北京大学财政学考试重点题_奥鹏教育

1、帕累托效率（含义、条件，其与福利经济学第一定理的关系） 答：帕累托效率是福利经济学中评价资源配置合意性常用的标准。一种资源配置，如果不使任何人情况变 坏的情况下不可能使某个人的情况变得更好，那么这种资源配置是帕累托效率的。如果资源的重新配置不 使任何其他人状况更坏而至少使一个人状态更好的变化，被称为帕累托改进。 帕累托效率的条件： 消费效率：两种商品在两个消费者之间的边际替代率相等。如下图，a,c 两点的分配符合帕累托效率，而 b 点的分配不符合帕累托效率。在 a,c 两点处，大米与面粉两种商品在 A 与 B 两人处的边际替代率相等。 用公式表示为：R 表示大米，F 表示面粉，下图。 生产效率：两种要素在两种产品之间的边际技术替代率相等。如下图，a,c 两点生产要素的配置符合帕累 托效率，而 b 点生产要素的配置不符合帕累托效率。在 a,c 两点处，劳动与资本在生产大米与面粉两种商 品时的边际技术替代率相等。用公式表示为： ，其中 K 表示资本，L 表示劳动力。FLMRTSKL 经济效率：将分配与生产配合在一起，则需满足两种商品的边际转换率等于其在两个消费者间的边际替代 率。如下图，点 m 同时满足消费效率和生产效率，在此点处两商品在两消费者间的边际替代率等于其生产 的边际转换率。用公式表示为： BRFAFRFMST 2、公共品（两大特征，能判断一个物品是否为公共品） 答：公共产品指的是那些不能由私营部门通过私人市场提供的产品。公共产品有两大特征：非竞争性和非 排他性。非竞争性：指的是某人对公共产品的享用并不妨碍他人对公共产品的同时享用。公共产品的这一 特性意味着增加一个消费者对公共产品的消费，不会影响其他的消费者对公共享用的数量和质量，即消费 公共产品人数的增加所引起的边际成本为零。 非排他性：指的是在技术上无法将不愿意付款者排除在公共产品的受益范围之外，或者虽然技术上可以实 现排他，但因排他成本太高而不可能被采纳， “搭便车者”的出现在所难免。 3、税收的特性（三个特性的内容） 答：税收具有强制性、非直接无偿性和固定性三大特征。 税收的强制性是指政府征税凭借的是国家政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收。 税收的非直接无偿性是指税收是国家向纳税人进行的无须直接偿还的征收。这一方面指政府获得税收无须 向纳税人直接付出任何报酬；另一方面，政府征到的税收不再直接返还给纳税人本人。 税收的固定性是指国家通过法律形式预先规定了征税对象、税基及税率等要素。 4、税收的收入效应与替代效应（图形的画法、两种效应的含义、能在图形中区分两种效应） 答：税收的收入效应是指政府征税使纳税人收入水平下降而导致的消费水平下降。替代效应则指政府征税 使得消费品的相对价格发生变化，从而导致的对某种消费品消费水平的变化。如图， 由于征税，消费者对商品 X 的消费量从 X1 下降到 X3。其中，从 X1 到 X2 的变化是由收入下降引起的，属 于税收的收入效应；而从 X2 到 X3 的变化是由价格变化引起的，属于税收的替代效应。 5、明补一定优于暗补吗？ 答：根据财政补贴是针对个人还是针对商品进行的，可将其分为明补和暗补。前者等于给与补贴受领人一 笔收入，使消费者的预算约束线平行向右上方移动，产生收入效应。而暗补则只针对特殊的商品进行补贴， 使消费者能以低于市场价格的价格得到受补贴商品。这时，消费者的预算约束线产生旋转，同时出现收入 效应和替代效应。如图，图 1 显示明补的效应，图 2 显示暗补的效应。 尽管明补比暗补更有效率，但明补是对所有商品的补贴，难以通过对食品等特定商品的补贴实现对贫困人 口的关注，而暗补却有明补所没有的这一优越性，可以帮助政府实现特定的救助目标。 