荆州市科信电脑有限公司_金蝶kis-实训案例[1]

荆州科信电脑培训中心荆州科信电脑培训中心 金金 蝶蝶 标标 准准 版版 培培 训训 教教 案案 2012 年 01 月 荆州科信电脑培训中心 目目 录录 金蝶软件-KIS 标准版培训实例.1 实训一 初始化设置建立帐套.1 任务一 创建企业帐套1 任务二 操作员设置1 任务三 操作员权限设置1 任务四 登陆密码的更改2 实训二 初始化设置-财务系统2 任务一 帐套选项的设置2 任务二 货币类别的设置3 任务三 核算项目的设置3 任务四 会计科目的建立4 任务五，其他设置8 实训三 初始化设置初始资料的录入.8 任务一 初始资料类别的设置8 任务二 核算项目档案的录入9 任务三 期初余额的录入11 任务三 帐套的启用14 实训四 日常账务处理的一般程序 14 任务一 凭证处理-凭证输入.14 任务二 凭证处理-凭证审核.19 任务三 过账19 实训五 日常业务处理工资和固定资产核算.20 任务一 工资核算业务日常处理：20 任务二 固定资产核算业务日常处理22 任务三 出纳业务日常处理:.23 实训六 期末处理24 任务一、设置自动转账分录24 任务二 工资核算业务期末处理24 任务三 固定资产核算业务期末处理：25 任务四 出纳业务期末处理:.25 任务五 其他核算业务期末处理25 实训七 会计报表的编制与财务分析 27 任务一 资产负债表的编制27 任务二 利润表的编制27 任务三 财务分析27 附录：常用快捷键介绍27 金蝶标准版财务软件教程 第 1 页 共 33 页 金蝶软件金蝶软件-KIS 标准版培训实例标准版培训实例 软件下载地址: 选择 金蝶 KIS 标准版下载安装。 说明：材料中列举的是荆州市科信电脑有限公司。该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通 企业，效益不错。主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。该公司采用新企业会计准则来建立预 设科目表，启用日期为 2012 年 1 月 1 日。 实训一 初始化设置建立帐套 说明：打开金蝶 KIS 标准版，直接登陆。 任务一任务一 创建企业帐套创建企业帐套 帐套文件名科信电脑 帐套名称荆州市科信电脑电脑有限公司 行业性质新企业会计准则（建立预设科目表） 本位币人民币 会计科目编码级次12 位 4-2-2-2-2 会计期间界定方式自然月份 会计期间1 月 1 日-12 月 31 日 启用日期2012 年 1 月 1 日 任务二任务二 操作员设置操作员设置 为科信电脑公司新增一个用户组：操作员组。新增 3 名操作员。操作方法操作方法：在操作员组下新增用户在操作员组下新增用户。 用户名分别为杨芳、马林和陈莲，安全码分别为 111111,、222222 和 333333。 说明：工具用户管理新增（用户组或用户） 任务三任务三 操作员权限设置操作员权限设置 “操作员组”的 3 名操作员的权限设置如下所示， 杨芳：系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。 马林：出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。 陈莲：主办会计、操作员，根据具体负责分管的内容汇总相应业务的原始单据，并按照原始凭证编制会 计凭证；负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账册、报表和进行部分会计数 据处理工作。 具体权限如表 2 所示： 表 2： 操作员具体权限设置 操作权限报表权限科目权限授权范围 杨芳所有操作权限，授予所有权限所有报表权限所有科目权限所有用户 马林“出纳管理”的所有操作权限，除了“科目日报表”的库存现金、银行存款、其当前用户 荆州科信电脑培训中心 第 2 页 共 33 页 总课时约 15 个课时联系电话课：苏老师 “引入数据”权限查看和打印权限他货币资金和应收票据 陈莲所有操作权限，除了以下的权限：除了以下的权限： “账务处理”下“凭证”的“凭证审 核” ；“固定资产”的“改变折旧方法” ；“往来管理”的“合同审批” ；“出 纳管理”的“引入数据” ；“系统维护” 的所有权限。 只有各类报表的查 看和打印权限 所有科目权限当前用户 说明：授权范围：所有用户、本组用户、当前用户。授权范围是指该用户的操作权限所能作用的范围。 当前用户：只能查看、处理本人所经办的业务。本组用户：只能查看和处理本组用户经办的业务。所有 用户：可处理所有用户经办的业务。且不论这些业务是属于哪个用户组的处理范围。 检查科目权限，不选可使用和查看所有科目，并且系统性能会大大提高。 任务四任务四 登陆密码的更改登陆密码的更改 如表 3 所示，对操作员的登陆密码进行更改。 表 3： 操作员的新登陆密码 操作员登陆密码 杨芳11 马林22 陈莲33 说明：文件更换操作员以操作员登陆；工具-修改密码，初始密码由 Manager 设置，以后操作员进 入系统时自己修改。备份 1：2012-01-01.AIB 实训二 初始化设置-财务系统 说明：2012 年 1 月 1 日以杨芳，密码 11 身份登陆 KIS 标准版软件进行初始化业务设置。 任务一任务一 帐套选项的设置帐套选项的设置 1、 【凭证】选项卡及其他相关资料的设置 【凭证】选项卡的设置如表 9 所示。 