天津市商业保理业试点管理办法(附件)

天津市商业保理业试点管理办法 第 一 章 总 则 第 一 条 为 推 进 我 市 商 业 保 理 业 持 续 健 康 发 展 ， 做 好 我 市 滨 海 新 区 商 业 保 理 业 试 点 工 作 ， 健 全 商 贸 信 用 服 务 和 融 资 体 系 ， 促 进 商 贸 流 通 进 一 步 发 展 ， 根 据 有 关 法 律 法 规 和 商 务 部 关 于 商 业 保 理 试 点 有 关 工 作 的 通 知 （ 商 资 函 2012 419号 ） 、 商 务 部 关 于 商 业 保 理 试 点 实 施 方 案 的 复 函 （ 商 资 函 2012 919 号 ） 要 求 ， 结 合 我 市 实 际 ， 制 定 本 办 法 。 第 二 条 本 办 法 所 称 商 业 保 理 ， 是 指 销 售 商 （ 债 权 人 ） 将 其 与 买 方 （ 债 务 人 ） 订 立 的 货 物 销 售 （ 服 务 ） 合 同 所 产 生 的 应 收 账 款 转 让 给 商 业 保 理 公 司 ， 由 商 业 保 理 公 司 为 其 提 供 贸 易 融 资 、 应 收 账 款 管 理 与 催 收 等 综 合 性 商 贸 服 务 。 第 三 条 商 业 保 理 业 试 点 工 作 坚 持 科 学 审 慎 ， 风 险 可 控 ， 依 法 监 管 ， 规 范 发 展 的 原 则 。 第 四 条 本 办 法 适 用 于 在 我 市 滨 海 新 区 新 注 册 的 内 外 资 商 业 保 理 公 司 。 第 二 章 公 司 设 立 和 业 务 范 围 第 五 条 设 立 商 业 保 理 公 司 应 当 符 合 下 列 要 求 ： （ 一 ） 主 出 资 人 应 当 为 企 业 法 人 或 其 他 社 会 经 济 组 织 ， 且 在 申 请 前 1年 总 资 产 不 低 于 5000万 元 ； （ 二 ） 公 司 注 册 资 本 不 低 于 5000万 元 ， 全 部 为 实 收 货 币 资 本 ， 且 来 源 真 实 合 法 。 内 资 公 司 注 册 资 本 由 投 资 者 一 次 性 足 额 缴 纳 ， 外 资 公 司 注 册 资 本 缴 纳 期 限 按 现 行 相 关 规 定 执 行 ； （ 三 ） 商 业 保 理 公 司 应 当 拥 有 2名 以 上 具 有 金 融 领 域 管 理 经 验 且 无 不 良 信 用 记 录 的 高 级 管 理 人 员 ， 拥 有 与 其 业 务 相 适 应 的 合 格 专 业 人 员 ； （ 四 ） 支 持 有 实 力 和 有 保 理 业 务 背 景 的 出 资 人 设 立 商 业 保 理 公 司 ， 推 进 保 理 市 场 主 体 多 元 化 ， 其 中 境 外 投 资 者 或 其 关 联 实 体 应 当 具 有 从 事 保 理 业 务 的 业 绩 和 经 验 ； （ 五 ） 法 律 法 规 规 定 的 其 他 条 件 。 第 六 条 商 业 保 理 公 司 原 则 上 应 当 设 立 为 独 立 的 公 司 ， 不 混 业 经 营 。 商 业 保 理 公 司 的 名 称 中 的 行 业 表 述 应 当 标 明 “商 业 保 理 “字 样 。 第 七 条 申 请 设 立 商 业 保 理 公 司 应 当 向 审 批 部 门 报 送 下 列 材 料 ： （ 一 ） 申 请 书 ； （ 二 ） 投 资 各 方 签 署 的 可 行 性 研 究 报 告 ； （ 三 ） 公 司 章 程 （ 中 外 合 资 企 业 、 中 外 合 作 企 业 还 需 提 供 合 同 ） ； （ 四 ） 投 资 各 方 的 注 册 登 记 证 明 、 法 定 代 表 人 身 份 证 明 ； （ 五 ） 主 出 资 人 上 一 年 度 的 审 计 报 告 ； （ 六 ） 高 级 管 理 人 员 情 况 表 ； （ 七 ） 工 商 行 政 管 理 部 门 出 具 的 企 业 名 称 预 先 核 准 通 知 书 ； （ 八 ） 股 东 承 诺 书 ； （ 九 ） 审 批 部 门 要 求 的 其 他 文 件 。 第 八 条 设 立 商 业 保 理 公 司 ， 应 当 经 滨 海 新 区 商 务 委 员 会 初 审 同 意 ， 报 市 商 务 委 批 准 后 ， 办 理 工 商 登 记 手 续 。 