000 万元流动资金贷款, 2010 年 3 月 11 日至 4 月 19 日,向某金属制品有限 公司发放 6 笔 2850 万元流动资金贷款。上述贷款借款合同补充协议中贷款人未 明确受托支付的金额标准。 问题:上述事实与何监管要求不符? 34、2010 年 4 月 22 日和 27 日,借款人某 电器有限公司取得某行某市分行 2000 万元流动资金贷款后,分 2 笔各 1000 万元用网银方式划转给某市某电子有 限公司用于支付货款。截至 检查日,档案中没有收集相关的购货凭证、税票及借 款人定期汇总报告贷款资金使用情况等有关资料,无信贷员对凭证查验、核查贷 款支付是否符合约定用途等记录。 问题:上述事实与何监管要求不符? 35、2010 年 12 月,某行某市分行经总行同意分别向该市某区土地储备中心 和该市土地储备中心发放 5 年期贷款 2 亿元和 8 年期贷款 5 亿元。 问题:上述事实与何监管要求不符? 15 36、2010 年 10 月,某行某省分行向该省某融资平台发放项目贷款 5 亿元, 检查发现,截至 2010 年末,该平台贷款项目自身现 金流、担保及抵 质押品折现价 值合计不足贷款本息 120,上述贷款分类为关注类。 问题:上述事实与何监管要求不符? 37、2010 年 11 月,某行某省分行向该省某融资平台发放项目贷款 2 亿元, 检查发现,截至 2010 年末,该平台贷款项目自身现 金流、担保及抵 质押品折现价 值合计不足贷款本息 80,上述贷款分类为关注类。 问题:上述事实与何监管要求不符? 38、M 公司于 2008 年 3 月 15 日向 A 市农行贷款 500 万元,借款理由为扩大 业务规模,以自有房屋三套作 为抵押,同 时请 L 公司(属于法人企业)及 N 公司 的分支机构财务部作为保证人。M 公司与 A 市农行签订了借款合同,并签订了 抵押合同,办理了抵押合同登 记。 N 公司分支机构财务部在签署合同时,已经取 得了 N 公司的书面授权担保书,和 L 公司分别与农行签订了保证合同,但合同 中未约定担保范围、保证方式及保证期限,两个保 证 人也未约定保证份额。 两个星期后,M 公司又以上述三套房作为抵押,向 A 市交行借款 200 万元,也 办理了抵押合同登记手续。之后不久,M 公司又在三套房屋南墙新建一套门面房。 2009 年年 9 月 14 日,M 公司向市农行和市交行的贷 款都到期,但 M 公司由于经 营管理不善,无力偿还到期债务。 问题: 1、结合该案例,市农行和市交行的抵押权是否有效?应如何进行受偿? 2、是否能以后建新门面房行使抵押权?为什么? 3、本案例中保证合同是否有效? 保证方式是一般保证还是连带责任保证?为 什么? 16 39、2009 年 7 月至 2010 年 6 月期间,某行某市分行向潘某、吴某、崔某、王 某、李某 5 位借款人发放了 7 笔、金 额 281 万元个人 贷款。上述借款人出具的收 入证明及相关证明材料与事实明显不符,调查人未对其真实性提出质疑,甚至在 伪造的证明材料上加盖“ 经 核对与原件相符” 章。 问题:上述事实与何监管要求不符? 40、某银行某市分行向某公司发放某笔固定资产贷款时,该公司在该行尚有 2 亿元搭桥贷款未偿还。该 行总行审批的固定资产贷款申报书中明确,某公司 存量内 40000 万元搭桥贷款已归还是上述贷款发放的前提条件。 问题:上述事实存在哪些问题? 41、在 2007 年的一次检查中发现, XX 集团有限公司 2004 年新增注册资本 金 3.8 亿元中,有 3.27 亿元 资金来源于银行贷款。其中, XX 行 A 支行对该公司 发放流动资金贷款 3 笔共计 1.48 亿元,B 支行发放 贷款 4 笔共计 1.79 亿元。上 述两家银行对该公司的贷款通过关联企业和相关自然人,经多次分划汇转归集 用于企业注册资金验资。该 公司用同样手法,将 2.20 亿元贷款资金用于支付上 海 XX 两公司 2004 年 6 月 XX 银行总价款 2.59 亿元的股权受让。 