表 9 “凭证”选项卡的设置 输入外币凭证时由本位币自动折算原币 凭证需要凭证字 凭证过账前必须经过审核 凭证借贷双方都必须有 “凭证”选项卡的设置 检测单条分录凭证 2、 【账簿】选项卡的设置 科信电脑公司的【账簿】选项卡的设置如下所示： 账簿余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数） 账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序 可以在明细账中打印日记账 金蝶标准版财务软件教程 第 3 页 共 33 页 3、 【税务、银行】 税务登记号：330103 720908 074 开户银行及账号：工商银行富阳高桥支行 888 888 888 888 电话地址：荆州市沙市区红门路 40 号-2 号实训楼 2441 出纳系统启用期间：2012 年第 1 期 是否进行银行对账：是 4、帐套选项的【高级设置】 科信电脑公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置， 其他设置如下所示：其他设置如下所示： 系统：允许核算项目分级显示。 凭证：凭证输入时不能输入非明细核算项目。 固定资产：固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。 出纳：编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复。 出纳：编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。 出纳：可以从凭证引入现金日记账 出纳：可以从凭证引入银行存款日记账。 出纳：从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。 任务二任务二 货币类别的设置货币类别的设置 科信电脑公司的外币核算设置如表 6 所示 表 6 外币核算设置，操作方法：单击增加保存设置关闭 币别代码USD 币别名称美元 期初汇率1 美元=6.834 6 人民币 任务三任务三 核算项目的设置核算项目的设置 科信电脑公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品 6 个核算项目。 说明：需要新增供应商、客户和库存商品 3 个核算项目 核算项目增加类别-输入表 4 或表 5 的内容。 供应商供应商和客户客户的属性设置如表 4 所示，库存商品的属性设置如表 5 所示。 表 4 供应商和客户的属性设置 属性名称属性类型 地址文本 邮编文本 电话文本 传真文本 联系人文本 荆州科信电脑培训中心 第 4 页 共 33 页 总课时约 15 个课时联系电话课：苏老师 开户银行文本 账号文本 表 5 库存商品的属性设置 属性名称属性类型 规格型号文本 存放地点文本 计量单位文本 任务四 会计科目的建立 对照系统中预置的会计科目，如表 7 所示，设置会计科目 表 7 会计科目设置 需删除的会计科目， （只删除只删除 1404 材料成本差异科目，其他材料成本差异科目，其他 只可以不删除，保留不用。只可以不删除，保留不用。 ） 1403 原材料，1404 材料成本差异 5001 生产成本，5101 制造费用 5201 劳务成本 需修改的会计科目附录中涉及辅助核算的会计科目 需增加的会计科目各明细核算项目 说明：一般预置的标准会计科目不允许删除，但可以修改，以保证后续的扩展性。本题为练习本题为练习。 科信电脑公司的部分会计科目及 2012 年初余额如表 8 所示，未列示的项目，默认系统预置未列示的项目，默认系统预置。 表 8 部分会计科目及 2012 年期初余额，操作方法：增加操作方法：增加关闭。关闭。 科目代码科目名称核算类型方向期初余额 1001库存现金结算类科目借2560.00 100101人民币现金日记账、结算类科目、现金类科目借2560.00 100102美元现金核算单一外币（期末调汇） 、日记账、结算类科目、 现金类科目 借0.00 1002银行存款借306 743.2 100201人民币存款日记账、结算类科目、银行类科目借207 422.80 100202美元存款核算单一外币（期末调汇） 、日记账、结算类科目、 银行类科目 14532，汇率：6.8346 借99 320.40 可以修改尾差 1012其他货币资金借50 300.00 101201外埠存款借50 300.00 1101交易性金融资产 1121应收票据客户核算，往来业务核算借210 600.00 112101银行承兑汇票客户核算，往来业务核算借210 600.00 112102商业承兑汇票客户核算，往来业务核算借0.00 1122应收账款客户核算，往来业务核算借184 275.00 1123预付账款供应商核算，往来业务核算借20 000.00 1221其他应收款借13 800.00 122101应收职工借款职员核算借12 000.00 122102财产保险费借1 500.00 122103报刊费借300.00 金蝶标准版财务软件教程 第 5 页 共 33 页 1231坏账准备贷921.40 1401材料采购(也可设置为库存商品核算，数量金额辅助核算)借65 234.00 1405库存商品库存商品核算，数量金额辅助核算借1 