市 商 务 委 应 当 同 时 将 批 准 情 况 抄 送 市 金 融 办 等 相 关 部 门 。 第 九 条 商 业 保 理 公 司 可 以 经 营 下 列 业 务 ： （ 一 ） 以 受 让 应 收 账 款 的 方 式 提 供 贸 易 融 资 。 （ 二 ） 应 收 账 款 的 收 付 结 算 、 管 理 与 催 收 。 （ 三 ） 销 售 分 户 （ 分 类 ） 账 管 理 。 （ 四 ） 与 本 公 司 业 务 相 关 的 非 商 业 性 坏 账 担 保 。 （ 五 ） 客 户 资 信 调 查 与 评 估 。 （ 六 ） 相 关 咨 询 服 务 。 （ 七 ） 法 律 法 规 准 予 从 事 的 其 他 业 务 。 第 三 章 公 司 治 理 和 合 规 经 营 第 十 条 商 业 保 理 公 司 的 营 运 资 金 为 公 司 注 册 资 本 金 ， 银 行 贷 款 等 间 接 融 资 ， 发 行 债 券 等 直 接 融 资 ， 以 及 借 用 短 期 外 债 和 中 长 期 外 债 。 为 防 范 风 险 、 保 障 经 营 安 全 ， 商 业 保 理 公 司 的 风 险 资 产 不 得 超 过 公 司 净 资 产 的 10倍 。 风 险 资 产 （ 含 担 保 余 额 ） 按 企 业 的 总 资 产 减 去 现 金 、 银 行 存 款 、 国 债 后 的 剩 余 资 产 总 额 确 定 。 第 十 一 条 商 业 保 理 公 司 不 得 从 事 吸 收 存 款 、 发 放 贷 款 等 金 融 活 动 ， 禁 止 专 门 从 事 或 受 托 开 展 催 收 业 务 ， 禁 止 从 事 讨 债 业 务 。 第 十 二 条 商 业 保 理 公 司 必 须 依 照 法 律 法 规 和 行 业 规 范 等 开 展 业 务 ， 自 主 经 营 ， 自 负 盈 亏 ， 自 我 约 束 ， 自 担 风 险 。 第 十 三 条 商 业 保 理 公 司 应 当 建 立 与 保 理 业 务 相 应 的 管 理 制 度 ， 健 全 相 关 业 务 流 程 和 操 作 规 范 ， 防 范 经 营 风 险 。 第 十 四 条 商 业 保 理 公 司 应 当 在 中 国 人 民 银 行 征 信 中 心 的 应 收 账 款 质 押 登 记 公 示 系 统 办 理 应 收 账 款 转 让 登 记 ， 将 应 收 账 款 权 属 状 态 予 以 公 示 。 第 十 五 条 商 业 保 理 公 司 应 当 向 市 商 务 委 、 市 金 融 办 报 送 月 度 业 务 情 况 统 计 表 、 季 度 财 务 报 表 和 经 中 介 机 构 审 计 的 年 度 财 务 报 告 及 经 营 情 况 说 明 书 ， 并 对 报 告 和 资 料 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 负 责 。 第 十 六 条 每 年 4至 6月 ， 市 商 务 委 会 同 相 关 部 门 对 商 业 保 理 公 司 上 一 年 度 保 理 业 务 开 展 情 况 进 行 检 查 。 第 四 章 支 持 保 理 业 务 发 展 第 十 七 条 支 持 商 业 保 理 公 司 开 发 先 进 适 用 的 商 业 保 理 业 务 产 品 ， 不 断 完 善 商 业 保 理 市 场 。 第 十 八 条 支 持 商 业 保 理 公 司 依 法 加 入 国 际 性 保 理 组 织 ， 积 极 审 慎 开 展 国 际 保 理 业 务 。 第 十 九 条 支 持 银 行 与 商 业 保 理 公 司 合 作 发 展 保 理 业 务 。 银 行 可 以 向 商 业 保 理 公 司 定 期 定 量 融 资 ， 购 入 商 业 保 理 公 司 的 保 理 业 务 ， 提 供 应 收 账 款 管 理 、 业 务 流 程 管 理 和 电 子 信 息 系 统 服 务 ， 开 发 应 收 账 款 再 转 让 等 产 品 ， 建 立 适 用 的 保 理 业 务 模 式 。 支 持 银 行 向 商 业 保 理 公 司 提 供 境 外 合 作 保 理 商 渠 道 ， 拓 展 商 业 保 理 公 司 的 国 际 业 务 。 