2014年中级经济师考试 经济基础 章节考点重点总结 终极小抄版.pdf

第第 1 1 章市场需求、供给和均衡价格章市场需求、供给和均衡价格 一、市场需求 1 1、需求的含义及其影响因素；、需求的含义及其影响因素； 含义：在一定时间和一定价格条件下，消费者对某种商品 或服务愿意而且能够购买的数量。 影响因素：消费者偏好；消费者的个人收入；产品 价格；替代品的价格；互补品的价格；预期；其他 因素。 2 2、需求规律和需求曲线的含义和内容；、需求规律和需求曲线的含义和内容； 需求规律：价格和需求呈反向变化的关系。 需求曲线之所以向右下方倾斜，是因为价格变化具有两种 效应：收入效应、替代效应。 二、市场供给 1 1、市场供给的含义及其影响因素、市场供给的含义及其影响因素 含义：某一时间内和一定的价格水平下，生产者愿意并可能 为市场提供商品或服务的数量。 影响因素：产品价格；生产成本；生产技术；预期； 相关产品的价格；其他因素。 3 3、生产成本的基本概念、生产成本的基本概念 生产成本降低，意味着利润的增加，则供给就会增加，反之， 如果生产成本上升，供给就会减少。 三、均衡价格 1 1、均衡产量和均衡价格的含义、均衡产量和均衡价格的含义 均衡价格：是市场供给力量和需求力量互相抵消后达到的价 格水平；在均衡价格下的供给量就是均衡产量。 2 2、市场均衡价格变动的原因、市场均衡价格变动的原因 需求和供给共同作用的结果。任何市场上的供求平衡都偶然 的、暂时的、相对的。 3 3、均衡价格模型的应用、均衡价格模型的应用 （1）最高限价分析：其目标是保护消费者利益或降低某些生 产者的生产成本。属于政府对市场的干预。具体情况为：出 现最高限价时，市场供不应求，出现短缺现象，就会出现严 重的排队现象。当政府监管不力时，就会出现黑市交易和黑 市高价；以次充好、缺斤短两等变相涨价的现象。 （2）保护价格：其目的是保护生产者利益或支持某一产业的 发展。例如：农业。当实施保护价格时，出现生产过剩，如 果没有政府的收购，就会出现变相降价或黑市交易等问题。 四、价格弹性 3.需求价格弹性的基本类型 （1）需求弹性系数ed 1,表示需求富有弹性或高弹性，即需 求量的变动率大于价格的变动率。 （2）需求弹性系数ed 0,两种商品之间存在替代关系，一种 商品的需求量会随着它的替代品的 价格的变动呈同方向的变动。 需求交叉弹性系数eij 1， 表明收入弹性高，即需求数量的相应增加大于收入的增加。 ey1， 供给富有弹性（2） es0），总产量达到最大值后下降。mp0 时，tp 上升；mp=0，tp 最大；mpap，ap 上升；相交之后，mpap，ap 下降。 （四）规模报酬也称规模收益，是指在其他条件不变的 情况下，企业内部各种生产要素按照相同比例变化时所带来 的产量的变化。规模收益研究的是企业的长期生产决策问题长期生产决策问题。 根据生产规模和产量的变化比例的比较，可以将规模报 酬分为三类： （1）规模报酬不变，就是产量增加的比例等于各种生产 要素增加的比例。 （2）规模报酬递增，即产量增加的比例大于各种生产要 素增加的比例。 （3）规模报酬递减，即产量增加的比例小于各种生产要 素增加的比例。 当企业规模较小时扩大生产规模报酬递增，此时企业会 扩大规模以得到产量递增所能带来的好处。如果企业继续扩 大生产规模，就会出现规模报酬递减。因此，多数行业会有多数行业会有 一个适度最佳规模或适度规模，此时企业的单位生产成本最一个适度最佳规模或适度规模，此时企业的单位生产成本最 小。小。 一、经济利润：在经济学中，企业所有的显成本和隐成本之 和构成了企业的总成本。企业的经济利润是指企业的总收益 和总成本之间的差额。企业所追求的最大利润，指的是最大 的经济利润。 经济利润也称为超额利润经济利润也称为超额利润，企业的隐成本一般称为正常利润企业的隐成本一般称为正常利润。 经济利润总收益总成本=总收益-显成本-隐成本 正常利润：企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付 2 2、各种成本函数、各种成本函数 短期成本函数：c=b+f(q) 固定成本加上可变成本 长期成本函数：c= f(q)只有可变成本 短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有固定成区别在于是否含有固定成 本。本。 总成本：tc=tfc+tvc边际成本：mc=tc/q增加一个 单位产量使总成本的增加额 注：管理人员的工资属于固定成本。 第四章市场结构理论第四章市场结构理论 1 1、市场结构划分标准市场结构划分标准：市场上竞争程度或垄断程度。竞争程 度高，则垄断程度低。 划分依据划分依据：本行业内部的生产者数目数目或企业数目；本行 业内各企业生产者的产品的差别产品的差别程度；这是区分垄断竞争市 场和完全竞争市场的主要区别。进入障碍的大小障碍的大小。 划分为：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场、完 全垄断市场。 2 2、不同类型的市场结构的特征、不同类型的市场结构的特征 （1）完全竞争市场：市场上有很多生产者与消费者，生产 者规模很小，任何一个卖者或买者都不能影响市场价格。 企业生产的产品是同质的，不存在产品差别；资源可以自 由流动，自由进入或退出市场；买卖双方对市场信息都有 充分的了解。 （2）完全垄断市场：只有一个生产者；完 全垄断者的产品是没有合适替代品的独特性产品；其他企 业进入这一市场比较困难 。（3）垄断竞争市场：具有 很多的生产者和消费者；产品具有差别性；进入或退出 市场比较容易。 （4）寡头垄断市场：只有少数几个企业； 生产的产品有一定的差别或者完全无差别；对价格有较 大程度的控制；进入这一行业比较困难。 