6、林达尔模型（模型的内容、揭示出的投票规则） 答：林达尔模型被认为是对公共产品供给虚拟聚合怀过程的一种描述。假如每个社会成员愿意为公共产品 财政学重点题 3 捐献的资金数额与公共产品的边际效益相等，公共产品的供给量便 可以达到有效水平。 7、明补与暗补（明补是直接给与消费者一笔收入；暗补是指使消费者购买某种商品的价格更加便宜，分 析明补与暗补对消费者效用水平的影响差异） 答：明补：指消费者因产品涨价而从政府手中得到的现金补贴。明补不改变商品的价格。 暗补：指消费者以低于市场均衡价格购买商品时得到的补贴。由于消费者不是从直接可见的形式中获得补 贴，而是在购买补贴商品时才享受到补贴，所以这种补贴形式被称为“暗补” 。暗补会改变商品的价格。 8、实物补贴与现金补贴（前者指直接向消费者发放一定数量的某种商品，是暗补的极端形式，后者就是 一种明补，分析两者对消费者效用水平的影响差异） 答：实物补贴采取发放实物的形式，是暗补的极端形式。当实物补贴的数量超过补贴接受者需要的时候， 实物补贴便会迫使消费者处于较低水平的无差异曲线上；而当实物补贴的数量低于补贴接受者需要的时候， 实物补贴与现金补贴能够使消费者处于同样水平的无差异曲线上。 现金补贴能够比实物补贴更好地满足补贴受益者的特殊偏好，特别是当补贴受益者对政府提供补贴的商品 的需求低于政府补贴的数量 时，现金补贴优于实物补贴。 9、消费者剩余 答：消费者为取得一种商品所愿意支付的价格与他取得该商品而支付的实际价格之间的差额。产生差额的 原因在于：除最后一单位外，该商品用货币表示的边际效用都大于其价格。在一定条件下（利用需求曲线 图） ，消费者剩余的货币价值可以用需求曲线以下、价格线以上的面积来衡量。如下图，三角形abc 的 面积即代表价格在 p1 时消费者剩余。 10、边际成本、边际收益、边际效用 答：边际成本(Marginal cost，MC)是指在一定产量水平下，增加或减少一个单位产量所引起成本总额的 变动数。 边际收益(Marginal revenue，MR)是指增加一单位产品的销售所增加的收益，即最后一单位产品的售出所 取得的收益。它可以是正值或负值。边际收益是厂商分析中的重要概念。利润最大化的一个必要条件是边 际收益等于边际成本。 11、需求弹性、供给弹性 答：需求弹性指商品或生产要素的需求量对于市场价格升降的反映程度。其大小可用需求弹性系数来表示， 供给弹性指商品或生产要素的供给量对于市场价格升降的反映程度。其大小可用供给弹性系数来表示， 。 13、无差异曲线、答：无差异曲线是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程 度相同的线。或者说是表示能给消费者带来同等程度满足的两种商品的不同数量组合的点的轨迹。 14、公共债务与分类？答：公共债务是指国家为了筹措资金而向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息 和到期还本的债务凭证。按照发行地域分类，可将公债分为国内公债与国外公债；按举债主体分类，公债 可分为中央政府债务与地方政府债务；按偿还期限分类，可分为短期公债、中期公债和长期公债。 15、解释增值税与分类，并分析现阶段为何广泛使用增值税？ 答：增值税（Value Added Tax, VAT）：以增值额为税基的水中，一般以商品和劳务为课税对象，并可分 为：生产性增值税、收入型增值税与消费性增值税。 一般而言，增值税具有如下优点：（1）有助于纠正 传统流转税制的弊端；（2）区域经济一体化的需要；（3）有助于提高间接税的效率。 16、请解释税收归宿？并讨论税收转嫁和决定税收转嫁的主要因素？ 