信用社(银行)今年首季财务分析.doc

信用社（银行）今年首季财务分析今年是全面落实党的十六大精神的第一年，是省办围绕“八大战略”开展的“制度落实”年。xxxx农村信用社新年伊始，紧紧围绕省办、市联社工作思路，市、县人行的文件精神，紧扣支农、增效、发展的主旋律，突出一个“早”字，狠抓一个“实”，关键一个“干”，各项业务取得突破性进展，即：存款大幅攀升贷款有效扩张，不良资产下降迅速，经营效益明显改观。具体分析如下：一、业务状况1、资产及其构成。止3月末，各项资产余额为80324万元，其中存放央行5183万元，占资产总额的6%；存放同业及联行29073万元，占资产总额的36%；拆放同业8749万元，占资产总额的11%；各项贷款32799万元，占资产总额的41%；长期投资2220万元，占资产总额的3%；其他非生息资产2793万元，占资产总额的3%。2、负债及其构成。止3月末，各项负债余额为85042万元，其中同业及联行存放款项26676万元，占负债总额的31%；同业拆入4240万元，总负债总额的5%；各项存款余额为52133万元，占负债总额的61%；其他非生息负债余额为1993万元，占负债总额的2%。3、所有者权益及其构成。止3月末，所有者权益为-4718万元，其中历年亏损达6410万元，本季亏损为21万元。4、本期损益状况。（1）各项收入及其构成。本期实现收入503万元，同比增收127万元，增幅34%。其中，利息收入386万元，占总收入的77%，同比增收115万元，增幅43%；金融机构往来收入117万元，占总收入的23%，同比增收12万元，增幅11%；其他收入0.4万元，同比减收0.29万元，减幅42%。（2）各项支出及其构成。本期支出524万元，同比增支187万元，增幅为55%。其中，利息支出172万元，占支出总额的33%，同比增支33万元，增幅为24%；金融机构往来支出116万元，占支出总额的22%，同比增支107万元，增幅为1189%；手续费支出3万元，同比增支0.6万元,增幅为24%；营业费用174万元，占支出总额的33%，同比增支26万元，增幅为17%；其他营业支出36万元，占支出总额的7%，同比增支13万元，增幅为57%；营业税金及附加21万元，占支出总额的4%，同比增支6万元，增幅为40%；营业外支出2万元，同比增支1万元。（3）利润状况。本期20个独立核算单位收支轧差亏损21万元，（本期致亏的主要原因：1、2002年12月在县支行存入的半年期特约定期1000万元，2、在市联社存入的定期6000万元，3、长期投资2000万元，上述三项资产共计9000万元，按照合同均应执行到期结息，末有按照权责发生制按期实现收入65万元，上述钢性收入若及时纳入本期损益可实现利润44万元，可完成市联社年计划利润的88%）同比增亏60万元。其中盈余社12个，金额为84万元，亏损社8个，金额105万元。二、本期财务执行特点1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足。止本期末，各项贷款累放 9350 万元，累收6266万元，净投放3084万元，余额为32799万元，占年度计划的62%，比年初增长10%；各项存款比年初净增5315万元，余额为52133万元，占年度计划的82%，比年初增长11%，存贷比例自年初始一直保持在63%。从上述数据比较分析，可以看出今年全县信用社首季工作做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，各项业务均衡发展，均衡扩张，为后期业务发展打下了夯实的基础。2、继续深化“四大工程”，狠抓收入主渠道。农业增产、农民增收、农村经济的发展，关键取决于全县信用社支持“三农”的力度。