四水厂二期跟踪审计工作报告

大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目 第四自来水厂二期工程现场跟踪审计第四自来水厂二期工程现场跟踪审计 工作报告工作报告 大邑县审计局：大邑县审计局： 受贵局委托，我公司派出跟踪审计小组于 2013 年 10 月至 2014 年 10 月对大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目第四自来水厂二期 工程的建设，对本工程施工建设进行全程跟踪审计工作，坚持独立、 客观、公正的原则，科学严谨的进行计量工作和处理每一份月报、 签证，并向建设单位提出合理化建议，本着实事求是的态度对发生 的工程量及造价进行有效的控制，现将工作情况汇报如下： 1、工程概况工程概况 1、工程名称：大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目第四自来 水厂二期工程 2、工程地址：大邑县 3、建设单位：四川德源蚕业股份有限公司 4、项目立项情况： （1）立项批准文件文号：大发改投 2012 24 号 （2）项目概况及规模：铺设原水管道 8.067 公里，清水管道 8.086 公里，新建清水池 10000 立方米以及相关附属配套设施。 （3）估算投资及资金来源：项目投资估算 73578870.44 万元， 资金来源为企业自筹 。 5、设计单位：中铁二院工程集团有限公司 6、施工单位：四川天邑建筑工程有限责任公司 7、监理单位：四川省兴旺建设工程项目管理有限公司 8、招投标情况： 招标控制价：7357.89 万元(含预留金：611.16 万元) 招标时间：2013 年 9 月 中标金额：7294.89 万元(含预留金:611.16 万元) 合同金额：7294.89 万元(含预留金:611.16 万元) 2、跟踪审计依据跟踪审计依据 1、大邑府办发201119 号文大邑县人民政府办公室关于进一 步规范和加强我县政府投资项目管理的实施意见； 2、大邑县政府投资建设项目概（预）算和工程变更管理暂行 办法； 3、大审发20144 号文大邑县审计局政府投资项目跟踪审计 实施办法； 4、GB505002008建设工程工程量清单计价规范； 5、川建发2006112 号四川省建设工程工程量清单计价管理 办法； 6、2009四川省建设工程计价定额及相关配套文件； 7、行为依据：大邑县审计局与四川天恒工程造价咨询有限公司 签订的大邑县县域城乡居民饮水提升保障项目第四自来水厂二期 工程跟踪审计合同及附件。 3、工程实施情况工程实施情况 1、工程进度完成情况：工程项目全部完成，符合交付使用条件。 2、计价特征：本工程结算时工程量按实际发生的工程量计算， 根据建设工程工程量清单计价规范（GB505002008）及四 川省建设工程工程量清单计价定额为依据，及其配套文件和同期 市场信息价为基础按工程量清单计价方式为固定单价合同，材料价 格按合同规定计算。 3、工程安全情况 ：无安全事故。 四、跟踪审计工作的主要工作四、跟踪审计工作的主要工作 我们现场跟踪审计小组要做的主要工作是： 1、记录施工时真实情况，重点核减工程量及工程价款。 2、节约投资建设资金。 3、做到监督和服务并举。 五、本工程现场跟踪审计主要审计节点：五、本工程现场跟踪审计主要审计节点： 1、2013 年 10 月我现场跟踪审计组成员对大邑县县域城乡居民 饮水提升保障项目第四自来水厂二期工程施工图纸进行熟悉、讨论、 现场踏勘，并结合本工程的招投标文件、施工合同等内容，进行场 地平整、碾压前原始标高的测量工作。 2、2013 年 10 月至 2013 年 11 月，收集跟审资料，协调工作内 容。因开始跟踪审计工作时，施工单位已进场开始施工，由此我组 加强了施工单位的沟通与协调、收集各种资料等工作。