问题: 1、结合该案例说明贷款因何被挪用。 2、贷款挪用的主要形式。 42、X 公司是中外合资企业 ,根据企业 2006 年末财务报表反映,该企业资 产 8000 万元、负债 6300 万元,销售 2000 万元(比同期增 长 150 万元)、利润- 798 万元。企业与 Y 行于 2006 年下半年建立信贷关系,贷款余额 3300 万元,公 17 司融资抵押物为自有土地使用权及厂房作抵押,评估价为 4500 万元。 Y 行在信贷经营管理上强调“以贷吸存” ,考核目 标设定得非常不合理。 2005 年末企业投产后经营管理不善,一直未能全部达产,开工率严重不足, 进而出现持续亏损;但 Y 行对借款人发生的重大变 化,借款人 还款方式、联系方 式、公司负责人出现变动重要信息均未能及时掌握。 再加上注册资本金长期未按章程到位,且部分股东利用负责项目工程建设 抽逃资本金 2000 万元。企业经营不善以及股东间 内耗直接导致企业生产经营无 以为继, 2007 年 6 月 Y 行向 该企业发出了贷款提前到期通知书,9 月向市人民法 院提起了诉讼,要求以贷款抵押物优先受偿 Y 行贷 款本息和诉讼及相关处置费 用。 问题: 1、从信贷内部管理的角度分析,该不良贷款出现的原因是什么? 2、针对以上问题,有哪些对策建议? 43、C 行总行授权 省分行中长期信贷业务审批权限:AA 级以上(含)客户 中长期信贷业务(含综合授信额度内中长期信贷业务)为 8000 万元(含);A 级以 下(含)及未评级客户中长期信贷业务为 6000 万元(含)。 审计发现,2004 年 8 月省市分行以关于为股份有限公司办理 2 亿 元流动资金贷款的批复,批准为股份有限公司(AA 级)办理流动资金贷款 2 亿元。此笔贷款尚未到期,上年末和本季度分 类结果均 为正常,尚未形成 风险。 该市分行直接超越省分行和总行两级信贷授权发放中长期贷款,在执行信贷 授权权限的遵循性方面存在问题。 问题:上述情况有何违规之处? 44、一个农民以收购生猪或农产品要求申请贷款 60 万元,按照个人贷款管 理暂行办法“ 贷款金额超 过 50 万的都要受托支付 ”,需要借款人向银行提供贷款 18 用途和收款人开户行、账号、收款金额等信息。但是该农民提出两方面执行困难, 一是由于是到乡村购买生猪或农产品,实际通常情况下是买者拿着钱去跟人家 看质量谈价格,货比三家后觉得合适的话再当场交钱交货。因此,借款人在提款 的时候,还没确定的卖家。其次,交易也是一手交 钱 一手交货,卖家都是乡村农 户,没有开户行和银行账户。 问题: 1、银行应能否贷款给该农户?该农民申请贷款如果审批通过,应该采取哪 种支付方式?请说明理由。 2、对于上述所说的两个执行困难, “三个办法一个指引”是如何规定的? 3、个人贷款管理暂行办法关于受托支付的标准是怎么规定的? 45、某支行申报一笔个人消费贷款。借款人万某,男,1970 年出生,高中文 化,配偶王某,初中文化,夫妻二人系个体私营业主,从事个体服装销售,月收入 8000 元,有 银行活期存款 5 万元,以自有房 产抵押向我行申请消费贷款 30 万元, 期限 8 年,月还款额 3843 元,用于家庭装修,执行基准利率。抵押物面积 98 平 方米,为 房改房,房龄较长,地理位置一般,评估价值每平米 4387.75 元,总价 430000 元,抵押率 70%。 问题:银行可作何种授信安排? 46、2007 年 6 月,某市借款人李某,男,28 岁,已婚,夫妻均为光明乳业公 司的市场推销员,家庭月收入 7000 元。以其房改旧住宅作为抵押向 C 行申请个 人消费额度贷款 25 万元,期限 10 年,月 还款 2744 元,用于建筑面 积为 110 平米 19 (价值 58 万元,贷款所购)的自住房装修。抵押物建筑面积 105 平方米, 评估价值 每平米 4580 元,总价 480900 元,抵押率 为 52%。