670 924.00 1471存货跌价准备借8 354.60 1601固定资产借2 405 000.00 1602累计折旧借735 648.00 1604在建工程借24 583.00 1605工程物资借3 115.40 160501专用材料借3 115.40 1901待处理财产损溢借0.00 190101待处理固定资产损溢借0.00 190102待处理流动资产损溢借0.00 2001短期借款贷300 000.00 200101人民币借款贷300 000.00 200102美元借款核算单一外币（期末调汇）贷0.00 2201应付票据供应商核算，往来业务核算贷214 110.00 220121银行承兑汇票供应商核算，往来业务核算贷214 110.00 220122商业承兑汇票供应商核算，往来业务核算贷0.00 2202应付账款供应商核算，往来业务核算贷271 440.00 2203预收账款客户核算，往来业务核算贷30 000.00 2211应付职工薪酬贷72 314.00 221101工资贷52 314.00 221102职工福利费贷20 000.00 221103社会保险费贷0.00 221104工会经费贷0.00 221105职工教育经费贷0.00 221106非货币性福利贷 221107辞退福利贷 221108股份支付贷 221109其他贷 2221应交税费贷129 575.60 222101应交营业税贷2 314.00 222102应交所得税贷8 243.00 222103应交城建税贷13 452.00 222104应交增值税贷0.00 22210401进项税额借 22210402已交税金借 22210403减免税款借 22210404出口退税抵减内销产品应 纳税额 借 22210405转出未交增值税借 22210406销项税额贷 22210407出口退税贷 22210408进项税额转出贷 荆州科信电脑培训中心 第 6 页 共 33 页 总课时约 15 个课时联系电话课：苏老师 22210409转出多交增值税贷 222105未交增值税贷100 280.60 222106应交教育费附加贷5286.00 222107应交地方教育费附加贷 222108应交堤防费贷 222120应交个人所得税贷 2231应付利息贷3000.00 223101人民币借款利息贷3000.00 223102美元借款利息核算单一外币（期末调汇）贷0.00 2241其他应付款贷 224101代扣个人五险一金贷 4001实收资本贷2 500 000.00 4002资本公积贷30 000.00 400201股本溢价贷30 000.00 400202其他资本公积贷0.00 4101盈余公积贷20 000.00 410101法定盈余公积贷20 000.00 410102任意盈余公积贷0.00 4104利润分配贷641 771.00 410401未分配利润贷641 771.00 410402提取法定盈余公积贷 410403提取任意盈余公积贷 410404应付现金股利贷 410405转作股本的股利贷 6001主营业务收入部门核算，库存商品核算，数量金额辅助核算贷 6301营业外收入贷 630101固定资产盘盈贷 630102处理固定资产净收益贷 630103非货币性资产交换利得贷 630104政府补助贷 630105捐赠利得贷 630106违约利得贷 630107罚款利得贷 630108其他 6401主营业务成本部门核算，库存商品核算，数量金额辅助核算 6403营业税金及附加 6601销售费用部门核算 660101工资 660102福利费 660103折旧费 660104办公费 660105差旅费 660106招待费 金蝶标准版财务软件教程 第 7 页 共 33 页 660107运输费 660108广告费 660109其他费用 6602管理费用 660201工资部门核算 660202福利费部门核算 660203折旧费部门核算 660204办公费部门核算 660205差旅费部门核算 660206业务招待费部门核算 660207运杂费 660208广告费 660209修理费 660210保险费 660211工会经费 660212职工教育经费 660213印花税 660214土地使用税 660249其他费用 6603财务费用 660301利息支出 660302汇兑损益 660303手续费 660304现金折扣 660309其他费用 6711营业外支出 671101固定资产盘亏 671102罚款支出 671103非流动资产处置损失 671104公益性捐赠支出 671105非常损失 671106非货币性资产交换损失 671107债务重组损失 671108违约支出 671109其他支出 6701资产减值损失 670101计提的坏账准备 670102存货跌价准备 670103固定资产减值准备 670104无形资产减值准备 670105计提在建工程减值准备 6801所得税费用 6901以前年度损益调整 说明：期初余额到实训三中练习输入。 荆州科信电脑培训中心 第 8 页 共 33 页 总课时约 15 个课时联系电话课：苏老师 任务五，其他设置任务五，其他设置 1、凭证字设置 凭证字及其他科目范围限制的设置如表 10 所示 表 10 凭证字及其科目范围限制的设置，操作方法：基础资料操作方法：基础资料凭证字凭证字 类型凭证字限制类型限制科目或科目范围 收款凭证收借方必有100101,100102,100201,100202 付款凭证付贷方必有100101,100102,100201,100202 转账凭证转借贷必无100101,100102,100201,100202 2、结算方式设置，操作方法：基础资料结算方式。 