为了进一步 做好全过程跟踪审计工作，联系业主单位提供招标文件，立项报告 和审批资料、初步设计图纸，监理的各种现场签证资料，隐蔽资料、 周计划，月计划及资金使用计划、工程会议纪要、变更设计等。主 动参予施工单位通知监理进行检查验收各类工程，材料和设备时的 过程。 3、2013 年 11 月到 2014 年 1 月，前期工作及清标工作。审计 组做了对前期资料进行收集、业务联系沟通等工作，收到的图纸首 先进行了归类清理，并结合施工现场进度和设计变更单对正在施工 的图纸进行了重点熟悉，对相关专业词句、符号进行了集体讨论学 习；并对施工现场的重点部位做了拍照取证，向审计局汇报清标结 果。主动参予施工单位通知监理进行检查验收各类工程，材料和设 备时的过程。 4、2014 年 1 月至 2014 年 10 月对管道基础等工程项目的隐蔽 工程及时真实的记录、认真核实实际完成工作内容是否与工程量清 单内工作内容相同；复核确认变更、签证等。主动参予施工单位通 知监理进行检查验收各类工程，材料和设备时的过程。 六、跟踪审计工作的主要业绩六、跟踪审计工作的主要业绩 1、2013 年 11 月 5 日的施工单位图纸会审中提出的关于碎石振 冲桩更换为预应力管桩、工程中的所有二级钢变更为三级钢，工作 组对以上变更进行了初步的预算价：碎石振冲桩更换为预应力管桩 增加工程造价 84 万余元、工程中的所有二级钢变更为三级钢增加金 额 3 万余元。并出具工作意见：因现场工作面不足无法按设计进行 碎石振冲桩的施工，建议同意进行变更，并督促施工单位按相关规 定进行变更程序；但由于原设计构筑物荷载未发生改变，建议二级 钢变更为三级钢不实施。由于施工单位材料采购的原因，在发出工 作联系单之后，施工单位仍在施工中采用的三级钢。这与设计、投 标中的二级钢产生的 3 万余元价差，不纳入工程结算费用中。 2、见证、记录一期清水池漏水情况：2013 年 10 月 28 日清水 池在挖基础土方至自然地面以下 3 米时发现已建成的清水池漏水， 造成临近原清水池一侧基础内积水和土方被浸泡，暂时的处理方案 为紧急挖除靠近原清水池侧土方至基底标高，在漏水部位挖出 2*2*2m 的集水坑，用 1m 长 DN1000 的混凝土管两侧开 300 洞口, 做临时池壁,用两台抽水机进行抽水。原漏水部位，因洞口过大，水 压较强无法直接封堵，11 月 4 日经业主与施工方商议后用 DN63 的 PE 管插入漏水洞口后，用快凝水泥封堵洞口周围，待清水池基础完 成后再整快包封。由于漏水点与原厂区排水管道约 2.1 米高差，无 法直接引入排水系统中，继续用抽水机（1.5KW 潜水泵，出水口径 100）抽水，共两台其中一台是连续工作，一台为间歇工作，时间不 规律。11 月 11 日，用 C30 砼（0.8+1.5） /2*2.6*0.8+0.5*0.8*2.1=3.23m）封堵漏水部位，11 月 18 日关闭插 入清水池漏水部位的管道阀门，用两根 4 米长 5*5 角钢（每根角钢 打有 12 个螺栓孔洞）、一块 30cm 宽 4 米长模板封赌池体裂缝，但 漏水部位地下继续渗水，两台抽水机同时开始抽水。至 5 月 23 日， 清水池间土方回填，停止抽水。工作组在发现一期清水池漏水后， 立即向审计局汇报，并对一系列处理方案进行造价分析，预估处理 不及时将照成 17.8 万元的损失。并于 2013 年 12 月 27 日分别向审 计局汇报并向施工单位发送工作联系函，督促施工单位尽快进行处 理。本项工作是一期的清水池漏水造成施工单位进行的额外施工， 发生的相关费用本不应在本次施工结算范围内。但由于一期工程为 抗震救灾援建工程，经水厂、水务公司多次协商决定计入本次结算， 由财务上对此部分金额在一期工程质保金中扣除。 3、跟踪审计过程中，工作组发现部分原水、清水管道的敷设大 部分未按原设计铺设砂垫层（铺设砂垫层段为：清水管 B 段 K0+960K3+130 及原水管 K0+00K1+820 段）。在发现这一情况后， 工作组立即对铺设了砂垫层的管道段进行取证，向施工单位提出应 按原设计进行施工，并记录在工作日志中。