此外,人行征信系统显示,借款 人有个人住房贷款 30 万元,期限 20 年,月 还款 1800 元, 还款正常。 通过对该借款人的借款资料进行分析后,经办人员发现如下情况: 1、借款人存量贷款月还款 1800 元,本笔 贷款月还款 2744 元,占家庭月收 入 7000 元的 65%,负债收入比较高; 2、借款人所在行业受三聚氰胺案影响较大,行 业复苏有待时日,借款人 为 该行业所在企业的市场推销员,工资收入存在不确定性。 问题:C 银行可作何种授信安排? 47、某行某市分行于 2010 年 1 月 1 日至 8 月 31 日对某县“ 龙光台广场”商住 两用房发放 30 笔按揭贷款,金额合计 1559 万元。其中, 28 笔贷款利率执行基准 利率下浮 20%至 30%,28 笔贷款期限超过 10 年,25 笔首付比例不足 45%。 问题:上述事实与何监管要求不符? 48、2011 年 3 月,在对某银行某市分行个人住房贷款现场检查中发现, 该行 向某借款人发放购买第二套住房贷款,要求首付款比例为 40%,贷款利率为基准 利率。 问题:上述事实存在哪些问题? 49、2011 年 3 月,在对某银行某市分行个人住房贷款现场检查中发现,某借 款人在拟购房所在地房屋登记信息系统中显示,该借款人家庭已登记有一套成 套住房,该借款人为首次申 请利用贷款购买住房。 该银 行对该借款人执行首套房 20 信贷政策。 问题:上述事实存在哪些问题? 50、2010 年 5 月 13 日和 6 月 10 日,某行某市分行分别向吴某、 陈某发放个 人贷款 53.2 万元、个人住房按揭贷款 44 万元,借款人的“ 客户谈话笔录被面谈人、 借款合同、个人信用信息基础数据库查询授权书、 贷 款申请审批表” 上的签字均 为受托人。 问题:上述事实存在哪些问题? 51、某行某市分行从 2010 年 5 月 10 日至 6 月 7 日(贷款合同签定日)向刘 某、崔某、陈某等 10 个非本地居民发放第一套个人住房购置贷款,借款人均没有 提供 1 年以上在本市的纳税证明或社会保险缴纳证明。 问题:上述事实与什么监管要求不符? 52、2010 年 5 月 5 日,某行某支行向客户谢某发放个人房屋抵押贷款 1 笔 18 万元,用途为房屋装修,期限为 10 年。检查发现 ,2010 年 5 月 7 日,借款人通 过银证转账将贷款资金 10 万元转入其证券交易账户用于炒股,且该笔贷款档案 中无借款人要求自主支付的申请,也无贷款人同意其自主支付的书面意见。 问题:上述事实存在哪些问题? 53、北京某汽车销售服务有限公司法定代表人张某,自 2004 年 8 月至 9 月, 故意变造单位工商营业执照上法定代表人、注册资本、经营范围的内容, 隐瞒真 实情况,并将虚假的公司销 售和资金状况等假证明提供给北京市某商业银行某 支行,骗签 了个人汽车消 费贷款业务合作协议。 2004 年 9 月至 2005 年 7 月, 21 该公司采取虚构一些借款人的购车情况、隐瞒真实购车情况的方法,向上述银行 提供虚假的购车发票、车辆购置税收据、机 动车登记证书等贷后手续, 骗取 26 笔 贷款共计 833.21 万元,给两家银行造成损失共计 530 余万元。2008 年, 张某合同 诈骗罪被判有期徒刑十四年。 问题:1、该案例中的汽车贷款属于哪种模式? 2、结合本案例分析该种模式存在哪些风险隐患? 54、A 公司收到 B 公司于 2007 年 3 月 10 日开出并由中国银行某分行承兑 汇票一张,票面金额为 100000 元,期限 为 6 个月。 现在 A 公司因资金需要,于该 年 6 月 10 日到其开户行工行某分行申请贴现,月贴现率为 6。 问题: 1、计算贴现息,写明计算过程。 2、简要描述银行受理申请贴现的业务操作过程。 55、2000 年 3 月 7 日,甲公司出于缓解流动资金紧张的目的,在并无 现货可 供的情况下,仍与外地的乙公司签定了一份购销合同,由甲公司向乙公司供应优 质纸浆 30 吨,贷款价值 56 万元,乙公司开具了一 张 以其开户行 A 银行为承兑人 的付款期为 3 个月的银行承兑汇票。