结算方式包括：现金、现金支票、转账支票、委托收款、托收承付、银行承兑、商业承兑、电汇、票汇 和信汇、银行汇票、银行本票、银行划账。 3、常用摘要：基础资料常用摘要其他类提现 4、备份：备份 2: 2012-01-02.AIB，备份到 D 盘。 实训三 初始化设置初始资料的录入 2012 年 1 月 2 日，以杨芳 11 进入系统基础资料固定资产类别设置。 任务一任务一 初始资料类别的设置初始资料类别的设置 1、固定资产类别的设置 如表 11 所示，进行科信电脑公司固定资产类别的设置。 表 11 固定资产类别的设置 类别名称常用折旧方法预计净残值率 房屋及建筑物平均年限法4% 交通运输车辆平均年限法4% 电子设备及通信设备平均年限法4% 生产设备平均年限法4% 2、 固定资产变动方式的设置 如表 12 所示，设置科信电脑公司的固定资产变动方式 表 12 固定资产变动方式 方式对应入账科目 直接购入100201，人民币存款 接受投资4001，实收资本 接受捐赠400202，其他资本公积,新准则作营业外收入 融资租入2701，长期应付款 在建工程转入1604，在建工程 固定资产增加 盘盈190101，待处理固定资产损溢,新准则作以前年度损益调整 固定资产减少所有方式：报废、投资转出、捐赠转出、1606，固定资产清理(报废投资转出捐赠转出资产交换债 金蝶标准版财务软件教程 第 9 页 共 33 页 资产交换转出、债务重组转出(1606)、盘 亏(190101、融资租出(1503) 务重组都先转出固定资产清理;盘亏作待处理财产损益;融资 租出作长期应收款. 3、 职员类别的设置 科信电脑公司的职员类别有：行政人员、营销人员、管理人员等三类 4、 职员职务的设置 科信电脑公司的职员职务有：一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、 副总经理和总经理 任务二任务二 核算项目档案的录入核算项目档案的录入 1、客户档案的录入 如表 13 所示，设置科信电脑公司的客户档案。 表 13 客户档案,操作方法操作方法:核算项目核算项目增加增加关闭关闭.编码规则编码规则:2234 客户代码客户名称上级客户代码上级客户名称 01荆州市客户无无 0101和平区客户01荆州市客户 0101001和平区 AK 商城0101和平区客户 0101002和平区 BK 电器城0101 0101003和平区 CK 百货商城0101 0101004和平区 DK 办公设备有限公司0101 0102南开区客户01荆州市客户 0102001南开区 EK 电器有限公司0102南开区客户 0102002南开区 FK 商厦0102南开区客户 0103河西区客户01荆州市客户 0103001河西区 GK 办公用品有限公司0103河西区客户 0103002河西区 HK 购物广场0103河西区客户 02北京市客户无无 0201海淀区客户02北京市客户 0201001海淀区 IK 家电城0201海淀区客户 0201002海淀区 JK 办公设备有限公司0201海淀区客户 0202朝阳区客户02北京市客户 0202001朝阳区 KK 百货商厦0202朝阳区客户 0202002朝阳区 LK 商场0202朝阳区客户 03其他省市区无无 0301其他省03其他省市区 0301001其他0301 0302其他市03 0302001其他0302 2、供应商档案的录入 如表 14 所示，设置科信电脑公司的供应商档案,操作方法:核算项目增加关闭.编码规则:2334 供应商代码供应商名称上级供应商代码上级供应商名称 01营销一部供应商无无 荆州科信电脑培训中心 第 10 页 共 33 页 总课时约 15 个课时联系电话课：苏老师 01001山东 AX 集团01营销一部供应商 01002河南 BX 电器有限公司01营销一部供应商 01003江苏 CX 集团01营销一部供应商 01004安徽 DX 有限公司01营销一部供应商 01005上海 EX 电器有限公司01营销一部供应商 01006福建 FX 电子有限公司01营销一部供应商 01007四川 GX 电器有限公司01营销一部供应商 02营销二部供应商无无 02001北京 AY 办公设备有限公司02营销二部供应商 02002北京 BY 办公设备有限公司02营销二部供应商 02003广东 CY 实业集团02营销二部供应商 02004上海 DY 办公用品有限公司02营销二部供应商 02005上海 EY 办公设备有限公司02营销二部供应商 02006浙江 FY 实业集团02营销二部供应商 3、部门档案的录入 如表 15 所示，设置科信电脑公司的部门档案。操作方法:核算项目职员增加. 