口头通知业主、监理， 且每周的工作报表中向审计局进行汇报。本工程结算结算根据跟踪 审计日志记录情况，扣除 70%的管道砂垫层工程量，合计约 40.2 万 余元。 4、参与管道线路征地范围内，表面灌木、乔木附着物拆除赔付 协商工作，再次向业主单位、施工单位、拆迁项目负责人提出：赔 付的赔偿金额中包含灌、乔木的拆除费用，所有已赔付的灌、乔木 的砍伐、挖除应由被赔付人完成；若由水厂二期施工单位代为完成 乔、灌木的砍伐、挖除，其产生的费用，不由业主单位支付。 5、原水管道与场镇供水一期工程线路重叠部分，双方商议协定： 场镇供水一期工程施工单位恢复 k5+550 至水厂段施工时破坏的土地、 田、田埂，剩余段（k0+000 至 k5+550）范围由本工程施工单位恢复。 此项节约金额 6.4 万余元 6、见证、记录建筑物隐蔽工程实施情况，厂区内部管道铺设施 工进程。装饰、安装工程是否按清单项目特征、设计图进行施工。 厂区内清水池设计出水管在一期管道正上方，水投郭总在出水管挖 方时提请施工单位注意，然而施工单位任然照图施工。4 月 18 日， 经设计单位到场确认，对原设计进行修改，缩短出水口管长，增加 输水管混凝土支墩。由于输水管道已按原设计施工 18 米。施工单位 提出签证，我过控单位认为：在管道施工之前水投公司已经提出注 意一期管道的交叉重叠，且在管道沟槽挖至设计标高时能够发现已 安装的一期管道，就应提出相关变更申请；所以施工单位照图施工 造成的返工由施工单位自行负责； 7、一期沉淀池、预沉池的雨棚改造，施工单位提出应施工工作 面不足，拆除并平移原电缆沟。经工作组讨论增加一期沉淀池、预 沉池顶棚并无实际作用，且因设计考虑不足，雨棚柱基础的修建影 响排泥机工作和造成现有电缆管沟移位修建，会增加造价 15.1 万余 元，故建议业主单位取消一期雨棚的修建。经业主讨论取消一期预 沉池、沉淀池的雨棚修建，此项节省金额 50.6 万余元。 8、2013 年 7 月 18 日同业主单位、设计单位、监理单位与施工 单位对清水管道 A 段现场情况进行查勘，由于原设计中清水管道 A 段管道敷设在晋新路右侧绿化带中，设计时考虑与新建的晋新路同 期施工，免去额外的征地工作。但晋新路征地未做远期规划的绿化 带地拆迁工作。如仍按设计进行施工将重新对施工用地进行征用， 预估征地拆迁费用不少于 30 万元；讨论方案二是对设计管道进行平 移，移动至人行道下，现场查勘发现现在道路的清表土方大约 9000m堆放于道路边缘，即设计人行道上，如果按此方案施工，可 能造成重复的土方挖填与堆放，和与道路施工单位的施工配合费的 增加，工作小组在现场向业主单位表示，这部分费用无法进入工程 结算范围内。根据管道使用功能上提出建议：清水管道 A 段自桩号 K0+919 以后暂缓施工。由于施工单位已按原设计购买的 DN600 管 道 1.8km，2014 年 8 月外借 1.0km 管道给场镇供水一期工程施工单 位，至今仍未归还，现场剩余管道 0.8km。现在经跟踪审计小组与 业主讨论，确定施工单位购买的 DN600 管道，退回生产厂家并补偿， 管道退回所产生的运费与价差。此项节约金额约 122.8 万余元。 9、应业主要求，参予现场签证的前期审核工作，建议业主严格 按区分合同约定的范围及相关文件的约定，（1）对于不属于本合同 约定范围内的签证项目，不列入本次结算，（2）合同约定范围内工 程所涉及的相关措施只要是现场踏勘能清楚接受的，施工单位专业 技能能预见不能列入签证，（3）地下不能可预见的不利物质条件产 生的签证应根据实际情况进行确认。 七、存在问题七、存在问题 其他工程影响。由于一期清水池大量漏水，造成本工程清水池 建设中不间断抽排水，由于非造成此情况的原因为一期工程方面； 施工过程中多次帮助水厂方面维修一期管道，以及水厂方面提出增 加一期回收水管道等，此部分施工费不应纳入二期工程结算范围内。 投标清单中部分措施项目，