甲公司收到汇票后即向其开户行 B 银行申 请贴现, B 银行在审查凭证时发现 无供货发票,便发电报给 A 银行查询该汇票是 否真实,收到的复电是“承兑有效”。据此,B 银行给 甲公司办理了汇票贴现,并 将 56 万元转入了甲公司账户。一个月后,乙公司因 迟迟未收到货,派人去催 货时 才发现甲公司根本无货可供,于是立即告知 A 银行。 2000 年 9 月 10 日,B 银行 提示付款,A 银行拒付。 B 银行以 A 银行、甲公司、乙公司为被告提起诉讼,要求 三方支付汇票金额和利息。 问题: 1、A 银 行能否以 该汇票所依据的 购销合同是虚构的为由拒绝付款?理由是 什么? 2、B 银行以甲、乙公司为被告提起诉讼的依据是什么? 22 56、2009 年 8 月 5 日,银行受理其开户单位甲公司提交的银行承兑汇票一份, 该公司来行办理贴现申请。 经审查该汇票的到期日为 12 月 5 日(周六),票面金 额为 1 000 000 元,银行同意贴现。设月贴现利率为 3%。同日,本行收到互惠公 司乙公司提交的尚有 60 天到期,票面金额为 300,000 元的银行承兑汇票及一式 五联贴现凭证,经审查同意 办理。月 贴现利率为 3.6%。 问题: 1、计算甲公司的贴现息和银行实付贴现金额 2、计算乙公司的贴现息。 57、2003 年,A 公司到 T 银 行某支行申请 3 亿元银 行承兑汇票贴现,此 时 A 公司手中并无正式承兑汇票,但承兑银行、出票人、背 书人等材料齐全,并于前 一天在 T 行开立了一般存款账户。T 行在扣除手续费后,将 2.98 亿贴现资金划 入 A 公司账户。A 公司凭此申请开出 2.97 亿元银行本票,背书转让给出票人公 司,该公司又将 2.97 亿元 贴现资金转入票据的承兑行作为保证金,最终获得了承 兑行开具的正式银行承兑汇票,票面仍是 3 亿元。 问题: 1、T 银行在票据 贴现操作中是否存在 违规? 2、贴现业务主要存在哪些风险? 58、企业持一张面额为 100 万元,尚有 120 天到期的商业票据到银行贴现, 银行规定的贴现率 6%. 问题:银行应付款是多少? 59、A 商 业银 行因资金周转 困难, 5 月 8 日将未到期的商业贴票据 200 万元 向中央银行申请再贴现,到期日为 9 月 5 日,月 贴现 率为 0.3%. 问题:请计算再贴现利息。 60、A 机构 为 新成立的财务 公司,因急于开展业务,近日 A 机构向 B 金融机 构商议办理买入返售转贴现业务,并以双方的意愿草拟了交易合同。在约定的回 23 购日期到期前,A 机构由于 资金紧张,未与 B 机构取得联系,就通过委托收款方 式匡算好邮程提前向票据的承兑人提示付款,收回资金。 问题:请指出以上操作的错误之处。 61、某商业银行投资证券,持有票面价值为 100 元的证券,票面收益率 为 10%, 偿还期为 3 年,银行购入该证 券的价格为 88 元, 银 行一直持有至到期日. 问题:请据此计算当期收益率和到期收益率。 62、2009 年 11 月,A 行对 B 公司发放 9 个月期限的小企业贷款 380 万元, 今年 8 月 11 日贷款到期后借款人仅归还 10 万元就表示无力还款,支行多次率 信贷人员深入企业穷尽了各种催收手段,借款人均表示无法筹措资金归还,无奈 之下支行提出要对企业进行诉讼解决,分行法律部门得知此信息后,主动配合, 在摸清借款人不及时归还不良贷款的相关情况后,及时有针对性地草拟并指导 支行对借款人发出诉前通知书,详细书面告知借款人不及时还款涉及诉讼后 可以预知的法律后果,为下一步可能的诉讼做好充分准备;之后,在分支行两级 紧密配合和强有力攻心下,取得以诉促收的重大成效,12 月 11 日,借款人通 过 民间融资渠道筹措资金还清了所欠的贷款本息。 问题: 1、问题我国商业银行不良贷款五级分类是什么? 