物业公司资产管理制度

三丰物业服务公司资产管理制度 1 1、总则、总则 1.1 控制目标 1.1.1 规范各种物资的管理行为； 1.1.2 防范资产管理中的差错和舞弊； 1.1.3 保护各项资产的安全、完整，提高各项资产的 使用效率。 1.2 适用范围 本办法适用于大连三丰物业服务公司的资产管理。即 资产的请购、验收、领用、调拨、以旧换新、借用、移交、 退库、盘点、清查、报废、封存、抵押、评估、保险等的 管理。 在整个集团及马国君董事长“全资产”的管理理念下， 本制度中涉及的资产包括指固定资产、低值易耗品及生资 产产。 （以下统称为“资产” ） 固定资产：是指单位价值在 2000 元以上并且使用年限 在一年以上的房屋、建筑物、机器、电子设备、运输工具 等经营性资产，及单位价值虽未达到规定标准，但耐用时 间在两年以上的同类资产。 低值易耗品：是指使用寿命超过一个会计年度，单位 价值低于 2000 元的设备、器具、工具等。物业公司低值易 耗品主要包括：工器具、办公用品、办公小家具、电子类、 劳保用品、消防用品、安管用品、清洁用品等。 生资产产：是指与农业生产相关的有生命的（即活的） 动物和植物。物业公司生物资产主要包括：花草、苗木等。 2 2、资产管理分工及部门职责、资产管理分工及部门职责 2.1 资产的管理部门 集团综合部是集团全资产管理实施的总领部门，设资 产管理员负责集团全资产管理、协调工作，并对归口的专 项资产管理部门负有管理、监督的职责；设归口的专项资 产管理部门，对各类专项资产实施管理，并向集团资产管 理员负责，统一履行各项报备、审批程序，确保集团资产 管理员清晰掌握集团全资产运行状况。集团资产管理员和 各归口的专项资产管理部门的资产管理员需在人力资源部 备案； 2.1.1 资产管理归口划分 集团综合管理部、物业公司各独立部门，负责生产、 经营用所有资产的实物管理。 2.1.2 管理部门职责： 监督各项资产使用部门对该资产的保管、日常维修、 维护和保养； 建立分管范围内的资产台账，填制固定资产卡片； 审核或提出固定资产的购置、调转、大修申请； 审核或提出资产处置申请；对其进行统一分类编号 对资产的使用落实到使用人。 按规定组织并实施资产盘点并上报盘点结果 2.2、资产核算部门 财务部为公司资产的核算部门 财务部在 NC 财务软件中设置三丰物业固定资产 总账及明细分类账；低值易耗品管理台账。 财务部对资产的增减变动及时进行账务处理 财务部会同资产管理部门对资产进行盘点，做到 账实相符，保持账、物、卡一致。 2.3 资产的使用部门职责： 资产的保管、日常维修、维护和保养； 组织新增资产验收、备品保管和出入库； 提出资产的购置、调转、大修申请； 提出资产处置申请； 3 3 资产取得与验收控制资产取得与验收控制 3.1 资产购入 3.1.1 资产采购由使用部门根据需要提出采购申请， 报归口资产管理部门审核，经物业库管确认、汇总，在 NC 软件中输入请购单，经行政部负责人批准后由采购部指定 采购员负责采购。 3.1.2 如有需要“紧急采购”资产事宜，可向总经理 及分管副总请示签字获准后，通知相应人员进行采购，但 必须于采购发生 24 小时内补报 NC 供应链采购流程，延时 未能补录流程审批的采购，视为“未经请示的采购” ，财 务有权不予处理； 3.2 资产验收和领用 3.2.1 资产的验收由使用部门和对口资产管理部门共 同验收。同送货人员办理交接手续,按照申购单核对清点 物资名称、规格型号、数量、单价 。固定资产必须还同时 有集团资产管理负责人在固定资产验收单上签字。 3.2.2 使用部门设立资产管理员，负责部门实施过程 中新增或转入资产的验收、保管。物业库管人员负责在 NC 软件中汇总编制分管范围内的资产台账。相关财务人员负 责填制资产卡片，按集团资产管理员给定资产编码追加填 制; 3.2.3 公司不得由同一部门或同一个人办理 资产的全 过程业务。采购员不得在资产验收时做为验收人员签字。 3.2.4 资产验收时，验收人员应按照合同规定的质量 规格、及其他规定标准进行验收；对重要设备验收，必须 有供应商派员在场时，方能开封验收；验收不合格时，及 时通知供应商，并由采购实施人员与供应商协商退货、换 货、索赔等事项；未经检验合格的,禁止放入仓库,更不能 投入使用。 3.2.5 经验收合格的资产，由资产管理员填制资产 验收单 。一式四联，其中一联交采购人员作为其报销凭 证；一联移交公司资产管理部门管理员报备；一联交财务 作为资产入账凭证；一联留存。仓库管理人员在 NC 中打 印自动生成的入库单，一式三份，财务 一联，采购一联、 留存一联。 3.2.6 经验收合格的资产方可由使用部门领用；领用 时由资产管理员开具出库单一式三联，一联财务、一联采 购部门、一联存根； 3.2.7 领取资产时，出库单上要部门主管签字方可生 效。 3.3 资产的维修保养 3.3.1 资产应严格按操作说明使用和保管，保证 资产 正常运行，控制资产维修保养费用，提高资产使用效率。 