广告公司财务费用报销制度

财务费用报销制度 第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司日常费用及差旅费报销的管理， 在使之符合合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 本办法适用于公司各部门。 第四条 行政部是公司员工出差考核的管理部门，财务部是费用的控制监控部 门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第五条 费用和借据的报销与清缴期限。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四总经理审批 办理报销手续，其余时间不予报销。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“出差申请单”出差 回来后一周内报销， （以开票日期为准） 。超过一星期报销差费，每一天按 30 元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月 30 元累积加罚 （发票日期） ，并追究其部门负责人责任。 日常报销及借款金额超过 3000 元的，需要提前一天告知财务部门备足款项。 每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金 都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第六条 原始凭证有效性的规定： （1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法 凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证， 不予报销。 （3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及 天数，否则不予报销（除特殊情况外） 。 （4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第七条 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单” ，注明出差地点、事由、天数、 所需资金，经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。 审批说明： 2、员工因公出差时，一般员工省内出差由副总经理审批，省外出差须经总经理 批准；部门经理和公司副总经理出差，均需总经理批准。公司各部门应严格控 制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向主 管部门经理报告。 3、出差人员借款需持批准后的“出差申请单” ，填写“借据” ，填写借据时写清 借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核， 总经理审批后方可到出纳处借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为 原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。 第八条 费用报销程序 广告公司财务费用报销制度 修订/发布日期：2014 年 4 月 1 日 1、费用报销流程图 第九条 差旅费限额报销标准如下： 限额标准( 元) 城际交通 住宿费 伙食补助 市内交通费 项 目 飞机 火车 汽车 轮船 一 类城市 一 般 城 市 县级城 市 一 类 城 市 一 般 城 市 县 级 城 市 一 类 城 市 一 般 城 市 县 级 城 市 标 准 经领 导签 批 硬卧 车/ 二等 硬座 据实 报销 三等 舱 200-300 150-220 120-150 70 40 30 30 10 10 一类城市包括：直辖市、省会城市、经济特区。 一般城市：除一类城市以外的城市。 县级城市：除一般城市以外的县级城市 说 明 住宿费包括旅馆加收的各项附加费用。 注意事项： （1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，超出部分自理，按实际住宿的 天数计算报销。 经办人将合法票据分类 粘贴，填写费用报销单 部门负责人审批 出纳付款 会计审核制单 实际出差是否按“出 差申请单”执行 票据是否合法 扣回借支款 （2）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报 支，副总以上人员出差，可单独住宿。 （3） 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经 安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 （4）凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予 报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的， 需经主管领导签署意见后方可报销。 （5）所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用 车事由。 (6) 出差时间在报销时算头不算尾，凡出差途中当天有招待费和出租车费支出 的，每人每顿伙食补助扣减 20 元市内交通费补助扣减 10 元。 (7) 凡出差期间投亲靠友无住宿费发票者，出差补助中的住宿费用减按最低标 准 40%计算。 （8）员工省内出差当天往返，4 小时以内，伙食补贴每人每天 20 元；4 小时以 上的，伙食补贴每人每天 30 元。 （9）出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向主管领导汇报， 由主管领导考核结果，签署考核意见。 第十条 通讯费报销办法 外出学习和的出差人员，每天补助 5 元通讯费，特殊情况需经总经理批准。 第十一条 补充规定 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排 领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据， 对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按 20 元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通 费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 5、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。 6、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 广告公司财务费用报销制度 修订/