商业银行经营管理复习要点重中之重(整理版)

第一章第一章 商业银行概述商业银行概述 1 1 商业银行性质商业银行性质是以追求最大限度利润为经营目标，以货币资金为经营对象，为客户提供多功能服务的金融企业。 2商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势 （一）全能化（一）全能化现代银行：信托职能 信用职能 支付职能 储蓄职能 租赁职能 投资/金融顾问职能 投资银行业务或 承销职能 证券职能 保险职能 （二）集中化（二）集中化 由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高，以及产业资本不断集 中的要求，商业银行通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化，打破了银行业与证券业、保险业等行业 的传统界限，这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。 （三）电（三）电子化子化一是银行内部实现了办公自动化，提高了效率。二是商业银行借助电子技术进行金融创新，产生了 大量的、各式各样的可用于转账结算的银行卡，促进了电子货币的普及。三是电子资金转账系统大大节省了清算 时间，降低了清算风险，提高了清算效率。 （四）（四）国际化国际化原因：一是由于国际贸易的迅速发展，使得商业银行的国际业务迅猛增加， 客观上要求银行把自己 的服务网络通过设立海外分支机构延伸到国外；二是跨国公司在国外的急剧扩展；三是由于欧洲货币市场迅速发 展，使得越来越多的商业银行把吸引海外存款当作重要的资金来源。 3 3商业银行的职能商业银行的职能（一）信用中介（二）支付 中介（三）信用创造（四）金融服务 （五）调 节经济 4政府对银行业实施监管的内容政府对银行业实施监管的内容 骆驼原则骆驼原则是美国金融监管当局现今使用的对商 业银行的全面状况进行监督、检查和评级的一 种金融管理制度。资本（充足率）资产（质量、 集中度）管理（能力素质）收益（盈利能力） 清偿能力（流动性 监管的具体内容监管的具体内容银行业的准人 银行资本的充足 性 银行的清偿能力 银行业务活动的范围贷款 的集中程度 5商业银行经营原则的内容与要求商业银行经营原则的内容与要求 安全性安全性 要求要求商业银行在业务活动中确保其资 产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免 遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有 效措施，使经营风险降到最低限度。要求保持 一定比例的自有资本；实行资产分散化；合理规划贷款和投资的规模与期限结构；加强对客户的资信调查分析和 经营预测；保持较高的流动性资产；遵纪守法，合规经营 流动性流动性要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提取存款的需要，满足客户合理的贷款需求。包含的内 容资产的流动性：银行所有的资产能够随时得到偿付或者在不贬值的条件下迅速变现。 负债的流动性：负债的流动性：银行能够轻易地以较低的成本随时获得所需要的资金 效益性效益性就是获得利润的 能力。途径途径 途径之一：增加收入；扩大盈利性资产的规模；合理安排贷款和投资的数 量和期限结构，并保证其安全稳定获取；合理制定贷款价格； 扩大业务范围，增加中间业务收入。途径之二途径之二降低 成本、减少支出;尽量降低存款成本；减少贷款和投资的损失；减少各项管理费用；避免出现重大的损失事件。 6商业银行组织形式的特点商业银行组织形式的特点 单一银行制 总分行制 持股公司制 连锁银行制 单一制单一制优点优点：有利于竞争 有利于与地方政府的配合 经营灵活 便于集中管理和控制 不足不足：业务发展创新受到限制 风险集中 不易取得规模经济效益 总分行制总分行制 优点：优点：风险分散，提高银行的安全性 可以取得规模效益 便于宏观管理 不足不足：容易形成垄断，妨碍竞争 规模大，内部层次机构多，管理困难 金融控股公司金融控股公司 优点优点：可以获取垄断利润，可以扩大金融创新空间 可以实现金融业的规模经济、范围经济和协同 经济 不足：不足：容易形成垄断，妨碍竞争 资本重复计算，财务杠杆比率过高，影响集团财务安全 内部管理 与风险控制难度加大，甚至危及国家经济金融稳定。 