今年来，全县信用社继续以全面推行信用工程、着重落实支持“三农”百千万富民工程、内部员工严格实行“114”效益工程以及视盘活工作为生命的工程，一季度来，全县信用社紧抓春耕时节以及春节过后外出务工者尚需资金的有利时机，合理按排资金，加大支农力度，使春耕期间农民不愁资金困惑，放开手脚去生产；使哪些外出务工者走的放心，用的安心，千方百计和他们搭成一片，让他们真真体验到信用社就是自已的银行，从而，建立信用社与“三农”间的鱼水关系，达到社农双赢的共同目的。从统计数据表明，全县信用社一季度来，累计投放资金 9350万元，有效资金净投放3913万元，实现利息收入386万元，占全县总收入的77%,收息率为1.24%,同比增加0.12个百分点。利息收入成为全县信用社收入主渠道已日渐明显。3、不良资产急剧下降，资产质量不断优化。今年来，一是全县信用社不惜重金，下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存之本。为将此项工作抓紧抓实抓出成效，联社专门成立盘活办、物业管理中心。做到上下联动，一呼即应、一触即发。一季度全县信用社共计盘活不良资产828万元，保全不良资产上千万元，硬是将不良资产在年初的基础上下压了6个百分点。二是合理匡算资金头寸，为暂时富余资金找出路，主要是积极争取上存定期存款，取得相对高额回报，一季度仅此一项同比增收13万元。4、增收节支效果显著，综合费用明显下降。今年是全县信用社扭亏为盈的关键年。全体员工新年伊始，牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是修订与增收节支相配套的财务管理办法，二是从机关领导、员工做起进一步规范机关办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从自我做起。要求别人做到的，联社机关人员先做到；要求别人不能做的，首先自已不能做。从绩效考核兑现，进一步完善、实行百元含量工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭现象。由于机制的优越性，联社模范带头的示范性，一季度来，全县信用社同比增收127万元，增幅34%。同时，我社在一手抓收入的基础上，更进一步的明确了一手抓支出的管理。结合我社实际情况，我社迅速制订了关于进一步加强增收节支工作的安排意见，文件主旨鲜明，责任明确，奖罚分明，有力的调动了全员节支的主动性，止本期末，营业费用列支174万元，同比增加26万元，增幅为17%，主要原因在于职工工资的增加所致。由于在2002年3月前仅计提了2个月的工资，本期已将3个月的员工工资全部足额计提，加之员工每月工资又比同期增加，本期仅工资以及因工资增加而增加的职工福利费等费用共增加521623元。实际本期业务宣传费等15项公用费用仅列支22.5万元,同比减支26.9万元,减幅为54%。5、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。从一季度看，全县20个独立核算单位，均能严格执行财务政策，做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。尤其在各种费用的计提上，做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、呆帐准备、累计折旧的计提上，做到真实准确，留足“干粮”。在存款利率较低的现状下，全县应付利息备付率一直保持在年初2.1%的水平上。三、本期财务存在的不足1、负债成本仍居高不下，没有明显改观。止本期末,各项存款达52133万元,其中定期存款达32272万元,占存款总额的62%;活期存款达19861万元,占存款总额的38%,低成本存款一直停留在年初工作水平上,没有新的突破，存款付息率达0.35%,同比略上升0.02个百分点，负债成本下降率没有明显改观。2、中间业务发展滞缓，代办收入微不足道。全县20个独立核算单位，共计52个营业网点，目前全县信用社开办的代办业务主要有代收电费、代收水费、代收行政性收费、代收罚没款以及开办的电子汇兑等业务，但，由于受多种因素而代办中间业务手续费的收入却了了无际。