关于财务工作的相关规定

一、集中收付工作 （一）基建资金 1、年初预算已安排的基建资金支付，按路南区财政局集中收付中 心基建资金支付程序及核算办法执行。 2、预算未安排的须经计财科长、主管财务局长审核签字、局长批准 后，按路南区财政局集中收付中心基建资金支付程序及核算办法 支付。 （3 万元以下的小型基建维修项目按规定执行。 ） 3、归还基建欠款 归还基建欠款，需提供合同、协议，工程决算后的审计报告并附 基建单位书面说明，经计财科长、主管财务的局长签字后，分中心 审核支付。 施工单位名称变更还须提供由工商局出具的更改名称说明；施工 单位解体须由学校写出说明，经办人、校长、计财科长、主管财务 局长签字确认。 （二）政府采购 1、政府采购资金严格按照唐山市路南区 2006 年集中采购目录及 政府采购限额标准执行 ，分中心设立采购专户，专人负责采购的计 划管理、资金划拨、核算。纳入集中采购目录及限额标准以上的项 目，必须由区采购中心代理采购。对于一次采购办公消耗用品（含 印刷品） ，单项商品批量采购在 500 元以上的，上报采购办进行采购， 500 元以下的，可由单位自行采购。 2、自行采购的规定 采购前必须经收付中心审核批准。 严格按收付中心审批结果进行采购，不得擅自扩大采购范围和采 购金额。 采购必须坚持公开、择优的原则，学校成立 2 人以上采购小组， 采购前先进行询价，将询价结果上报学校领导班子，采购地点由学 校领导理论联系实际集体研究决定。 （办公用品和生活用品必须到大 型超市、百货大楼等规模型商场采购） 货物到校后，学校要严格组织验收，切实保质保量。 3、关于学生作业本、校服、公寓化用品、印刷品（试卷）的采购 按上级规定以上物品采购的招投标工作由区采购办、区采购中心 负责。局收付中心将配合区采购中心做好招投标前的审批、统计工 作。学校根据招标结果负责与中标厂家签订合同、执行合同。 采购程序：各校按规定时间填报采购计划表（学生作业本、中 学生校服和学生公寓化用品采购招标一般在每年的 7 月底前进行， 小学生校服提前一个月） 。局收付中心对各校采购计划进行审核汇 总，上报区采购办采购中心，由区采购中心进行招投标，产生供应 商。各校与中标厂家签订供货合同。学校按合同监督厂家供货 并结算。 收费规定：学生作业本收费不得超过“一费制”规定的限额；校 服、公寓化用品学校不得营利；印刷品（试卷）不得向学生收费。 征订校服要在学生和家长自愿的前提下进行，学校要向社会和学 生家长广泛宣传、征求意见，90%以上学生和家长同意才允许学校 组织征订。 （三）专项资金。分中心设立专项资金账户，专项资金的核算均通 过此账户进行。专项资金必须按照唐山市路南区专项资金管理办 法执行，专款专用。 （四）目级科目资金调整。办公费、水电费、邮电费等支出，原则 上应严格按预算执行，有特殊情况必须调整时，由学校写出申请， 经中心专管人员、分中心主任、计财科科长逐级审核签字后执行。 （五）机动资金的支付。使用机动资金时，学校写出申请一式三份， 2000 元以上的主管财务局长签字，2000 元以下的由分中心主任、计 财科科长逐级审核签字后执行。 （六）外出学习、考察。 1、在预算范围内学校组织老师参加外出学习，由学校写出申请，经 学校领导、主管科室、主管局长批准签字后，上报局收付中心，作 为报销依据。 2、教育局根据上级精神，组织相关人员学习考察，组办科室须将以 下资料交到收付中心：上级有关文件或通知；组办科室开具的 证明信：包括参加活动时间、地点、内容、参加单位及人员、所需 费用等具体情况（加盖科室印章，科室主管局长，主管财务局长签 字） 。 二、小型基建维修工作 1、小型基建维修指 30000 元（不含 30000 元）以下的基本建设和维 修项目。 2、实施程序 立项审批。项目在 500 元以下的，学校可根据实际需要自行安排 施工；500 元以上（含 500 元）的，需填写小型基建维修项目审 批表一式四份，报教育局计财科审批。审批后计财和存留一份， 学校存档、报账各一份，上报纪检科一份。 选择队伍。根据小型基建维修项目内容，计财科在纪检科监督下 选择施工队伍（一般采用集中后，邀请招标的方式） 。 工程预算。由施工单位按统一的工程预（结）算表 ，根据基建 维修项目内容、工程量作出工程预算。 预算审核。计财科基建审计人员组织学校主管人员、施工单位对 工程预算进行审核确认。 组织施工。施工单位按预算确定的工程项目和工程量组织施工， 施工过程中需变更的事项，经学校同意后报计财科审批。 工程验收。5000 元以下的，由学校自行组织竣工验收；5000 元以 上的，学校负责组织并通知教育局相关部门（计财科、纪检科）共 同进行验收，验收后须填写工程竣工验收单 。 工程结算审计。学校将工程预（结）算表一式两份、工程签 证、施工图纸、竣工验收单等资料报计财科，由计财科基建审计人 员进行审计，作出审计结论，审计结论经经办人签字，计财科盖章 后生效。 资金结算。资金结算时，学校须持项目审批表、工程结算审计结 论等资料，到集中收付教育分中心按规定办理。 3、资料管理。工程审批资料，施工资料、预结算审计结论等全部纳 入学校档案，妥善保管。 4、基建材料购买如总额达到 1 万元的，必须到区采购办采购中心进 行采购。 三、学生食堂管理工作 1、严格执行食品卫生法 、 学校卫生工作条例 、 学校食堂与学 生集体用餐卫生管理规定 。 2、必须到规定的大型超市和定点供货商处采购食品原材料，确保学 生在校用餐的卫生安全。 3、食堂不允许对外承包，必须由学校经营。 4、建立正规的食堂账并设专人管理，严格执行财务制度，煤、水、 电费要有合理