北京地税网上申报 使用手册

目 录 网上申报 2 1、系统说明 2 2、网上申报操作 2 2.1 选择“网上纳税申报” .2 2.2 显示告知事项 .3 2.3 纳税申报 .4 2.3.1 综合申报 4 选择综合申报税目 .5 申报数据录入 .6 填写或打印缴款书 .8 2.3.2 申报明细资料录入 .9 填写减免税申报表 .9 填写企业所得税年度纳税申报表 10 填写企业基本财务指标情况表 17 填写事业单位、社会团体收入申报表 18 填写联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税计算表 18 填写企业所得税季度申报表 .22 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表 .23 填写印花税年度报告表 .24 2.4 其它功能 .25 3、用户信息管理 27 3.1 修改用户信息 .27 3.2 修改登录密码 .28 4、纸面申报资料及填写说明 30 4.1 纳税申报有关表证单书填写说明 30 4.2 纸面申报资料清单： 30 2 网上申报 1、系统说明 网上申报系统是北京市地方税务综合服务管理信息系统中的重要组成部分。 纳税人可以通过互联网链接到北京市地方税务局(hppt:/)网站后， 通过登录本系统，进行各类地方税收应纳税款的申报。 新系统登录的用户名为八位计算机代码，对于原计算机代码为七位的单位， 在最后一位后面补“0” ，密码不变；对于原计算机代码为七位的外籍个人，在最 后一位前面补“0” ， 密码不变。 注意事项：网上申报系统适用于在申报期内各税的正常申报，如有到税务机关代 开发票、对外付汇应缴纳税款或检查补缴、迟欠缴税款不在此系统中进行申报， 应直接到税务机关办理相关手续。 2、网上申报操作 2.1 选择 “网上纳税申报” 第一步，登录北京市地方税务局网站： 在 IE 地址栏中输入 按回车键登录北京市地税局网站， 第二步，进入北京市地方税务综合服务管理信息系统登录界面 （纳税人也可直接输入 按回车键直接登录北京 市地方税务综合服务管理信息系统登录界面） 第三步，选择网上纳税申报： 输入“用户标识”和“密码”点击“登录”进入北京市地方税务综合服务管理 信息系统，在功能菜单界面中选择“网上纳税服务”中的“网上纳税申报”(如 图)，即可进行网上申报操作了。 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 3 页 共 30 页 (图 1) 2.2 显示告知事项 (图 2) 在选单界面中选择“网上申报”子系统后，弹出的第一个界面是“告知事项” 。这 里显示的是税务机关发给您的所有通知，请您务必仔细阅读。 阅读完通知后，点击“继续”按钮，进入申报主界面。 注意事项： 1、 在每月进行纳税申报工作前请您务必仔细阅读税务机关网上告知事项， 避免因未及时了解有关信息而给您造成不必要的麻烦与损失。 2、如果告知事项列表中列有非正常情况通知，系统将提示您不能进行网上 申报。此时，需要您按照系统发出的提示信息到税务机关及时接受处理 后才能再进行申报。 4 2.3 纳税申报 2.3.1 综合申报 (图 3) 页面包括三部分： 1页面的右侧：为本征期纳税人可以选择申报的税种税目列表，通过点击 “ ”和 图标或税种税目的名称，将税种税目的层次结构展开和收缩，最后展开的 一层为可申报的税目名称，名称前面为是否选中的标识， “ ”标识没有选中， “ ” 标识为已经选中要申报的。 (图 4) 2页面的左上侧：为纳税人经常申报的税目和本期新增的要申报的税目、对 应的税款类型、设置常用税目的链接和查看本期申报未入库的缴款书链接。 “常用项目”为通过点击“【设置常用税目】 ”按钮进行设置后，显示的每次纳税 人在网上登陆网站进行申报时都默认申报的税目项目，并且默认的税款类型为正 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 5 页 共 30 页 常缴款。 “本期新增”为通过在右侧的税种税目层次结构上选中或取消一个税目，在本期 新增的表格下增加或删除一条除了上面设定常用项目中要申报的税目外，本期还 要申报的税目项目。 (图 5) 如果选择的税目在本征期申报过，页面将出现提示： (图 6) 点击【确定】按钮，进入填写申报数据录入页面。点击【取消】按钮，停留 在当前选择税目、申报资料页面。 3、页面的左下侧：为用户可根据本企业的实际情况进行选择的各种申报表 选择综合申报税目 操作： 1、点击页面右侧税种税目层次结构。 2、选中要申报的税目。 