四方分局企业年度检验操作实施规范

四方分局企业年度检验操作实施规范 第一章 总则 第一条 为加强对辖区企业的监督管理，统一、规范 年度检验工作, 依据中华人民共和国公司登记管理条例、 中华人民共和国企业法人登记管理条例、个人独资企业 登记管理办法、中华人民共和国合伙企业登记管理办法、 企业年度检验办法以及省、市局下发的经济户口管理办 法等有关规定，制定本规范。 第二条 本规范所称企业（以下简称“企业”），是指除外 商投资企业、股份有限公司外的有限责任公司和非公司制企 业、个人独资企业、合伙企业及其分支机构。 第三条 本规范所称年度检验（以下简称“年检”），是企 业登记机关依法按年度根据企业提交的年检材料，对与企业 登记事项有关的情况进行定期检查的监督管理制度。 第四条 年检业务中的数据录入、受理（不予受理）、责令 改正、延期及未检企业的处罚和吊销等工作（在青岛市工商 局分类监管模块年检管理系统中进行操作，确保年检工 作规范化。）应当结合青岛市工商局分类监管模块年检管 理系统中的年检模块开展，确保年检工作规范化。各（被委 托）年检（部门要做好年检人员的权限设置）机关要做好青 岛市工商局分类监管模块年检管理系统软件的权限设置 工作，以便于年检顺利开展。 第五条 年检工作应有利于方便企业,企业年检机关（部 门）应当采取多种方式优化服务、合理安排工作流程,以提高 工作效率。 第二章 年检管辖 第六条 分局登记的企业，其年检工作可以委托企业所 在地的工商所负责实施。 （分局委托下设 7 个工商所对各所辖 区内的部分企业实施年检工作。各被委托年检部门要做好年 检人员的权限设置，以便于年检顺利开展。 ）？ 第七条 工商所不得超越权限、受托范围或管辖区域年 检。在年检时发现参加年检的企业不在受委托的范围或非本 管辖区域企业的，应当告知企业到其企业登记机关或企业登 记机关委托的工商所参加年检。 （分局可指定某一工商所实施 需统一调度的企业年检直通车服务） 年检中发现管辖区域划分错误的，应当将户口退出并通 知企业所在地工商所认领，同时告知企业到企业所在地登记 机关或工商所参加年检。 第八条 管辖区域信息以青岛市工商局分类监管模块 经济户口管理（登记的）数据为准。对企业管辖区域有争 议的，应当报分局处理。 第九条 为杜绝越权年检行为，避免错检、漏检行为发生， 对不按照年检管辖规定以及超越委托范围办理年检的，要强 化责任追究制度，必要时将予以通报批评并追究相关部门及 责任人的责任。 第三章 年检职责 第十条 企业年检工作由企业注册局负责具体开展实施 及指导工作，归档、吊销立案委托工商所对辖区企业实施属 地年检，按照网格监管责任制，各工商所负责对辖区经济户 口（中）的各类企业的日常监管。 第十一条 工商所所长职责：工商所所长为本所企业年 检工作第一责任人，签订责任书，全面负责（落实）本单位企 业年检工作。明确主管年检工作的副所长（主管人员）、年检 受理人员和工作人员（网格人员），负责年检审核工作。 分管副所长（主管人员）职责：组织开展本所的企业年检 工作，及时掌握年检动态，安排网格人员做好年检申报企业 地址核查工作，根据检查情况做出初审建议，安排网格人员 制发相关执法文书，做好实质性审查企业的调查、反馈工作。 年检受理人员职责：负责本所企业年检咨询、网上受理 工作；现场受理年检材料， （打印、发放相关年检文书），做好 年检材料报送工作；对年检通过的企业做好年检数据录入及 档案装订工作，按照规定做好档案移交工作。 网格人员职责：按照分类监管的要求做好申报年检企业 初审地址核实工作，制发相关执法文书及检查情况微机数据 录入工作，审查企业年检材料，按照规定填写初审意见。 