3、由于受传统春节节日的影响以及有个别社有一种歇歇脚的思想，使一季度工作受到一定的负面影响，尤其是利息收入的增长与存量贷款不够匹配。四、建议1、积极抓好中间业务，向中间业务要效益。既要抓好中间业务的存量沉淀工作，改善负债结构，向低成本负债要效益；又要根据代办业务收费标准收取中间业务手续费，拓展收入渠道。2、持续稳步推进“四大工程”，严格执行内控制度，强化监督机制。保障外延与内涵同步发展。3、搞好直接经营效益的同时，防止基础工作质量退化。尤其是会计基础工作的管理、培训和再加强、再监督工作。 2007年度财务分析报告2007年是我县农村信用合作联社改革进展最快、经营机制最活、管理最规范、经营成效最显著的一年。一年以来，财会电脑工作在自治区联社的直接领导下，在各级银监管部门、人民银行的监管和指导下，在各级政府部门的大力支持下，以深化改革，强化管理，规范操作，提高效益为中心，按照 “加强监管，规范管理；增加拨备、抵御风险；做实利润、消化包袱”的原则，进一步加强会计基础工作，规范财务行为，强化成本控制，减少非生息资占用，促进了业务经营和财务工作的稳健发展，促使全辖全面地完成了各项经营目标，取得了前所未有的好成绩。现将一年来的财务活动情况分析报告如下：一、基本情况2007年度，我县联社是一个统一法人社的独立核算单位，附属会计核算单位有1个营业部、12个信用社、5个信用分社，共18个营业网点，由联社财会电脑部统一办理决算。截止2007年末，全辖员工总数148人，比年初增加11人，其中：在职员工143人，内退员工5人。会计出纳人员79人，占在职员工的55.25%。年末资产总额为74491万元，比年初增加12826万元，增幅20.8%；负债总额为72668万元，比年初增加12539万元，增幅20.85%；资产负债比例97.58%；所有者权益总额为1802万元，比年初增加286万元，增幅18.87%。二、业务经营情况及分析 我县联社今年业务经营情况总体表现为：存、贷总量增长较快，农贷投量加大，不良贷款实现“双下降”，实现盈余，资金头寸宽余，现金支大于收，货币呈现投放。 （一）各项存款增速较快，存款规模迅速扩大。年末各项存款余额63796万元，较年初增加12632万元，增幅24.69%;完成区联社下达年度计划任务的105.27%。其中：对公存款余额8891万元，比年初增加5769万元，增幅184.79%，完成区联社下达年度计划任务的144.23%；储蓄存款余额54905万元，比年初增加6863万元，增幅14.29%，完成区联社下达年度计划任务的85.79%。今年，我联社有计划、有步骤地采取了一系列工作措施，积极组织资金，各项存款呈现出快速增长的发展势头，其主要原因有以下几个方面：一是县联社积极营造良好的外部经营环境，搞好与各级党政部门的关系，将涉农企事业单位账户尽可能开在信用社，壮大农村信用社资金实力；二是抓住政府给农民兑付以粮直补贴、种子补贴等机遇，大力组织资金；三是根据辖区产业经济特点，确定吸储重点，多渠道、多方位组织资金；四是大力支持农业、农村经济发展的同时，积极开展存、贷结合以贷引存等业务，支持地方发展优势产业，培育了新储源；五是充分利用地势人利的优势，开展员工阶段性组织揽存活动，大力组织存款；六是提高临柜人员服务质量，赢得广大储户的信任，增强信用社市场竞争力。（二）各项贷款总量稳步增长，农贷投放力度较大。年末各项存款余额44223万元，比年初增加11219万元，增幅33.99%，完成区联社下达年度计划任务的136.82%；其中：按涉农贷款新口径“三农”贷款29752万元，比年初增加3757万元，增幅14.45%；“三农”贷款占比67.28%；各项贷款（包括三农贷款）的增量、存量市场份额均为第一。