2、假设该笔贷款的年利率为 5.5%,欠款年 罚息率为 3%,那么借款人通过民 间融资渠道筹措资金归还的所欠贷款本息是多少? 3、从以上案例能得到什么启示? 63、2011 年初,A 银行因信贷规模紧张,与 B 银行签订了信贷资产“ 双买断” 协议,在 签订转让部分贷款本金给 B 银行的协议之外,另行 签订协议, 约定在未 来特定日期买回。B 银行在未征求保 证人意见的情况下 进行了受让,且并未与借 款人重新签订合同。A 银行将 这些债项作了出表处 理,而 B 银行认为自己并非真 正持有该笔资产,仅作为资 金交易业务处理,未 对拟转 入信贷资产进行尽职调查 24 和审批,亦未将其列入资产负债表中。 问题:该信贷资产转让行为违反了信贷资产转让的哪些原则。 64、A 集 团公司是区域性集团公司,承担全市的电力设备、配件设施的供应, 以送变电工程勘查设计、架 设、安装、服务等项目为 主营业务,是多家银行竞争 的优质客户。近年来该集团 主要结算在分散在多家银行,面对这一种情况, A 支 行对这一客户进行“挖潜营销” ,以 “集团化运作、集 约化发展” 模式对金融产品功 能延伸和组合的需求为切入点,制定并 实施了与力源集 团公司深化合作方案。通 过不懈努力,最终与该公司 签订了现金管理服务协议 ,开通企业网银,将集 团 账户和收支两条线结合,完成了 26 户集团二级账户的挂接,形成了资金归集大 的资金池。至去年底,该公司存款达 1.2 亿元,增加 9000 万元,同时也带动了储 蓄存款的增长,集中代发奖 金 4000 多万元,并征取集 团总 部代发工资 360 户,月 代发额 170 万元。 问题: 1、假设 1.2 亿存款利率为 3.55%,代 发奖金和工资 的手续费率为 0.1%,那么 该集团对 A 支行每年的收入贡献是多少? 2、从以上案例能得到什么启示? 65、谢某是个生意人,2008 年 3 月,他将 28000 元货 款存在某银行,该银行 向其出具了存单。2009 年 1 月 15 日, 谢某去银行兑 付时,工作人 员称该款已于 2008 年 12 月被未经谢某授权的他人以挂失支取的方式拿走,并将其存单没收。 为此,谢 某一纸诉状告到法院,要求某银行支付存款。某银行称:谢某在本银行存 款属实,但存款被挂失领走,银行本身无过错,不承担任何责任。 问题:请对上述情况进行分析,着重分析银行的说法是否符合相关规定。 66、2010 年上半年,某行某支行对公业务共办理大额资金划付 52 笔 2.34 亿 元,均未与企业的相关热线联 系人验证确认。 问题:上述事实与何监管要求不符? 25 67、2008 年 8 月 1 日,A 银行参加同城票据交换,提出转账支票 11 张,金 额 84000 元,提出进账单 5 张,金 额 32000 元;提入 转账支票 12 张,金 额 121000 元,提入进账单 4 张,金额 95000 元。 问题:计算 A 银行在此次同城票据交换中,应收金额、应付金额及差额。 68、“国庆节股市休眠,玩转手中闲钱XX 银行国庆 7 天理财产品,10 月 10 日兑现。年化收益率 2.6%3.0%,助您假日理财无间隙。 ”今年国庆前夕,不少 市民接到了 XX 银行的手机短信。 XX 银行还向大客户承诺,大额存款可获赠实物、 购 物卡、 现金、金条等贵金 属,压低或者豁免代收、代付及其他 业务手续费。 问题: 1、该银行的行为性质是什么。2、通常有哪些表 现形式。 69、李女士于 2004 年 1 月 5 日将 5 万元存入商业银行,选择了 2 年期的定 期存款,将于 2006 年 1 月份到期。但在 2005 年 1 月 5 日急需资金, 鉴于定期存 款未到期支取将视同活期存款存款而损失利息收入,因此考虑不将存款取出,而 是先向商业银行申请 1 年期贷款,然后等存款到期时归还。假定 2004 年 1 月份 2 年期定期存款年利率

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