第二章第二章 商业银行资本管理商业银行资本管理 1 1 新巴塞尔协议新巴塞尔协议的内容的内容三大支柱: 最低资本要求 监管当局的监管检查 市场纪律 最低资本要求：最低资本要求：监管部门对资本的确定。将信用风险、市场风险、操作风险涵盖进来。风险头寸的计量方法。 根据风险程度确定资本。市场风险和操作风险市场风险和操作风险市场风险在一段时期内由于汇率和利率的变化所造成的金融工 具的市场价格下降的风险。操作风险由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 监管当局的监管检查监管当局的监管检查针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度。其 中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指 引。目的在于确保银行资本足以应付其总体风险，并在资本不能有效抵御风险时尽早干预。 监管原则（3）有效的市场约束）有效的市场约束就是市场参与者在了解银行经营状况基础上所采取的相应行动，对银行产生的激励 或制裁效果。有效的市场约束的实质：充分的信息披露增强透明度 2资产的风险权重资产的风险权重 4商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成 核心资本核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数 股权附属资本：附属资本：重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、长 期次级债务实收资本：实收资本：国家资本金 法人资本金 个人资本金 外商资本金 3商业银行资本筹集方式的利弊分析（普通股、资本和长期债商业银行资本筹集方式的利弊分析（普通股、资本和长期债 券）券） 发行普通股发行普通股 优点优点缺点缺点 没有固定的股息负担；没有固定的股息负担； 没有固定的返还期；没有固定的返还期； 发行比较容易。发行比较容易。 影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率；影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率； 普通股的发行成本与资金成本比较高普通股的发行成本与资金成本比较高 。 发行优先股发行优先股 优点优点缺点缺点 可以避免影响普通股股东的利益；可以避免影响普通股股东的利益； 对银行经营管理压力相对较小；对银行经营管理压力相对较小； 可以使银行获得财务杠杆效应。可以使银行获得财务杠杆效应。 发行优先股的资金成本较高发行优先股的资金成本较高 ； 过多地发行会降低银行的信誉。过多地发行会降低银行的信誉。 发行资本票据和债券发行资本票据和债券 优点优点缺点缺点 可以为普通股股东带来财务杠杆效应；可以为普通股股东带来财务杠杆效应； 发行成本和银行的经营成本都比较低。发行成本和银行的经营成本都比较低。 有一定的偿还期限，限制了银行对其的使用；有一定的偿还期限，限制了银行对其的使用； 是银行的一种固定负担是银行的一种固定负担 。 第三章第三章 商业银行负债业务商业银行负债业务 1 1西方商业银行存款的种类及内容西方商业银行存款的种类及内容 （1）交易类存款：）交易类存款：为满足客户各种商品交易和支付各种费用的需要而设立的存款账户。要求银行立即承兑客户本 人或者客户指定的取款人的提款。 a 活期存款活期存款是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。这类存款银行不得向客户支 付利息。b 可转让支付命令帐户（可转让支付命令帐户（NOW 帐户帐户）是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的存款帐户。 针对个人和非营利性机构开立。是付息的活期存款。c 货币市场存款帐户货币市场存款帐户利率高，没有利率上限，按天复利，月底 计入； d 自动转账制度自动转账制度 客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持 1 美元，其余 存款存入储蓄账户可取得利息收入，当需要签发支票时，客户可电话通知银行实行自动转账。 （2）非交易类存款：非交易类存款：为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。a 储蓄存款和定期存款储蓄存款和定期存款 b 大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CD 存单）存单）存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的 存单形式凭证。 特点：1.不记名的，可以自由转让；2.存单面额大，金额固定；3. 期限固定；4.利率较高;5. 其流 通市场非常活跃。c 个人退休金帐户个人退休金帐户诱人之处：利息高且利息所得可以免税。d 零续定期存款零续定期存款是一种可以多次 续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。特点：每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；存款按 定期利率计算；期满前 3 个月为搁置期，既不能存也不能取。 2 2商业银行负债业务的构成商业银行负债业务的构成客户存款 同业存放 次级债券 拆入资金 卖出回购款项 其它负债 活期存款 定期存款 储蓄存款 其它存款 外币存款 3影响商业银行存款变动的因素影响商业银行存款变动的因素 4商业银行如何利用存款定价来实现自己的目标商业银行如何利用存款定价来实现自己的目标 5存款成本存款成本 构成：利息成本;非利息成本 可用资金成本可用资金成本:指银行可用资金所负担的全部资金成 本。 相关成本相关成本 指吸收存款的相关因素可能带来的支出。 如风险成本、连锁反应成本。 资金成本资金成本:指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。 第四章第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理 1商业银行现金资产的构成商业银行现金资产的构成 狭义狭义的现金资产：库存现金 广义广义的现金资产：现金和准现金 库存现金（非盈利性、必要的最低额度） 托收中现金（取决于托收票据的数量与清算时间） 在中央银行的存款(法定准备金超额准备金) 存放同业存款 2商业银行现金资产管理的目标与原则商业银行现金资产管理的目标与原则 目的目的：就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度 的规模。原则原则：适度存量控制的原则；适时流量调节原则；安全性原则 3商业银行流动性风险增大的原因商业银行流动性风险增大的原因 1 由于资产和负债期限搭配不当或贷款过度集中于高风险的借款人，银行承担的风险过大。2 银行宣布盈利减少。 3 新闻媒介报道银行信贷和内部管理出了问题。4 银行必须支付较高的利率来吸引和留住存款者以及其他投资人。 5 银行贷款损失的不断扩大。 4流动性需求与供给的影响因素流动性需求与供给的影响因素 流动性供给供给的增加因素:客户存款；提供非存款服务所得收入；客户偿还贷款；银行资产出售；货币市场借款；发 行新股 流动性需求需求增加的因素:客户提取存款；合格贷款客户的贷款要求；偿还非存款借款；提供和销售服务中产生的营 业费用和税收；向股东派发现金股利 第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 1商业银行贷款商业银行贷款就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资 金提供给借款人使用的一种授信行为。 贷款的构成要素贷款的构成要素:对象;条件;用途;期限;利率; 方式 分类：分类：1 按贷款偿还期限分类:长期贷款;中期贷款;短期贷款 2.按贷款的保障条件分类:信用贷款，担保贷款，票据贴现担保贷款分类：担保贷款分类：抵押贷款，质押贷款，保证贷款 3.按贷款的偿还方式分类:一次性偿还;分期偿还 4.按照贷款的数量分类:批发贷款;零售贷款 5.按贷款的质量分类: 正常贷款;关注贷款;次级贷款;可疑贷款;损失贷款 6.