部门代码部门名称上级部门代码上级部门名称 1总部无无 100总部高层1总部 101总经理办公室1总部 102财务科1总部 103人力资源科1总部 2营销部门无无 201营销一部2营销部门 202营销二部2营销部门 4、职员档案的录入 如表 16 所示，设置科信电脑公司的职员档案 表 16 职员档案 代码姓名部门类别职务银行账号基本工资（元） 1001卢高总部高层管理人员总经理12345012000 1002蒋飞总部高层管理人员副总经理12345021800 1101郭伟总经理办公室管理人员主任12345031400 1102高兴总经理办公室管理人员副主任12345041200 1103陈铭总经理办公室管理人员一般工作人员12345051000 1201杨芳财务科管理人员科长12345061600 1202马林财务科管理人员副科长12345071400 1203陈莲财务科管理人员一般工作人员12345081200 1301李月人力资源科管理人员科长12345091400 1302吕方人力资源科管理人员副科长12345101300 1303赵云人力资源科管理人员一般工作人员12345111000 2101关行营销一部营销人员部门经理12345121500 2102朱建伟营销一部营销人员部门副经理12345131400 2103杨光营销一部营销人员一般工作人员12345141000 金蝶标准版财务软件教程 第 11 页 共 33 页 2104储云营销一部营销人员一般工作人员12345151000 2105上官云营销一部营销人员一般工作人员12345161000 2106华俊营销一部行政人员一般工作人员12345171000 2107成龙营销一部行政人员一般工作人员12345181000 2201张毅营销二部营销人员部门经理12345191500 2202章程营销二部营销人员部门副经理12345201400 2203云梯营销二部营销人员一般工作人员12345211000 2204钟瑜营销二部营销人员一般工作人员12345221000 2205吴为营销二部营销人员一般工作人员12345231000 2206伍大营销二部营销人员一般工作人员12345241000 2207吴田营销二部行政人员一般工作人员12345251000 2208无名营销二部行政人员一般工作人员12345261000 5、库存商品档案的录入 如表 17 所示，设置科信电脑公司的库存商品档案。 库存商品代码库存商品名称上级库存商品代码上级库存商品名称规格型号存放地点计量单位 01营销一部商品无无 AA01营销一部商品 A01A01AA01甲仓库 1 区台 A02A02AA02甲仓库 1 区台 A03A03AA03甲仓库 1 区台 BB01营销一部商品 B01B01BB01甲仓库 2 区台 B02B02BB02甲仓库 2 区台 B03B03BB03甲仓库 2 区台 CC01营销一部商品 C01C01CC01甲仓库 2 区台 C02C02CC02甲仓库 2 区台 C03C03CC03甲仓库 2 区台 02营销二部商品无无 DD02营销二部商品 D01D01DD01乙仓库 1 区台 D02D02DD02乙仓库 1 区台 EE02营销二部商品 E01E01EE01乙仓库 2 区台 E02E02EE02乙仓库 2 区台 FF02营销二部商品 F01F01FF01乙仓库 2 区台 F02F02FF02乙仓库 2 区台 任务三任务三 期初余额的录入期初余额的录入 1、一般会计科目期初余额的录入 录入一般会计科目的期初余额，见表 8 荆州科信电脑培训中心 第 12 页 共 33 页 总课时约 15 个课时联系电话课：苏老师 2、外币期初余额的录入 录入科信电脑公司美元核算科目的期初余额，见表 8 3、库存商品期初余额的录入 如表 18 所示，录入科信电脑公司的库存商品的期初余额。 表 18 库存商品的期初余额 核算项目类别核算项目代码核算项目名称原币数量单价 库存商品01营销一部商品 库存商品AA 库存商品A01A01140 0001001400 库存商品A02A0254 00060900 库存商品A03A0360 000501200 库存商品BB 库存商品B01B0188 400801105 库存商品B02B0284 700701210 库存商品B03B0381 000601350 库存商品CC 库存商品C01C0137 00050740 库存商品C02C0218 00020900 库存商品C03C0357 00060950 库存商品02营销二部商品 库存商品DD 库存商品D01D01245 000703500 库存商品D02D02150 000305000 库存商品EE 库存商品E01E01234 000603900 库存商品E02E02200 000802500 库存商品FF 库存商品F01F0140 000100400 库存商品F02F02181 824802272.80 合计1670924970 4、固定资产期初余额的录入 如表 19 所示，录入科信电脑公司的固定资产卡片。 其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中” ， “减值准备对方科目”为“670103，资产减值损失_计提 固定资产减值准备” ，增加方式均为“购入” 。折旧方法:均采平均年限法.净残值率均为 4%。 表 19 固定资产期初余额,操作方法操作方法:新增新增输入内容输入内容增加增加(下一个下一个) 关闭关闭. 