3、重复以上步骤，将所有本期要申报的税目选择完，已选的税目都显示在 页面左上部分的表格中。 4、点击“继续 ”按钮。 6 注意事项： 1、页面右侧显示的纳税人本期可以选择的税种税目列表，纳税人只需 按照本企业实际生产经营情况选择需要进行申报纳税的全部税种、 税目。 2、本页面可操作的部分较多，在操作前应确定要进行操作的目的，找 到相应部分进行操作。 申报数据录入 (图 7) 页面说明： 缴款银行名称：根据税务计算机代码输入框的内容查询纳税人的登记信息带 出显示的，并根据操作人选择的缴款银行账号下拉列表中的选项来显示对应的银 行名称。 缴款银行账号（下拉列表）：根据税务计算机代码输入框的内容查询纳税人 的登记信息带出显示，并可选择列表中的选项。 课税数量（输入框）：当选择的税目为车船使用税或车船使用牌照税的时候， 课税数量为可编辑字段，输入的数据应该为车船的吨数。 计税金额（输入框）：输入大于的数字。 实际缴税额（输入框）：根据选择的税目、输入的课税数量、输入的计税金 额计算出实际缴税额，操作人可修改为大于的数字。 操作： 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 7 页 共 30 页 1、选择待缴款的银行账号。 2、录入课税数量或计税金额或实际缴税额。 3、 重复第二步，直到输入完所有的申报数据。 4、 点击【保存】按钮。 注意事项： 1、 当税种名称为车船使用税或车船使用牌照税的时候，课税数量为可编 辑字段，输入的数据应该为车船的吨数，计税金额为车船的辆数。 2、 其他按课税数量计税的税种税目，课税数量的数据填写在计税金额字 段。 3、 当期只申报营业税的城建税和教育费附加，选择申报营业税的时候， 系统会将当期已申报的营业税各税目合计税额应纳的城建税、教育费 附加合计数额自动带出，此时，不必在“选择税目”界面列表中选城 市维护建设税和教育费附加，城市维护建设税和教育费附加两项之下 不设营业税子目。 当期申报增值税、消费税的城市维护建设税和教育费附加时（无论 是否有营业税）必须在税目列表中选出，并填写申报记录。 4、 录入课税数量、计税金额后，系统会根据对应的计算关系，计算出实 际应缴税额，并将计算后的数据填写在同行的实际缴税额字段，对系 统计算填写的实际缴税额，纳税人可根据实际情况进行修改。 8 填写或打印缴款书 (图 8) 操作： 在申报数据录入界面中点击“保存”按钮可显示本图中的税收缴款书，在本界面 可实现打印税票的功能，也可以为手工填写税收缴款书提供参考样式。 注意事项： 1、应先申报再缴款。 2、采取手工填写缴款书的方式应在从税务机关领来的手工税收缴款 书上注明“电脑编号” （缴款书号） 。 3、采取机打缴款书的方式适用打印机均为针式打印机共十一种机型， 如下表： 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 9 页 共 30 页 生产厂家 型号 CTTIZEN ORIEN-100 LQ-300K LQ-670K LQ-680K LQ-1600K LQ-1900K EPSON DLQ-2000K NX-100 NX-650 NX-750 STAR Ar 6400 2.3.2 申报明细资料录入 此类申报在申报主界面的左下方的“申报明细资料” 中。 填写减免税申报表 点击网上申报主界面的左下方的“申报资料” 中的“减免税申报表”链接，就进 入了“减免税申报表”页面。 如果本期用户已申报过“ 减免税申报表 ”，则直接显示本期申报数据。 (图 9) 10 (图 10) 操作步骤： 1、 点击【增加】 ，增加一条新记录 2、 选择减免类型 3、 选择要申报减免的税目 4、 选择要申报减免的减免税细目 5、 录入课税数量、计税金额和减免税额 6、 可继续点击【增加】按钮增加新记录；或者点击【删除】链接删除选中记 录。 7、 点击【保存】按钮，保存本期“减免税申报表”的申报数据。保存后，显示【保存成 功】页面。否则显示错误提示信息。 填写企业所得税年度纳税申报表 “企业所得税年度纳税申报表”不单独申报， “企业基本财务指标情况表”、 “联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税计算表”、 “事业单位、社会团 体收入申报表”等与“企业所得税年度纳税申报表”相关的申报资料要随同 “企业所得税年度纳税申报表” 一同申报。 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 11 页 共 30 页 (图 11) 点击网上申报主界面的左下方的“申报资料”中的“企业所得税年度申报表”链 接，就进入了“ 企业所得税年度申报表 ”页面。 