第四章 年检应提交的材料及要求 第十二条 企业年检应提交的材料： （一）年检报告书； （二）营业执照全部副本； （三）企业指定的代表或委托代理人的证明； （四）有许可经营项目的，应当提交所与经营范围相对应 的前置许可批准文件复印件； （五）企业有非法人分支机构的，提交全部分支机构的营 业执照副本的复印件； （六）企业法人需提交年度资产负债表和损益表；其中， 按照规定需提交审计报告的企业应当提交年度审计报告； （七）非法人分支机构除报送（一）（二）（三）（四）项所列 文件外，还应提交隶属企业上一年度已年检的法人营业执照 副本复印件（加盖公章； （八）已进入清算的企业除报送（一）（二）（三）（四）项所 列文件外，还应当提交企业已进入清算程序的报告及备案 通知书复印件； 第十三条 企业提交年检材料的要求 （一）年检报告书：打印应当规范，按照系统设定分页打 印，不得有漏项。企业需对提交的年检报告书及材料真实性 负责，所填内容须经公司法定代表人或负责人签字确认，年 检机关不得更换企业提交年检材料，如有修改处应由企业指 定代表或者委托代理人签字或加盖企业公章； （二）企业年检指定代表或者委托代理人的证明：需由委 托企业加盖公章，若被委托方为中介代理机构，除须提供代 理人的身份证明外，还应当提交中介代理机构加盖公章的营 业执照复印件； （三）财务报表需经企业相关人员（法定代表人）签字确 认并加盖公章。提交年度审计报告的，审计报告必须加盖出 具单位公章，附审（会）计事务所营业执照复印件及执业证书 复印件； （四）清算程序报告需经清算组负责人签字并加盖企业 公章或清算组公章； （五）所有复印件均需注明“经核对，原件与此复印件一 致”，并由提交人签字、注明日期后加盖企业公章。 第五章 年检的受理与退回 第十四条 企业申报材料齐全、填写符合要求、未发现问 题，符合当场通过年年检的企业应当场予通过年检。其他企 业应出具受理通知书，收下申报材料，退还执照，并自受 理之日起 5 个工作日内审查完毕。有特殊情况（如涉嫌违法 违规需要调查等）的，可延长（转实质性审查程序）审查时限， 待调查、处理完毕后再办理年检。 第十五条 企业一经向年检单位申报年检材料并被受理, 即视为参检企业。 第十六条 不予受理年检适用于企业提交的申报材料不 齐全或内容不完整、应由企业先行说明或纠正的情况。不予 受理应当出具不予受理通知书，载明不予受理的原因。 第十七条 网上年检的受理： （一）网上申报年检的企业进行预申报后，工商所要在信息 导入内网后 3 个工作日内完成企业年检预先核准； （二）企业预审通过后直接打印年检报告书，并准备相关 年检材料后按照预审时提示报送年检机关； （三）年检机关根据本章规定决定是否受理企业年检。 第六章 年检的审查 第十八条 年检机关应当核对被委托他人的身份及权限， 认真审查企业提交的年检材料，规范操作。 第十九条 年检审查实行书式审查，对确有需要进行实 质性审查的（如有提交虚假材料等不良记录的企业），应当经 所负责人同意并指派两名及以上工作人员进行。 第二十条 书式、网上材料审查必须结合青岛市工商局 分类监管模块预警管理系统进行。年检企业机读信息存 在警示提示信息的，其年检应当根据依照规定执行；其中，属 于被工商部门责令整改形成的警示提示信息的，应待企业改 正、警示内容解除后方可办理年检；对逾期未改正的，应当依 法予以处罚，待处罚结束并整改到位后再予以年检。 第二十一条 企业申报材料齐全、内容完整，但年检机关 在审查中发现登记（备案）事项发生变化但未依法办理变更 登记（备案）的，责令限期办理变更（备案）手续，下达责令改 正通知书，退还企业申报材料，经变更登记后，再办理年检。 