答：税收归宿：税收归宿可分为法定归宿和经济归宿；法定归宿指法律上对政府税收负有责任的经济主体； 经济归宿则是则是最终承受税收负担的经济主体。 税收转嫁：纳税人将自己应当承担的税款全部或部分 转嫁给其他人的过程。一般而言，生产者和消费者双方税收负担的程度取决于供给弹性和需求弹性的力量 对比。 17、税收的超额负担 答：所谓税收的超额负担，是指由政府征税引起的社会福利损失大于政府获得的税收数额的那部分损失， 如图： 如图，超额负担可以用(E2E2 E3E3) PY 表示。 18、市场失灵（市场充分竞争的五个条件） 答：市场失灵是指在市场有效性条件得不到保障时市场有效实现资源配置的情形，具体包括如下五个方面： 1、个人行为的不一致性；2、市场中存在垄断力量；3、要素流动性不足；4、非完美信息导致的信息不完 备；5、产权不确定等制度性因素。 19、希克斯补偿与斯拉茨基补偿（图形的画法，会用预算线区分两种补偿） （针对补贴而言，前者是指补 贴使消费者在价格变动前后效用水平不变，后者是指补贴使消费者在价格变动前后消费商品的组合不变） 答：Hicks（希克斯）补偿标准：补贴使价格变动前后消费者的效用水平保持不变。 Slutsky（斯拉茨）补偿标准：补贴使消费者在价格变动前后能够买到的商品组合保持不变。 20、菲利普斯曲线 答：表明失业与通货膨胀存在一种交替关系的曲线，通货膨胀率高时，失业率低;通货膨胀率低时，失业 率高。菲利普斯曲线是用来表示失业与通货膨胀之间交替关系的曲线，由新西兰经济学家威廉菲利普斯 于1958年在1861-1957年英国失业和货币工资变动率之间的关系一文中最先提出。 21、什么是财政支出？如何衡量？ 答：财政支出，即公共支出或政府支出，是指政府为了履行其职能而发生的一切开支的总和。 其规模可以用绝对量来衡量，也可通过公共支出总额占 GDP 事 GNP 的比重来反映。此外，通过比较不同年 财政学重点题 5 度人均公共支出额，也可以观察出公共支出规模的变化情况。 22、什么是财政收入？由哪些方面构成？ 答：财政收入，即公共收入或政府收入，是指政府为了履行其职能而筹集的资金的总和，包括税收收入、 公债收入、收费收入、国有企业收入、捐赠收入及其他收入。 23、我国的财政级次划分成几个等级？答：我国从中央到地方政府，共设立五级预算。中央，省、自治区、 直辖市，设区的市、自治州，县、自治县、不设区的市、市辖区，乡，民族乡、镇五级预算。 24、为什么要提高财政收入的“两个比重” 答：财政收入的“两个比重”是指政府收入占 GDP 的比重和中央财政收入占全国财政收入的比重。提高 “两个比重” ，有利于增强财政再分配能力，有利于增强中央财政的宏观调控能力。 提高“两个比重” ，首先是实现政府宏观调控职能的需要。当前和今后一个时期，结构调整已成为经济发 展面临的主要任务，这就需要进一步发挥财政调控经济的作用，将财政收入的“两个比重”提高到一个合 理水平，从而增强国家宏观调控的能力。其次，提高“两个比重” ，是指财政提高公共服务能力，促进社 会公正和公共服务均等化的需要。我国地区差异大，又处于转型时期，社会矛盾错综复杂，政府拥有较雄 厚的财力，才能推动区域经济协调发展，稳定社会秩序，有序解决社会矛盾，平稳推进社会转型。第三， 提高“两个比重” ，还是现代市场经济发展的一个客观规律。目前，我国财政收入占 GDP 的比重和中央财 政收入占全国财政收入的比重，不但低于西方发达国家的水平，而且也低于发展中国家的水平。 25、公共财政的基本含义是什么？公共财政的指在市场经济条件下，主要为满足社会公共需要而进行的政 府收支活动模式或财政运行机制模式，是国家以社会和经济管理者的身份参与社会分配，并将收入用于政 府的公共活动支出，为社会提供公共产品和公共服务，以充分保证国家机器正常动转，保障国家安全，维 护社会秩序，实现经济社会的协调发展。