如果用户的登记注册类型不是“事业单位” 或“社会团体”，则不显示“ 事业单位、 社会团体收入申报表” 的链接。 12 (图 12) 如果用户的登记注册类型是“事业单位” 或“社会团体”，则显示“ 事业单位、社 会团体收入申报表” 的链接。 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 13 页 共 30 页 (图 17) 如果用户本期申报过“ 企业所得税年度纳税申报表” 或“企业基本财务指标情况 表”，则带出本期的申报数据。 操作步骤： 第一步：点击“ 企业所得税年度纳税申报表 ”链接，进入 “企业所得税年度纳税 申报表”页面。 14 (图 20) 图 2.5-3 在此页面下用户录入年报各项数据 当用户点击 83 行次，就会进入“联营企业收入纳税申报表” ，填写完毕后系统 将“合计应补所得税额 ”回填到 83 行次。 同上，用户点击 84 行次，进入“股份企业收入纳税申报表” 的填写；点击 85 行次，进入“ 中外合资企业收入纳税申报表 ”的填写；点击 86 行次，进入“投资企 业收入纳税申报表” 的填写。系统根据计算公式及其他条件进行计算，并在相应计 算项显示计算结果 第二步：填写“ 企业基本财务指标情况表 ”，用户点击 “企业基本财务指标情况 表”链接，则进入 “企业基本财务指标情况 ”录入页面。 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 15 页 共 30 页 (图 22) 第三步：用户点击“ 事业单位、社会团体收入申报表” 链接，则进入“事业单位、 社会团体收入申报表” 录入页面（如果企业的登记注册类型不是“ 事业单位”或“社 会团体”，则可跳过此步骤） 。 (图 24) 第四步：用户完成“ 企业所得税年度纳税申报表 ”及相关申报资料的填写后，点 击“企业所得税年度纳税申报表” 上的“保存”按钮，选择保存申报资料操作，结束 “企业所得税年度纳税申报表” 的申报过程，系统将显示 “企业基本财务指标情况表” ，用户可以继续申报“ 企业基本财务指标情况表 ”。 16 注意事项： 1对于一般企业、高新技术企业、定额企业、定率企业在申报“企业所得税 年度报告表” 时虽然都采用同一张申报表，但申报的项目有所不同，并且在适用税 率和应纳所得税额的计算方法上也会有所不同。 a正常征收企业：用户可以填写全部项目。 适用税率计算方法如下： 取得 78 行抵扣后的应纳税所得额 根据抵扣后的应纳税所得额所在的档次计算适用税率 如果税额小于等于 3 万，税率为 18% 如果税额大于 3 万小于等于 10 万，税率为 27% 如果税额大于 10 万，税率为 33% 应纳所得税额 = 抵扣后的应纳税所得额 X 适用税率 b定率征收企业：定率征收企业只填写 1、76、80、88 行，及 88 行以下项 目；其它行次不再填写 适用税率计算方法如下： 取得企业核定的纯益率 根据公式 应纳税所得额（76） = 收入（1）* 纯益率 计算应纳税所 得额并回填到行次（76）中 根据 78=76-77 计算抵扣后的应纳税所得额，并回填到行次（78）中 根据抵扣后的应纳税所得额所在的档次计算适用税率 如果税额小于等于 3 万，税率为 18% 如果税额大于 3 万小于等于 10 万，税率为 27% 如果税额大于 10 万，税率为 33% 应纳所得税额 = 抵扣后的应纳税所得额 X 适用税率 c定额征收企业：定额征收企业只填写 80、88 行，及 88 行以下项目；其他 行次不再填写 d高新技术企业：如果企业为高新技术企业，则企业的适用税率为 15%。其 他处理类似于正常企业申报。 2对于财产损失扣除额（24） 、弥补以前年度亏损（63） 、研究新产品、新技 术、新工艺费用抵扣额（77） 、减、免所得税额（81） 、技术改造国产设备投资抵 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 17 页 共 30 页 免税额（82）等与减免有关的项目，要有这些项目相应的审批，用户才可申报这 些项目。 3对于联营企业利润补税额（83） 、股息收入补税额（84） 、中外合资企业补 税额（85） 、投资收益补税额（86）申报项目，定额定率企业不能申报。 填写企业基本财务指标情况表 进入“填写企业基本财务指标情况表” 功能有两种方式。 方式一：“企业基本财务指标情况表” 可以同“企业所得税年度纳税申报表”一 同申报，点击“ 企业所得税年度纳税申报表 ”上方的 “企业基本财务指标”链接，就 进入了企业基本财务指标的录入界面。 (图 25) 操作步骤： 第一步：用户根据企业的财务情况录入各项数据。 第二步：用户完成“ 企业基本财务指标情况表 ”的录入后，可以选择填写企业所 得税年报相关的其他申报资料，或选择返回“企业所得税年度纳税申报表” 选择保 存本次申报数据。 注意事项： 1本申报表可单独申报也可随同“企业所得税年度纳税申报表” 一同申报。 2项目“财务费用 ”（5）可以录入负数，其他项目不能录入负数。 方式二：点击网上申报主界面的左下方的“申报资料”中的“企业基本财务指标情况表”， 就进入了企业基本财务指标的录入界面。 18 填写事业单位、社会团体收入申报表 只有登记注册类型为“ 事业单位 ”或“社会团体”的企业才填写 “事业单位、社会 团体收入申报表”。当用户点击“企业所得税年度纳税申报表”上的“事业单位、社 会团体申报表” 链接，则进入 “事业单位、社会团体收入申报表 ”页面 (图 28) 操作步骤： 第一步：首先用户选择是否有“应税收入” 。 第二步：用户填写“ 事业单位、社会团体收入申报表” 的各项数据。 第三步：系统根据计算公式计算计算项目并显示。 第四步：用户填写批准文号。 第五步：用户填写完毕后，可以选择填写企业所得税年报相关的其他申报资料。 填写联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税计算表 联营企业收入纳税申报表 当用户点击“ 企业所得税年度纳税申报表 ”的 83 行次， 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 19 页 共 30 页 (图 31) 就会进入“联营企业收入纳税申报表” (图 33) 操作步骤： 第一步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末处新增一条记录。 第二步：用户录入“ 联营企业名称 ”、 “联营企业税率”和“ 分回利润”。 第三步：系统则根据公式计算其他计算项目并计算金额合计。 第四步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要【删除】记录前的复选框， 再点击【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额。 第五步：用户录入完毕后，点击【返回】按钮，将返回“企业所得税年度纳税 申报表”页面，同时将“ 应补所得税额 ”的合计金额回填到 83 行次。 20 股份企业收入纳税申报表 当用户点击“企业所得税年度纳税申报表”的 84 行次， (图 35) 就会进入“股份制企业收入纳税申报表”。 (图 37) 操作步骤： 第一步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末处新增一条记录。 第二步：用户录入“ 股份制企业名称 ”、 “股份制企业税率”和“ 股息”。 第三步：系统则根据公式计算其他计算项目并计算金额合计。 第四步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要【删除】记录前的复选框， 再点击【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额。 第五步：用户录入完毕后，点击【返回】按钮，将返回“企业所得税年度纳税 申报表”页面，同时将 “应补所得税额 ”的合计金额回填到 84 行次。 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 21 页 共 30 页 中外合资企业收入纳税申报表 当用户点击“ 企业所得税年度纳税申报表 ”的 85 行次， (图 39) 就会进入“中外合资企业收入纳税申报表” (图 41) 操作步骤： 第一步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末处新增一条记录 第二步：用户录入“ 中外合资企业名称 ”、 “中外合资企业税率”和“ 红利” 第三步：系统则根据公式计算其他计算项目并计算金额合计 第四步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要【删除】记录前的复选框， 再点击【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额 第五步：用户录入完毕后，点击【返回】按钮，将返回“企业所得税年度纳税 申报表”页面，同时将 “应补所得税额 ”的合计金额回填到 85 行次 22 投资企业收入纳税申报表 当用户点击“ 企业所得税年度纳税申报表 ”的 86 行次， (图 43) 就会进入“投资企业收入纳税申报表” (图 45) 操作步骤： 第一步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末处新增一条记录 第二步：用户录入“ 被投资企业名称 ”、 “投资企业税率”和“ 收益” 第三步：系统则根据公式计算其他计算项目并计算金额合计 第四步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要【删除】记录前的复选框， 再点击【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额 第五步：用户录入完毕后，点击【返回】按钮，将返回“企业所得税年度纳税 申报表”页面，同时将 “应补所得税额 ”的合计金额回填到 86 行次 填写企业所得税季度申报表 点击网上申报主界面的左下方的“申报资料” 中的“企业所得税季度申报表”链接， 就进入了“企业所得税季度申报表” 页面。 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 23 页 共 30 页 (图 47) 操作步骤： 第一步： 录入企业本期申报的企业所得税的缴款书号码（可以为空） 第二步：按照行次顺序录入各项数据，系统根据计算公式计算适用税率、应 纳所得税额、实际应补（退）所得税额。 填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表 (图 49) 24 界面说明： 如果本期用户已申报过“查账征收个人独资合伙企业年度申报表”，则直接显 示本期申报数据。 页面上行次至行次的数据是随录入表格上方的投资者列表中选择的 投资者不同而不同的，其它行次的数据对于所有的投资者都是一样的，且只录入 一遍即可。 前提条件： 企业为个人独资或个人合伙企业，且征收方式须经过核定为查帐征收方式， 且当前日期为季度的时候。 操作步骤： 第一步：选择一个投资者。 第二步：录入需要录入的行次的数据。 第三步：选择另一个投资者。 第四步：录入根据投资者不同而需要录入的数据。 第五步：重复第三步至第四步，录入所有投资者的数据。 第六步：点击【保存】按钮。 注意事项： 申报“查账征收个人独资合伙企业年度申报表” 必须先经过税费管理的核定。 填写印花税年度报告表 点击网上申报主界面的左下方的“申报资料” 中的“印花税年度报告表”链接，就 进入了“印花税年度报告表” 页面。 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 25 页 共 30 页 (图 50) 操作步骤： 第一步：用户根据印花税的实际情况填写各项数据；“其它账簿” 和“权利、许 可证照”按“件” 为单位进行计税；其它项目都是按照“ 计税金额” 进行计税；如果需 申报“其它印花税 ”，则份数、计税金额、税率（单位税额）和已纳税额都由用户 根据实际情况录入 第二步： 点击【保存】按钮，保存本期“印花税年度报告表” 的申报数据。 第三步： 跳转到“ 保存成功 ”页面。 2.4 其它功能 2.4.1 设置常用的税目 26 (图 51) 页面说明： 点击申报主界面中的“设置常用税目”按钮可进入此界面。对于每月申报的 税种税目相对固定的纳税人，通过该功能第一次设置后，以后每征期就无需再选 择已经设置过的税种税目，达到简化操作的目的。 操作步骤： 通过点击右侧的 “ ”和 图标或税种税目的名称，将税种税目的层 次结构展开和收缩。最后展开的一层为可申报的税目名称，名称前面为是否选中 的标识， “ ”标识没有选中， “ ”标识为已经选中要作为常用申报的税目，同时选 中的税目会被添加到左侧的税目名称表格中。 2.4.2 查看本期缴款书 (图 52) 北京地方税务综合服务管理信息系统操作手册 第 27 页 共 30 页 注意事项： 每一个申报日期、税款类型下面对应的表格为一次申报数据所生成的缴款 书。 可进行一次申报数据对应缴款书的批量打印，也可进行一次申报数据对应 缴款书的批量作废。 可进行一个缴款书的打印，和一个缴款书的作废。 点击选择的一个缴款凭证号，进入缴款书详细数据显示页面。 缴款凭证号长度为 15 位的，表示此缴款书为一票多税的缴款书，缴款凭 证号长度为 16 位的，表示此缴款书为一票一税的缴款书。 2.4.3 删除错误申报记录 操作步骤： 在缴款书维护界面中点击错误申报条目，点击该条目后面的