代码名称类别使用部门 入账日 期 原值 (万元) 累计 折旧 (万元) 预计 使用 年限 折旧费用 科目 累计 已提 折旧 期数 110001总部大楼房屋及建筑物总部2005.68019.2360管理费用78 120121仓库房屋及建筑物营销一部2002.56020.16360销售费用115 120201仓库房屋及建筑物营销二部2000.75018360销售费用137 210001轿车交通运输车辆总部2010.10202.8896管理费用14 220121货车交通运输车辆营销一部2006.71511.5296销售费用65 金蝶标准版财务软件教程 第 13 页 共 33 页 220201火车交通运输车辆营销二部2011.7120.57696销售费用5 310101电脑电子设备及通信设备总经理办公室2053660管理费用9 310102复印机电子设备及通信设备总经理办公室20014460管理费用48 310103打印机电子设备及通信设备总经理办公室20030460管理费用48 310201电脑电子设备及通信设备财务科2076860管理费用5 320121空调电子设备及通信设备营销一部2038460销售费用6 320201空调电子设备及通信设备营销二部2015260销售费用18 合计2405000.00735648.00 5、往来科目期初余额的录入 如表 20-表 25 所示，录入科信电脑公司的往来科目的期初余额。 表 20 应收账款期初余额：借方 184275.00 元 客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元） 和平区 AK 商城012011.12.15营销一部杨光赊销商品借50 310 海淀区 IK 家电城022011.12.26营销一部朱建伟赊销商品借40 365 和平区 DK 办公设备有限公司032011.12.29营销二部钟瑜赊销商品借93 600 表 21 应收票据-银行承兑汇票期初余额 客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元） 河西区 GK 办公用品有限公司042011.12.10营销二部章程赊销商品借210 600 表 22 预收账款期初余额 客户名称(自定义核算项目)业务编号发生日期摘要方向余额（元） 海淀区 JK 办公设备有限公司052011.12.20营销二部吴为预收客户货款贷30 000 表 23 应付账款期初余额：贷方 271440.00 元 供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元） 河南 BX 电器有限公司062011.12.09营销一部储云赊购商品贷91 260 浙江 FY 实业集团072011.12.20营销二部钟瑜赊购商品贷180 180 表 24 应付票据-银行承兑汇票期初余额 供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元） 上海 EY 办公设备有限公司082011.12.05营销二部吴为赊购商品贷214 110 表 25 预付账款期初余额 供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元） 北京 AY 办公设备有限公司092011.12.05营销二部章程赊购商品借20 000 6、应收职工借款期初余额的录入 表 26 所示，录入科信电脑公司的应收职工借款科目的期初余额。 表 26 应收职工借款的期初余额 荆州科信电脑培训中心 第 14 页 共 33 页 总课时约 15 个课时联系电话课：苏老师 核算项目类别核算项目代码核算项目名称期初余额 职员1002蒋飞6 000 职员2201张毅6 000 任务三任务三 帐套的启用帐套的启用 1、试算平衡 对科信电脑公司的初始数据 进行试算平衡。备份 3：荆州市科信电脑有限公司 2010-01-03.AIB 2、启用帐套 启用科信电脑公司的帐套 实训四 日常账务处理的一般程序 说明：说明： 1）以会计）以会计“陈莲陈莲 33”身份登陆金蝶身份登陆金蝶 KIS 标准版，进行操作日常业务。标准版，进行操作日常业务。 2）审核、过账需要以）审核、过账需要以“杨芳杨芳 11”身份登陆，进行审核、过账。身份登陆，进行审核、过账。 3) 与用友不同与用友不同,金蝶标准版不能在录入凭证时指定现金流量项目金蝶标准版不能在录入凭证时指定现金流量项目.可以在工具栏下面现金流量表中指定现金可以在工具栏下面现金流量表中指定现金 流量，利用流量，利用 T 型账户法进行一年的现金流量指定。另外可以不用修改进入系统时间型账户法进行一年的现金流量指定。另外可以不用修改进入系统时间. 任务一任务一 凭证处理凭证处理-凭证输入凭证输入 涉及银行业务的记账凭证的输入 1）2012 年 1 月 5 日，科信电脑公司以现金支票（12345601）支付业务招待费 1000 元。 会计分录：660206-101(总经理办公室)按 F7 键获取基础资料。键获取基础资料。F5 新增下一张。新增下一张。F8 保存。保存。 借：管理费用-业务招待费 1000 贷：银行存款-人民币存款 1000 2）2012 年 1 月 6 日，科信电脑公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税 100 280.60 元。 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 100 280.60 贷：银行存款人民币存款 100 280.60 涉及辅助核算项目的记账凭证的输入 1）2012 年 1 月 10 日，科信电脑公司以转账支票（12345611）支付本月电话费 1000 元，其中营销一部 350 元，营销二部 400 元，总部 250 元。