公共财产的基本功能是满足社会公共需要、法制规范和宏观调控。 26、GDP，GNP：GDP 即英文 gross domestic product 的缩写，也就是国内生产总值（港台地区有翻译为 国内生产茂额、本地生产总值） 。通常对 GDP 的定义为：一定时期内（一个季度或一年） ，一个国家或地区 的经济中所生产出的全部最终产品和提供劳务的市场价值的总值。GDP 是宏观经济中最受关注的经济统计 数字，因为它被认为是衡量国民经济发展情况最重要的一个指标。 27、凯恩斯主义：凯恩斯主义经济学或凯恩斯主义是根据凯恩斯的著作就业、利息和货币通论 （凯恩 斯，1936）的思想基础上的经济理论，主张国家采用扩张性的经济政策，通过增加需求促进经济增长。即 扩大政府开支，实行财政赤字。刺激经济。维持繁荣。 凯恩斯经济理论的主要结论是经济中不存在生产和就业向完全就业方向发展的强大的自动机制。 28、洛仑茨曲线：美国统计学家（或说奥地利统计学家）M.O 洛伦兹（Max Otto Lorenz，1903-）1907 年 （或说 1905 年）提出的著名的洛伦兹曲线是先将一国人口按收入由低到高排队，然后考虑收入最低的任 意百分比人口所得到的收入百分比。将这样的人口累计百分比和收入累计百分比的对应关系描绘在图形上， 即得到洛伦兹曲线。 29、经济生活中资源配置是不是越接近帕累托效率越好？ 答：效率并不是对资源配置方案进行排序的唯一标准，社会同时还要考虑公平问题。帕累托效率并没有考 虑收入分配的问题，即没有将公平纳入评判标准内，是有缺陷的，仅用帕累托效率标准进行方案排序存在 不合理。 30、福利经济学基本定理内容是什么？你能推导出来吗？ 答：福利经济学基本定理，也叫福利经济学第一定理：完全竞争的市场条件会自动产生资源配置的帕累托 最优状态。 证明：（1）完全竞争市场上对消费者来说： 消费者 1： ；消费者 2： 于是有：baP1MRSbaP2RS21MRSabab （2）完全竞争市场对生产者说： 1aabM （3）由（1） 、 （2）得： ，定理得证。abababMRTS21R 31、什么是外部效应？为什么没有办法通过价格机制解决？ 答：外部效应是指，一个人或企业的行为影响了其他人或企业的利益，但又没有负责担应有的责任或没有 获得相应的报酬。 完全竞争市场需要具备个人行为的一致性、市场存在众多的购买者和销售者、生 产要素的充分移动、信息完备以及经济利益的可分性与所有权的确定性五个基本条件，这时是不存在外部 效应的。当这五个条件中的一个或多个不具备时，就会产生外部效应。外部效应是指不通过市场而加给别 人的成本或收益。外部效应无法通过市场估价解决一单位与另一单位的外部联系问题，使每一单位支出的 边际代价等于边际所得。私人成本与社会成本发生的结果必然是私人收益与社会收益的偏离。而个人的决 策与行动总是按照个人收益与人个成来的比较来进行的。所以当存在正外部效应时，个人收益小于社会收 益，造成正外部效应的供给者提供的产品量会少于最优供给量，导致供给不足；而当外部效应为负时，个 人收益大于社会收益，造成负外部效应的供给者提供的产品量会大于最优供给最，导致过度供给。因此， 外部效应无法通过价格机制加以解决。 32、我们考察这样一个经济，在该经济中，有两个人约翰和丹尼，两种商品面包和水。假定由于 长期干旱，当局决定两人平均分配水资源。为了防止一个“剥削”另一人，谁都不允许用水交换更多的面 包。用艾奇沃斯框图描述这种情况，并解释为什么这样的分配很可能不是帕累托效率的。 答：由于约翰和丹尼平分水资源并不能用水交换更多的面包，因此两人最后的分配是在图中竖直虚线上的 一点，其中该虚线是横轴的中垂线，代表每人分得一半水。 