3.3.2 保管部门和操作人员定期对资产进行检查、维 护和保养，集团资产管理员应定期对物业固定资产的使用、 维修和保养情况进行检查，及时消除安全隐患，降低 资产 故障率和使用风险。 3.4 资产内部调拨 3.4.1 公司内部调拨资产，由调出部门仓库管理员填 制调拨单 ，由调入、调出部门管理员及负责人签字后， 财务部备案，方可办理固定资产交接手续。 3.4.2 物业公司内部及对集团其他公司间正常资产在 用不予调拨，对各公司闲置、滞压资产可办理调拨 。 3.4.3 未经审批及财务办理调拨手续，任何部门不得 擅自调拔、转移、借出和出售物业资产。 3.5 资产退库 3.5.1 资产的使用部门应将经营上认为无利用价值的 闲置资产予以退物业库，对于该资产如果已提折旧或已摊 销，物业库管人员应手工填制“资产退库维护单“，将该资 产进行账外表维护。 3.6 资产的储存和保管 3.6.1 物资的储存保管,原则上应以物资的属性、特点 和用途规划设置仓库,并根据仓库条件考虑分区保管。 3.6.2 物资摆放原则:在摆放合理安全可靠的前提下, 必须做到过目见数,检点方便,成行成列,整齐美观。 4 4 资产盘点资产盘点 4.1 年终盘点 年终时由财务部门会同物业仓库管理员、各部门资产 管理人员，对物业公司的所有固定资产、低值品进行全面 盘点，根据盘点结果详细填写资产盘点报告表，并与资产 账簿和卡片相核对，发现账实不符的，编制资产盘盈盘亏 表并及时作出报告； 4.2 盘点要求 物业公司财务部门在年中应不定期对物业资产进行抽 点检查，核对相关账簿、记录、文件和实物，发现问题， 及时向上级报告和处理，以确保资产账 账、账实、账卡相 符。 4.3 盘点程序 4.3.1 物业会计依据 NC 中资产明细账编制盘点明细表。 4.3.2 使用部门与仓管人员做好盘点前的准备。 4.3.3 盘点人员现场实地盘点，编制“固定资产盘点 报告表”一式三份，一份交使用部门、一份交管理部门、 一份由财务部门呈报分管副总核准后作为账务处理依据。 5 5 固定资产的折旧及低值品的摊销固定资产的折旧及低值品的摊销 5.1 固定资产、低值品均采用年限平均法。 5.2 当月增加的固定资产当月不计提折旧，次月开始 计提，当月减少的固定资产当月照提折旧。 当月增加的低 值品当月摊销。 6 6 资产处置资产处置 6.1 对使用期满正常报废的固定资产及低值易耗品， 应由各部门资产管理员填制报废清单 ，走 OA 流程，经 部门负责人签字，报总经理批准后进行报废清理； 6.2 对使用期未满，但不能满足工作要求，需要提前 报废或处置的资产，由使用部门提出书面报告，管理部门 组织鉴定，经总经理批准后进行报废或处置；必要时应追 究相关责任人。 6.3 财务部门在处置后根据报废清单 ，认真审核资 产处置凭证，检查批准手续是否齐全，批准权限是否适当 等，审核无误后据以编制记账凭证，足额地收取 资产处置 价款，进行账务处理。其他部门不得经手 资产处置现款。 6.废旧物资管理 6.1 所有废旧物资统一交回仓库,使用人员不得自行处 理。 6.2 废旧物资严格按照废旧物资报废处理申请表 要求处理。 7 7. . 其其它它有有关关事事项项 7.1 仓库人员工作调动时一定要办理移交手续 ,列明移 交物资清单(一式三份),经三方确认后,要求各方签字确认,以 免发生纠纷。 7.2 仓库的盈亏反映出仓库人员的工作质量 ,力求做到 不出差错。 7.3 对仓库人员由于工作失误造成的亏损 ,要进行处理 以及赔偿。 7.4 及时了解各部门使用物资确保库存量 ,及时补仓; 及时了解采购情况,保障采购物品及时到位顺利开展工作 ; 努力协调好与各部门的工作。 8 8 使使用用表表格格 （详详见见附附件件） 附：1、固定资产验收单（一部分低值易耗品也使用） 、 2、资产报废申请单 3、资产盘点表 4、资产分类 9 9 资资产产在在 N NC C 供供应应链链中中的的流流程程，详详见见流流程程图图 需求部门集团采购部仓管部财务部 资产需求申请 到货处理 采购结算 付款审批 各部门提出书面需 求计划，汇总仓管 员处 手工录入 请购单 到验收后根据采购订单 生成入库单并打印 审批 采购员生成采 购订单/合同 审批执行采购任 务 验收实物入库 采购发票 结算单 无发票未做结算的入库 单暂估入库 审批流程付款 采购应付单 采购付款单 附 1： 固定资产验收单固定资产验收单 资产编码资产类型资产名称 购置日期生产厂家规格型号 计量单位单价金额 安装使用地点责任人 附件情况 固定资产验收情况说明： 参见验收人员签名： 验收时间： 年 月 日 使用部门经理（签字）： 综合管理部经理（签字）： 注：此表一式三份，使用部门、综合管理部、财务部各一份。 附附 2 2 资产报废申请单资产报废申请单 部门 申请人 申请时间 编号名称规格型号领用时间现净值 报废原因鉴定意见 申请人： 部门负责人： 鉴定人： 项目部负责人： 集团综合部意见集团财务部意见集团总经理意见 13 附 3. 资产盘点表 盘点日期：年 月 日 账存实存 序号 资 产 编 号 资 产 名 称 规 格 型 号 车 牌 号 单 位 数 量 金 额 数 量 金 额 盘亏 （-） 盘盈 （+） 购 置