第 二 十 条 支 持 保 险 公 司 开 发 商 业 保 理 公 司 适 用 的 责 任 保 险 、 信 用 保 险 等 保 险 产 品 ， 拓 宽 出 口 保 理 信 用 保 险 和 进 口 保 理 信 用 保 险 业 务 ， 增 强 商 业 保 理 公 司 风 险 控 制 能 力 。 第 二 十 一 条 支 持 商 业 保 理 公 司 积 极 开 展 国 际 和 国 内 保 理 业 务 ， 对 向 小 型 微 型 企 业 提 供 融 资 服 务 的 ， 按 有 关 规 定 享 受 财 政 奖 励 政 策 。 第 二 十 二 条 对 符 合 本 办 法 规 定 的 商 业 保 理 公 司 实 行 下 列 补 助 政 策 ： （ 一 ） 自 开 业 年 度 起 ， 前 2年 按 其 缴 纳 营 业 税 的 100%标 准 给 予 补 助 ， 后 3年 按 其 缴 纳 营 业 税 的 50%标 准 给 予 补 助 ； 自 获 利 年 度 起 ， 前 2年 按 其 缴 纳 企 业 所 得 税 地 方 分 享 部 分 的 100%标 准 给 予 补 助 ， 后 3年 按 其 缴 纳 企 业 所 得 税 地 方 分 享 部 分 的 50%标 准 给 予 补 助 。 对 新 购 建 的 自 用 办 公 房 产 ， 按 其 缴 纳 契 税 的 100%标 准 给 予 补 助 ， 3年 内 按 其 缴 纳 房 产 税 的 100%标 准 给 予 补 助 。 （ 二 ） 新 购 建 的 自 用 办 公 用 房 ， 按 每 平 方 米 1000元 的 标 准 给 予 一 次 性 资 金 补 助 ， 补 助 金 额 最 高 不 超 过 500万 元 ； 租 赁 的 自 用 办 公 用 房 ， 3年 内 按 房 屋 租 金 的 30%给 予 补 贴 。 若 实 际 租 赁 价 格 高 于 房 屋 租 金 市 场 指 导 价 的 ， 则 按 市 场 指 导 价 计 算 租 房 补 贴 ， 补 贴 总 额 不 超 过 100万 元 。 （ 三 ） 从 外 省 市 引 进 且 连 续 聘 任 2年 以 上 的 公 司 副 职 级 以 上 高 级 管 理 人 员 ， 在 本 市 行 政 辖 区 内 第 一 次 购 买 商 品 房 、 汽 车 或 参 加 专 业 培 训 的 ， 5年 内 按 其 缴 纳 个 人 工 薪 收 入 所 得 税 地 方 分 享 部 分 给 予 奖 励 ， 累 计 最 高 奖 励 限 额 为 购 买 商 品 房 、 汽 车 或 参 加 专 业 培 训 实 际 支 付 的 金 额 ； 没 有 在 本 市 行 政 辖 区 内 购 买 商 品 房 、 汽 车 或 参 加 专 业 培 训 的 ， 3年 内 按 其 缴 纳 个 人 工 薪 收 入 所 得 税 地 方 分 享 部 分 的 50%给 予 奖 励 。 前 款 各 项 政 策 所 需 资 金 ， 由 市 财 政 和 商 业 保 理 公 司 所 在 区 县 财 政 按 照 现 行 财 政 体 制 规 定 分 别 负 担 。 第 五 章 政 府 管 理 和 服 务 第 二 十 三 条 建 立 由 市 人 民 政 府 分 管 领 导 为 召 集 人 的 商 业 保 理 业 发 展 联 席 会 议 制 度 ， 市 商 务 委 、 市 金 融 办 、 市 财 政 局 、 市 工 商 局 、 市 统 计 局 、 市 国 税 局 、 市 地 税 局 、 天 津 银 监 局 、 人 民 银 行 天 津 分 行 和 滨 海 新 区 人 民 政 府 等 为 成 员 单 位 。 联 席 会 议 主 要 职 责 是 协 调 解 决 制 约 商 业 保 理 公 司 发 展 的 问 题 ， 促 进 我 市 商 业 保 理 业 持 续 健 康 发 展 。 第 二 十 四 条 市 商 务 委 是 商 业 保 理 行 业 主 管 部 门 ， 市 金 融 办 是 商 业 保 理 业 务 监 管 部 门 。 第 二 十 五 条 加 强 保 理 业 从 业 人 员 队 伍 建 设 ， 鼓 励 高 等 院 校 和 学 术 研 究 机 构 设 立 保 理 专 业 课 程 ， 培 养 保 理 业 务 专 业 人 才 。 商 业 保 理 公 司 的 从 业 人 员 应 当 积 极 参 加 保 理 专 业 知 识 培 训 ， 提 高 专 业 水 平 。 第 六 章 行