第二十二条 年检机关应重点审查下列事项： （一）对经营范围的审查： 1.对许可经营项目的审查：年检机关应依照本规范第十 四条第（四）项的规定要求企业提交相应的前置许可相关证 件。审查时，应严格审查许可证件的企业名称、许可项目、许 可期限、地址、负责人等主要内容与营业执照是否一致；企业 申报年检时未提交或不能提交有效的前置许可证件的，应按 以下办法处理：一是生成并发放不予受理年检通知书，注 明不予受理的理由和限期提交的时间；二是企业不能提供许 可证件的，责令其停止该项目经营活动，并限期办理变更登 记，不予办理年检手续；待企业变更相应项目后，办理年检； 三是对既不提供许可证件，又不愿办理变更登记，却继续从 事许可项目经营的，依法予以处罚，改正后，再办理年检；四 是对处罚后仍未能提供许可证件，不办理相应项目变更登记， 继续从事许可项目经营活动的，依法撤销登记或者吊销其营 业执照。 （二）对企业注册资本及投资主体情况的审查： 1.加强对企业实收资本的审查，坚决查处“二虚一逃”行 为。 2.加强对企业注册资本分期到位情况的审查。对实行注 册资本分期缴纳的公司，在章程约定期限内实收资本未能到 位，但未超过法定期限的可不予处罚；对在法定期限内未能 及时到位，但年检时已主动改正，缴足全部出资，且未造成 危害后果的，可免予处罚；对在法定期限内未能及时到位的 企业，责令限期六个月内改正，企业提交了整改计划，承诺 在六个月内缴足全部出资或办理减资的，可以先通过年检， 业务系统中予以警示，逾期仍未改正的依法查处。 （三）对企业住所（经营场所）的审查： 1.对在日常巡查中发现“查无下落”的，应及时将检查情 况（制作相关的法律文书，存放于经济户口档案中）并且在微 机系统中予以锁定，企业年检申报时应先责令企业限期整改。 对出具受理通知书的企业，经网格人员检查不在注册地址经 营，应及时联系企业告知其办理变更登记 第二十三条 进入清算阶段的企业按本规范第十四条第 （八）项、第十五条报送相关材料申报年检的，属公司的责令 其向登记注册机构办理清算备案手续，备案后正常办理年检； 其他企业直接办理年检。但办理年检的同时，在执照正本和 全部副本上加盖“此执照限于办理清算事宜，不得开展与清 算无关的经营活动”的印记。已进入清算期的企业，其前置许 可证件如逾期或失效，也应责令其变更相关经营项目后，再 办理年检。 第七章 对违反年检规定企业的处理 第二十四条 不按照规定接受年度检验的或在年检中隐 瞒真实情况、弄虚作假的，应当由企业登记机关依照相关法 律法规的规定予以处罚。 第二十五条 6 月 30 日后未参加年检的企业限制办理 一切变更登记，待企业按规定补办年检后，注册部门方可受 理。 企业确因特殊情况无法按期报送年检材料的，应在 6 月 30 日前向年检单位提出书面延期年检申请，经批准可以 延迟申报年检，但延迟期限最长不超过 30 天。 第二十六条 未按照规定接受年检的企业，根据中华人 民共和国公司登记管理条例、 中华人民共和国企业法人登 记管理条例、 个人独资企业登记管理办法、 中华人民共和 国合伙企业登记管理办法、 企业年度检验办法等的规定责 令限期接受年度检验。 第二十七条 在责令限期接受年度检验期限内申报年检 的，应视企业类型按法律法规予以相应处罚，企业接受处罚 后方能补办年检手续。 未检企业的补检由登记机关负责实施。 第二十八条 被批准允许延期年检的企业，延迟期限届 满后仍不接受年检的，应当责令限期接受年度检验；责令限 期接受年度检验期限届满后仍不接受年度检验的，可直接进 入吊销程序。补检及吊销工作适用本章规定。 第