今年，我县联社积极开展贷款营销，在党中央建设社会主义新农村的精神指导下，树立靠产业促带动，靠支农求发展的经营新思路，加大对“三农”及辖区经济建设信贷资金的投入，其主要特点表现在以下几方面：一是积极筹措资金，全力支持农民生产生活资金所需 。全年累计投放各项贷款33735万元，较同期多投放6516万元。其中：累放“三农”贷款22972万元，占总投放的68.1%；在满足“三农”资金需求的基础上，积极支持效益好、信誉度高的个体工商户和个体私营企业等非公有制经济发展。（三）不良贷款实现“双下降”，资产质量有效提高。年末按四级分类不良贷款余额3067万元，比年初减少1012万元，不良贷款占比6.94%，比年初下降5.42个百分点；按五级分类不良贷款余额9066万元，比年初减少2752万元，不良贷款占比20.5%，比年初下降11.36个百分点。各类不良贷款绝对下降额和占比下降均超额完成区联社下达年度任务。主要措施：一是落实不良贷款清收责任制。年初联社将不良贷款“双降”、处置已置换不良贷款处置清收工作作为年度经营业务综合考评的重要指标进行考核，除按月考核计分外，并对不完成每月下降任务的基层信用社领导和信贷员实行通报、处罚、下岗收贷等问责考核机制，充分调动信贷员催收不良贷款工作的积极性。二是地方政府在清收盘活不良贷款工作中发挥主题作用，并取得了明显效果。三是与县法院联合组成清收不良贷款工作小组分赴全县各乡镇依法开展清收不良贷款工作，根据借款户的实际情况，分别采取当场调解、当场开庭、当场审理、当场判决、当场执行的清收办法，同时直接和借款人收取诉讼费、执行费，减少农村信用社预交诉讼费的压力，清收效果明显。二、财务指标执行情况及分析（一）财务收入增加较快，经营效益明显提高。一是年末实现财务总收入3862万元，同比增加1076万元，增幅38.62%；其中：贷款利息收入3388万元，占总收入的87.73%，较去年同期增加1211万元，增幅55.6%；金融机构往来收入381万元，占总收入的9.86%，较去年同期减少163万元；手续费收入68万元，占总收入的1.76%，较去年同期增加40万元，增幅1.76%；其他营业外收入25万元，占总收入的0.64%，较去年同期减少11万元。二是年末实现财务总支出3644万元，同比增加1073万元，增幅40.66%；其中：利息支出908万元，占支出总额的24.91 %，同比增加140万元；金融机构往来支出111万元，占总收入的3.05%，同比减少140万元；营业费用1493万元，占支出总额40.97%，同比增加469万元；手续费支出230万元，占支出总额的6.31%，同比增加163万元；其他营业支出710万元，占总支出19.48%，同比增加366万元；营业税金及附加188万元，占支出总额的5.16%，同比增加71万元。三是实现经营利润676万元，比上年末增加231万元，增幅51.91%，其中：账面利润218万元，同比增盈3万元，同比增幅1.27%，计提呆账准备541万元，同比增加301万元，增幅125.46%；年末人均利润达4.92万元，比上年同期人均增加1.72万元，增幅53.75%，低于全区人均水平0.62万元。四是资金头寸。截止12月末，全辖库存现金及业务周转金余额为3241万元、存放中央银行款项19033万元、存放其它同业2606万元，除去法定准备金12%部分7656万元，资金头寸为17225万元，再去除拆借区联社金3000万元等，可用资金还有14225万元。五是其他财务指标执行情况。截止12月末，应付利息余额为688万元，应付利息备付率为3.13%；呆账准备金余额为1295万元，呆账准备金占加权风险资产比例为5.46%；资产利润率为1%，较去年同期上升0.21个百分点；资产费用率为2.22%，比年初提高0.83个百分点；业务宣传费比例为3.74；业务招待费比例为4.95；固定资本比率为78.97%，比年初上升3.77个百分点；收入费用率为39.67%，比年初下降3.58个百分点；百元贷款收息率8.46%，比年初上升0.43个百分点。