当存在自由交换时，艾奇沃斯盒图内契约曲线上的每一点都是帕累托咨询的，如 a,b 点。只有当两人的交 换在 a 点地才能到达契约曲线上，只有在这样一种情况下两人的分配才是帕累托效率的。 但是两人的分配可能是虚线上除 a 点外的任何一点，如 d，这样的结果不在契约曲线上，此时的分配就不 是帕累托效率的。由于存在无数像 d 这样的点，因此题中的分配很有可能不是帕累托效率的。 33、边际替代率、边际技术替代率、边际转换率 答：边际替代率：消费者在保持相同的满足程度或维持效用不变的情况下，增加对一种商品 X 消费的数量 而必须放弃的对另一种商品 Y 消费的数量之间的比率。它衡量的是，从无差异曲线上的一点转移到另一点 时，为保持满足程度不变，两种商品之间的替代比例。边际替代率是一个点概念，即其在无差异曲线上的 各点取值不同。在无差异曲线上任一点的边际替代率等于该点上无差异曲线的斜率 边际技术替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的 数量。通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的，随着一种生产要素数量的增加，该要素对 另外一种要素的边际技术替代率是递减的，从几何意义上看，在一条等产量曲线上的任意一点，投入 L 对 投入 K 的边际技术替代率，等于等产量曲线上这一点的斜率 边际转换率是指企业在生产两种产品的情况下，每增加一个单位的这种产品，会使另一种产品的产量减少 财政学重点题 7 多少。它就是产品转换曲线的斜率。由于边际收益递减规律在起作用，产品的边际转换率会随该产品的增 加而递增。 34、契约曲线、孔多塞悖论、博尔达效应 答：契约曲线是（在消费者之间进行交换时）两个消费者的边际替代率相等的点的轨迹，或者（在生产者 之间进行交换时）两个生产者的边际技术替代率相等的点的轨迹。 孔多塞悖论又称为循环大多数。当三个以上的投票者对三个以上的方案进行投票时，如果按照少数服从多 数的原则，有可能产生循环的结果，导致这一原则失灵。 博尔达效应：在博尔达设置的特定投票状态下，少数服从多数的决策规则难以实现，公共选择的结果是大 多数人认为最坏的方案。 35、财政补贴：是指在某一确定的经济体制结构下，财政支付给企业和个人的，能够改变现在产品和生产 要素相对价格，从而可以改变资源配置结构和需求结构的无偿支出。财政补贴的目的是为了贯彻一定的政 策，满足某种特定的需要，实现特定的政治、经济和社会目标；补贴的性质是通过财政资金的无偿补助而 进行的一种社会财富的再分配。 36、反弹性法则：只要商品在消费上不相关（相互独立） ，最优商品税要求对各种商品课征的各自的税率 必须与该商品自身的价格弹性呈反比，即一种商品的需求弹性越大，征税潜在的扭曲效应也越大，税率应 该与补偿需求弹性呈反比。因此应该对需求弹性较小的商品课征较高的税率，而对需求弹性较大的商品课 征相对较低的税率。 37、财政赤字、公共债务：赤字指的是一定时期（通常是一个财政年度）内，财政支出大于政府通过征税、 收费和国有企业利润等取得的收入。赤字是个流量概念，表明当年财政支出大于财政收入。 公共债务，是国家为筹措资金而向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证。公债 是存量的概念，一般指的是累计额，即某一时点未归还的公债余额的大小。 38、非均衡增长理论：鲍莫尔的非均衡增长理论是通过分析公共部门平均劳动生产率状况对公共部门支出 增长原因进行分析，假定落后部门和先进部门的工资水平相同，且随着劳动生产率的提高而提高。由于劳 动密集型部门是非进步部