总经理办公室 会计分录如下： 借：销售费用-其他费用（营销一部） 350 销售费用其他费用（营销二部） 400 管理费用办公费 250 贷：银行存款人民币存款 1000 2）2012 年 1 月 11 日，科信电脑公司以转账支票（12345612）支付汽油费 1500 元，其中营销一部 600 元， 营销二部 400 元，总部 500 元。 会计分录如下： 金蝶标准版财务软件教程 第 15 页 共 33 页 借：销售费用-运输费（营销一部） 600 销售费用运输费 （营销二部） 400 管理费用办公费 500 贷：银行存款人民币存款 1500 3）2012 年 1 月 11 日，科信电脑公司向朝阳区 LK 商场销售商品，如表 27 所示，收到转账支票 （12345613） ，已存入银行。 表 27 商品销售清单一 商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元） A0130165049500841557915 A0220110022000374025740 A03201 40028 0004 76032 760 B0125130032 5005 52538 025 B0230150045 0007 65052 650 D0115400060 00010 20070 200 E01205000100 00017 000117 000 合计337 00057 290394 290 营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000 会计分录如下： 借：银行存款人民币存款 394 290 贷：主营业务收入（营销一部） 177 000 主营业务收入（营销二部） 160000 应交税费应交增值税销项税额 57290 4）2012 年 1 月 12 日，科信电脑公司向河西区 HK 购物广场销售商品，如表 28 所示，收到转账支票 （12345614） ，已存入银行。 表 28 商品销售清单二 商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元） A01201 65033 0005 61038 610 A03201 40028 0004 76032 760 B01301 30039 0006 63045 630 B02251 50037 5006 37543 875 D01154 00060 00010 20070 200 E01205 000100 00017 000117 000 合计297 50050 575348 075 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000 会计分录如下： 借：银行存款-人民币存款 348 075 贷：主营业务收入（营销一部） 137 500 主营业务收入（营销二部） 160 000 应交税费应交增值税销项税额 50 575 荆州科信电脑培训中心 第 16 页 共 33 页 总课时约 15 个课时联系电话课：苏老师 5）2012 年 1 月 15 日，营销二部经理张毅报销差旅费 5 500 元，退还剩余借款 500 元。 会计分录如下： 借：库存现金-人民币现金 500 销售费用-其他费用（营销二部） 5 500 贷：其他应收款应收职工借款-张毅 6000 涉及数量金额核算的记账凭证的输入 1）2012 年 1 月 12 日，科信电脑公司从广东 CY 实业集团购入商品，商品已验收入库。如表 29 所示，以 银行汇票（12345621）付清款项。 表 29 商品采购清单一 商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元） A01501 50075 00012 75087 750 B01201 10022 0003 74025 740 B02301 20036 0006 12042 120 C012075015 0002 55017 550 合计148 00025 160173 160 会计分录如下： 借：库存商品（A01） 75 000 库存商品（B01） 22 000 库存商品（B02） 36 000 库存商品（C01） 15 000 应交税费应交增值税进项税额 25 160 贷：银行存款人民币存款 173 160 2）2012 年 1 月 13 日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表 30 所示，另有一张运费单据 150 元，共 计 21 210 元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。 表 30 商品采购清单二 商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元） C012090018 0003 06021 060 不含税运费为 150/(1+7%)=140.19 应交税费为 3060+（150-140.19）= 3 069.81 会计分录如下： 借：库存商品（C01） 18 000 应交税费应交增值税进项税额 3 069.81 销售费用运输费（营销一部） 140.19 贷：银行存款人民币存款 21 210 涉及外币核算业务的记账凭证的输入 2012 年 1 月 15 日，科信电脑公司从中国银行借入 100 000 美元，期限为 6 个月，借入的外币暂存银行。 