公司财务管理 制度

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 公司财务管理制度 公司财务管理制度 为了规范公司财务管理，加强财 务控制，根据国家有关法律、法规及财 务制度，结合公司具体情况，制定本制 度。 第一章财务机构与会计人员 公司是独立的企业法人，自主经 营、自我发展、自负盈亏，实行统一领 导、统一管理的内部财会管理体制，财 务部是公司独立的财务会计机构，在总 经理的领导下开展工作。 1、执行公司章程和股东大会、 董事会的决议，主持编制公司的财务计 划等，落实完成计划的措施，对执行中 存在的问题提出改进措施，考核经营成 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 果，对总经理负责并报告工作。 2、参与各种计划审定和重要经 济合同审查，检查计划、经济合同的执 行情况，考核投资效果。财务人员实行 岗位责任制，加强工作考核，不断提高 工作效率。控制和降低公司的成本费用， 审核监督资金的动用及经营效益，按月、 季、年度编制各种财务报告，向总经理、 董事会提交财务分析报告；定期分析预 算执行情况，并及时向公司领导反馈。 3、筹划资金，负责公司资金使 用计划的审核、报批和银行借、还款工 作，协调相关方面关系。负责编制会计 报表，主持清查财产；执行财经法令、 制度、决定，坚持原则，增收节支，提 高经济效益；监督、检查资金使用、费 用开支及财产管理，严格审核原始凭证 及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合 理开支。 4、出纳员不得兼管稽核、会计 档案保管和收入、费用、债权债务帐目 的登记工作。财会人员都要认真执行岗 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 位责任制，各司其职，互相配合，如实 反映和严格监督各项经济活动。 财会 人员在办理会计事务中，必须坚持原则， 照章办事。对于违反财经纪律和财务制 度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或 拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备， 内容真实，数字准确，帐目清楚，日清 月洁，按期报帐。 5、财会人员调动工作或因故离 职，必须与接替人员办理交接手续，没 有办清交接手续的，不得离职，亦不得 中断会计工作。移交交接包括移交人经 管的会计凭证、报表、帐目、款项、公 司印鉴、实物及未了事项等。移交交接 必须监交。一般财会人员的交接，由计 划帐务部经理进行监交；计划财务部经 理的交接，由总经理进行监交。 6、公司执行中华人民共和国 会计法 、 企业会计制度等法律法规 关于会计核算一般原则、会计凭证和帐 簿、财产清查等事项的规定。采用企 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 业会计制度和企业基建业务有关会 计处理办法的会计科目和会计报表， 并按有关的规定办理会计事务。公司采 用的会计处理方法，前后各期必须一致， 非董事会同意，任何人不得随意改变。 7、公司股东应按合同规定的资 本总额、出资比例、出资方式，在规定 期限内投入资本。各方交付的出资额， 应由注册会计师事务所验证，出具验资 报告后，据以发给出