按银行发放贷款的自主程度分类:自营贷款;委托贷款;特定贷款 7.按贷款的币种分类:本币贷款;外币贷款 2贷款的程序贷款的程序 3信贷审查的信贷审查的“6C”原则的内容原则的内容 品质 能力 现金 抵押 环境 控制 4贷款五级分类的特点、标准贷款五级分类的特点、标准 五级分类法的特点五级分类法的特点 1、重在预防：即使没到期也要关注 2重视 第一还款来源：主营收入 3.重视财务分析：净现金流量 4.充 分考虑可能影响贷款偿还的所有因素 5.定性与定量分析相结合 6.系统的分类方法与分析框架 7.连续监控，动态地反映资产质 量 5问题贷款产生的原因及早期信号问题贷款产生的原因及早期信号 原因原因借款人自身因素：不适当的财务结构；不适 应市场和行业的变化；管理薄弱；存在欺诈行为 借款人外界因素：经济环境的变化；政府约 束；自然灾害；技术的革新 银行自身的错误：银行自身错误的判断；管 理混乱；金融犯罪 问题贷款的早期信号问题贷款的早期信号 财务信号：杠杆作用；获利能力；流动性 非财务信息：企业管理风格的改变；行业、市场、 产品的变化；信息获取的变化 第六章第六章 企业贷款企业贷款 1.企业借款理由的分析企业借款理由的分析 1 销售增长导致的借款 2 营业周期减慢引 起的借款 3 固定资产购买引起的借款 4 其 他原因引起的借款 2.分析企业还款能力的过程及主要内容分析企业还款能力的过程及主要内容 3.借款企业的担保分析要点借款企业的担保分析要点 贷款抵押分析要点贷款抵押分析要点 1 抵押的有效性 1.抵押物基本条件和范围 2.以 书面形式订立抵押合同 3.依法办理抵押登 记 2 抵押的充分性 1.抵押物的评估 2.抵押物 的价值的稳定性 3.抵押率 3 抵押物的流动性 4 抵押的安全性：风险因素和保管占有 贷款质押分析要点贷款质押分析要点 1 质押的合法有效性：质物的范围和审查 事项 2 质押的充分性 3 质押的安全性：各类质物的风险因素 贷款保证分析要点贷款保证分析要点 1 保证方式：一般保证和连带责任保证。 2 保证人的资格 3 保证能力 4 保证意愿 还需考虑 1.保证人履约的经济动机 2.保证人与借款人之间的关系 4.贷款价格的构成及定价应考虑的因素贷款价格的构成及定价应考虑的因素 构成：构成：贷款利率 承诺费 补偿余额 隐含价格 贷款利率：资金成本率 管理成本率 风险成本率 合理利润率 承诺费：银行对已经承诺给客户而客户没有及时使用的那部分资金所收取的费用。 补偿余额：是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或者低利率定期存款。 隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性的内容 应考虑的因素应考虑的因素贷款成本，基准利率，预期利润，贷款的风险程度，借款人的资信状况及与银行的关系，信贷资金 的供求状况，预期的通货膨胀率 第七章第七章 消费信贷消费信贷 1.消费信贷对商业银行的意义消费信贷对商业银行的意义 消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险，消费信贷是商业银行一个新的利润增长点 2.消费信贷的特点消费信贷的特点 一是高风险性，消费信贷的还款来源不确定，波动性较大；信息不对称风险比较严重；消费信贷的贷款结构内含 较高的利率风险和违约风险。 二是高收益率，消费信贷的收益主要来自于利息收入和手续费收入。三是周期性，体现在较高的经济周期敏感性。 四利率不敏感性，在消费信贷中，消费者是对生活质量的追求和贷款所带来的效用，并不关心利率高低及其变化。 3.消费信贷的风险控制与分散消费信贷的风险控制与分散 第一，建立覆盖全社会的个人信用系统； 第二，在住宅抵押贷款业务中，银行应根据房地产市场的前景的判断，确定合适的首付额度； 第三，规定每月还本付息的最高限额，限定在一个家庭收入的一定比例内； 第四，在信用卡批核过程中，银行设定申请人的最低月收入额，查看并跟踪持卡人的储蓄记录； 第五，要避免每一类消费信贷的借款人过度集中； 第六，强调不同贷款期限的合理搭配； 第七，通过二级市场出售消费信贷，转移风险 4.