三、负债成本有所改观年末各项存款达6.38亿元，其中：定期存款2.2亿元，占存款总额的34.48%，比年初减少5.05个百分点；活期存款4.18亿元，占存款总额的65.52%，比年初增加8.6个百分点，低成本存款在年初工作水平上，有所提高，尤其是对公存款年末余额0.89亿元，比年初增加0.58亿元，增幅184.79%，负债成本下降率有所改观。从以上经营成果看，本年度业务经营和财务情况比上年末明显提高，这是联社的正确领导，全辖干部职工共同拼搏工作的结果。四、存在问题及影响因素 （一）拨备提取不足，财务包袱较大。年末按五级分类应提未提的贷款损失准备3617万元。（二）非生息资金占用大，影响盈利水平提高。年末非生息资金占用5073万元，占非信贷资产总额的16.76%，其中金额较大的项目有现金3241万元；固定资产净值1423万元，抵债资产870万元；无形资产114万元；递延资产208万元。（三）固定资本比率不降反升。年末固定资本比率比年初上升3.77个百分点。根据统一法人清产核资账务调整的影响，通过公共积累冲销历年亏损挂账，使核心资本减少，固定资本比率上升。（四）由于统一法人账务的合并，金融机构往来收支中的社内存放和社内调剂均不再计息，因此，金融机构往来收支同比减少了140多万元。 （五）存款利率调整的影响。利息支出在存款利率上调、存款上涨的情况下计提应付利息的增加，利息支出较上年同期增加140万元。（六）营业费用额增幅较大。年末营业费用增幅45.74%，高于财务收入增幅7.12个百分点。其主要原因是今年按规定摊销递延资产加强费用262万元，其中摊销安全防卫费100、网点装修80万元，占营业费用增加额的43.3%。 五、今后工作（一）做实利润，增提拨备，消化包袱。要将拨备提取、消化财务包袱等工作作为常规性工作来抓，要抓紧、抓实、抓出成效；认真编制好不良贷款率、拨备充足率、资本充足率三年或五年达标规划，要制定切实可行的拨备提取、消化等指标达标计划，按年分季落实，确保达标计划按期完成，增强风险抵补能力。（二）加强非信贷资产管理，减少非生息资金占用。一是抓好固定资产处置。今年重点对闲置固定资产做好清理处置工作，并制定处置计划，固定资本比例控制计划，使固定资本比例控制在50%以内。二是准确调度资金，提高资金运用率。首先要充分发挥联社结算融资作用，帮助信用社算好资金头寸，控制现金库存量和非营业性资金占压，清收应收款项，尽量减少无效资金占用。三是配合职能部门做好抵债资产处置工作，使抵债资产尽快处置变现。（三）强化成本控制，严格费用开支。要进一步完善成本费用管理制度，严格费用开支，将费用控制在核定比例之内。 二八年一月二日2005年第一季度，我部在联社各科室的领导下，全体员工紧紧围绕“增收、节支、增效、发展”为主旋律。在工作中突出一个“早”字，狠抓一个“实”字，关键一个“干”字，各项业务取得突破性进展，存款稳步增长，不良资产下降迅速，经营效果明显改观。第一季度业务经营取得了较好的成绩。现将就05年第一季度财务活动情况分析报告如下：一、业务状况、资产及其构成。2005年一季度未，各项资产余额为 元，其中存放央行 万元，占资产总额的12.09%；存放同业及联行 万元，占资产总额的 %；拆放同业 万元，占资产总额的 %；各项贷款 万元，占资产总额的 %；长期投资 万元，占资产总额的 %；短期投 万元，占资产总额的 ；其它非生息资产 万元，占资产总额的 %。2、负债及其构成。2005年一季度未，各项负债余额为 万元，其中同业及联行存放款项 万元，占负债总额的 %；同业拆入 万元，总负债总额的 %；各项存款余额为 万元，占负债总额的 %；其它非计息负债余额为 万元，占负债总额的 %。3、本期损益状况。（1）各项收入及其构成。本期实现收入 万元，同比增收 万元，增幅 %。其中，利息收 入 万元，占总收入的 %，同比增收 万元，增幅 %；金融机构往来收入 万元，占总收入的 %，同比减少 万元；其它收入 万元，同比增收 万元，增幅 %