一月初的市场汇率为 1 美元=6.8346 元人民币。 美元借款为 100 000*6.8346 = 683 460 金蝶标准版财务软件教程 第 17 页 共 33 页 会计分录如下： 借：银行存款美元存款（100 000 美元） 683 460 贷：短期借款-美元借款（100 000 美元） 683 460 选作的凭证： 1)2012 年 1 月 15 日，科信电脑公司收到和平区 AK 商城 50 310 元，系支付上月所欠货款，已存入银行。 会计分录如下：电汇 12345630 借：银行存款人民币存款 50 310 贷：应收账款（AK 商城） 50 310 2）2012 年 1 月 15 日，科信电脑公司收到和平区 DK 办公设备有限公司一张 93 600 元的转账支票 （12345615） ，系支付上月所欠货款，已存入银行。 会计分录如下： 借：银行存款-人民币存款 93600 贷：应收账款（DK 办公设备有限公司） 93600 3）2012 年 1 月 15 日，河西区 GK 办公用品有限公司开出的一张 210 600 元的银行承兑汇票到期，银行 已将款项划转到户。15 号业务 会计分录如下： 借：银行存款-人民币存款 210 600 贷：应收票据-银行承兑汇票（GK 办公用品有限公司） 210 600 4）2012 年 1 月 16 日，科信电脑公司向和平区 CK 百货商场销售商品，如表 31 所示，收到一张三个月期 银行承兑汇票。 表 31 商品销售清单三 商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元） A01201 65033 0005 61038 610 B01301 30039 0006 63045 630 B02251 50037 5006 37543 875 D01154 00060 00010 20070 200 F013050015 0002 55017 550 合计184 50031 365215 865 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+15 000=75 000 会计分录如下：16 号业务 借：应收票据-银行承兑汇票（CK 百货商场） 215 865 贷：主营业务收入（营销一部） 109 500 主营业务收入（营销二部） 75 000 应交税费应交增值税销项税额 31 365 5）2012 年 1 月 16 日，科信电脑公司向朝阳区 KK 百货商厦销售商品，如表 32 所示，以转账支票 （12345616）所示，代垫运杂费 300 元，已向银行办妥托收款手续。17 号业务 表 32 商品销售清单四 商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元） 荆州科信电脑培训中心 第 18 页 共 33 页 总课时约 15 个课时联系电话课：苏老师 A02301 10033 0005 61038 610 B01201 30026 0004 42030 420 C014090036 0006 12042 120 D02156 00090 00015 300105 300 E01155 00075 00012 75087 750 合计260 00044 200304 200 营销一部的主营业务收入为 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 营销二部的主营业务收入为 90 000+ 75 000 = 165 000 会计分录如下： 借：应收账款（KK 百货商厦） 304 500 贷：主营业务收入（营销一部） 95 000 主营业务收入（营销二部） 165 000 应交税费应交增值税销项税额 44 200 银行存款-人民币存款 300 6）2012 年 1 月 16 日，科信电脑公司向南开区 FK 商厦销售商品，如表 33 所示，收到三个月期商业承兑 汇票一张。18 号业务 表 33 商品销售清单五 商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元） A01201 65033 0005 61038 610 A02301 10033 0005 61038 610 B02251 50037 5006 37543 875 D01204 00080 00013 60093 600 E01155 00075 00012 75087 750 F013050015 0002 55017 550 合计273 50046 495319 995 营销一部的主营业务收入为 33 000+33 000+37 500 = 103 500 营销二部的主营业务收入为 80 000+ 75 000+15 000=170 000 会计分录如下： 借：应收票据-商业承兑汇票（FK 商厦） 319 995 贷：主营业务收入（营销一部） 103 500 主营业务收入（营销二部） 170 000 应交税费-应交增值税销项税额 46