分析汽车贷款分析汽车贷款“直客模式直客模式”与与“间客模式间客模式”优势与缺陷优势与缺陷 直客式：直客式：优势：购车人能够自由的在多家汽车经销商之间进行比较，获得较公平的价格，并可降低服务费用； 银行可以避免经销商信用差带来的巨额损失 缺陷：银行面对大量的购车人，需要投入更多的人力和财力，增加了银行信用风险管理成本，也不利于 在短期内扩大汽车信贷规模 间客式间客式优势：购车人免去了申请贷款的繁杂手续，缩短购车时间；银行可以较快的扩大汽车贷款规模；有利于汽 车经销商减轻资金压力，扩大销售收入；有利于保险公司降低风险 缺陷：汽车经销商收费较多，增加购车人额外的支出； 汽车经销商的信誉对控制汽车贷款的风险至关重要。 5.信用卡风险管理手段信用卡风险管理手段 业务流程的信用风险管理：优选客户；完善客户授信制度；进行动态的客户账户管理；建立债务催收机制；进行 坏账处理，运用智能卡降低伪冒风险 通过制度化建设防范内部风险：从制度上明确发卡行于特约商户之间的权利和义务；重视对特约商户的培训；加 强于保险机构的联系；完善内部控制体系 第八章第八章 商业银行中间业务管理商业银行中间业务管理 1中间业务的概念及特点中间业务的概念及特点 中间业务：指商业银行在资产负债业务的基础上，依靠自身的技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势 为客户提供有关金融服务并收取一定费用的经营活动。 特点：不需要银行提供资金。以收取手续费为主要目的。风险低。以接受客户委托的方式开展业务。 2中间业务的分类中间业务的分类 银行卡业务：是经过授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用 支付工具。 3 3现代租赁的性质与特征现代租赁的性质与特征 由财产所有者（出租人）按照契约规定，以收取租金为条件，将财产租让给承租人使用的经济行为。现代租 赁是以融资性租赁为主要标志的一种信用方式。 4 4融资租赁与经营租赁的概念、特点融资租赁与经营租赁的概念、特点 融资租赁（金融租赁）是以融通资金为目的的租赁，是一种不带维修设备附加条件的租赁。（一）融资租赁的特 征： 融资与融物相结合，信用与贸易相结合，租赁物使用权与所有权分离 ，租赁期限较长，租金的分次归流， 承租人具有对租赁标的物的选择权，涉及到三个关系人和两个合同 经营租赁经营租赁是出租人把其拥有的财产反复提供给不同的承租人使用，同时提供必要的设备使用技术和维修保养管理 的服务。经营租赁的特点特点：租赁关系简单，一般只涉 及两个当事人；租期短，可以反复出租；租赁合同可 以在合同期满前撤消；出租人负责提供设备的管理、 维修、保养、技术操作等专门性技术服务；出租人要 承担设备老化的风险。 5备用信用证与跟单信用证的异同相同点：备用信用证与跟单信用证的异同相同点： 开征行的付款义务都是第一性的；凭符合信用证规定的凭证或单据付款； 一旦开立，就成为开证行对受益人的一项独立的义务。 不同点 第九章第九章 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理 1资产负债管理理论发展的过程资产负债管理理论发展的过程 5. 负债管理理论兴起的原因负债管理理论兴起的原因 资本市场的放开，直接融资比例加大，投 资渠道的多元化，使银行存款受到威胁， 需要开辟新的资金来源渠道 税收减免和越战引起投资和需求增加，对 贷款需求的增加 金融创新为商业银行扩大资金来源提供了 可能性 西方各国存款保险制度的建立发展，激发 了银行的冒险精神和进取意识 2比较资产负债管理一般方法的优缺点比较资产负债管理一般方法的优缺点 （资金汇集法和资金分配法）（资金汇集法和资金分配法） 资金汇集法图资金汇集法图评价：为商业银行进行资金 分配提供了一些有用的规则，使银行的流 动性得到保证按照资金来源规模安排资金运用规模，简单易行，操作成本低，没有为商业银行提供评价资金流动 性的标准，没有考虑银行资产负债各项目之间应有的相互联系，使银行过于看重流动性而忽视盈利性 资金分配法资金分配法评价：它承认不同资金来源有不同的流动性要求，并根据来源的性质决定其在资金运用中的分配数量； 有利于银行减少投放于流动性资产的数量，有利于增加盈利，并使银行兼顾流动性和盈利性的双重要求。忽视了 资金来源的实际变动，片面认为银行资金来源与资金运用是相互独立的，忽视了贷款需求的增长也应保持相应的 流动性 3分析利率变动在不同的缺口情况下对商业银行收益的影响分析利率变