三、完全竞争市场分析 1 1、完全竞争市场中生产者的最优决策原则、完全竞争市场中生产者的最优决策原则 原则是：mc=mr最佳 2、各种收益概念的含义及其公式 r=pqar=r/qmr=r/q 四、完全垄断市场分析 1 1、完全垄断市场中生产者的最优原则、完全垄断市场中生产者的最优原则 也是边际成本等于边际收益 通过调整产量、价格来实现利润最大化 根据 mr=mc 确定产量 q0,该产量在需求曲线上对应的价格，即 为 p0. 2 2、价格歧视的含义及其条件、价格歧视的含义及其条件 （1）含义：也叫差别定价，是指企业为了获取更大的利润， 把同一产品按购买者不同而规定不同的价格。 （2）条件：必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两 组或两组以上的不同购买者；市场必须是能够有效隔开的， 同一产品不能在不同市场流通。 （3）基本原则：不同市场上的边际收益相等。 第五章第五章市场失灵和政府干预市场失灵和政府干预 一、市场失灵的含义和类型 1 1、资源最优配置的含义和标准、资源最优配置的含义和标准 含义：在市场机制作用下，如果居民和企业作为市场主 体分别实现了效用最大化和利润最大化，并且在此基础上， 产品市场和生产要素市场既不存在过剩，也不存在短缺，即 整个经济的价格体系恰好是所有的商品供求都相等时，经济 就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态。 当经济处于一般均衡状态时，资源便实现了最优配置。标准标准： 当一种资源的任何重新分配，已经不可能使任何一个人的境 况变好，而不使一个人的境况变坏。 3、帕累托改进：既定的资源配置状态能够在其他人福利水平 不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的 福利水平有所提高，则称这种资源重新配置为帕累托改进。 （能够通过资源重新配置而提高整体福利。） 4、帕累托最优状态是不存在帕累托改进的资源配置状态。帕 累托最优状态又被称作经济效率。满足帕累托最优状态就是 具有经济效率的，不满足帕累托状态就是缺乏经济效率的 2 2、实现帕累托最优标准的条件、实现帕累托最优标准的条件 经济主体是完全理性的；信息是完全的；市场是完全 竞争的；经济主体的行为不存在外部影响。 3 3、市场失灵的含义市场失灵的含义：指由于市场机制不能充分地发挥作用而 导致资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。 导致市场失灵的原因：垄断、外部性、公共产品、信息不对 称等 4 4、垄断垄断、外部性外部性、公共产品公共产品、信息不对称等对市场机制运行信息不对称等对市场机制运行 的影响的影响 （1）垄断与市场失灵：由于不完全竞争市场的广泛存在，市 场机制就很难充分有效的发挥作用，资源就不可能实现最优 配置。 （2）外部性与市场失灵 根据对他人的影响外部性可以分为外部经济与外部不经济。 外部经济：是某人或者某企业的经济活动会给社会上其他 成员带来好处，但该人或该企业却不能由此得到补偿。 外部不经济：是某人或某企业的经济活动会给社会其他人 带来损害，但该人或该企业却不必为这种损害进行补偿。 3、外部性对市场机制运行的影响由于外部影响的存在，市场 机制就不能有效地进行资源配置。 （）对于产生外部经济的生产者，私人收益小于社会收益， 缺乏生产积极性，产出水平低于社会最优产出水平。造成产 品的供给过少。 （）对于产生外部不经济的生产者，私人成本小于社会成 本，倾向扩大生产，产出水平就会大于社会最优产出水平。 造成产品的供给过多。超过帕累托最优所要求的产量水平， 造成资源配置的无效率配置。 完全竞争市场上外部不经济导致的市场失灵 （3）公共物品与市场失灵： 公共物品就是满足社会公共需要的物品。具有非竞争 性、非排他性特征，所以在绝大多数情况下，容易出现“搭 便车”现象。最终导致市场产量低于最优产量。 公共物品分为纯公共物品和准公共物品。准公共物品 包括：教育、医疗卫生、收费公路等。 （4）信息不对称与市场失灵： 由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择和道德风险 问题。 逆向选择情况：会出现质量差的产品把质量好的产品 驱逐出市场的现象。 道德风险又称 “败德行为” ， 是指交易双方协议达成后， 协议的一方利用信息的不对称，通过改变自己的行为，来损 害对方的利益。 二、政府对市场的干预 1 1、政府针对市场失灵对市场进行干预的方式和措、政府针对市场失灵对市场进行干预的方式和措（1）通过 法律手段来限制垄断和反对不正当竞争。另外一种手段是对 垄断行业的产品或服务的价格进行管制，或规定限价，或者 规定利润率。 （2 2）消除外部性的方法消除外部性的方法，包括使用税收和补贴手段、将 相关企业合并从而使外部性内部化的手段。明晰产权明晰产权 （3）为了提供适当水平的公共物品，政府承担了主要提供者 的职责。 （国防、治安、消防和公共卫生） （4）为了解决因信息不对称造成的市场失灵，政府对许多商 品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，还通 过各种方式向消费者提供信息服务。 第六章国民收入核算和简单的宏观经济模型第六章国民收入核算和简单的宏观经济模型 一、国民收入核算 1 1、国内生产总值等基本指标的含义和核算方法、国内生产总值等基本指标的含义和核算方法 国内生产总值： （gdp）按市场价格计算的一个国家在一定 时期内生产活动的最终结果。 （1）有三种形态：价值形态：所有常住单位的增加值 之和；收入形态：所有常住单位在一定时期内创造并分配 给常住单位和非常住单位的初次收入之和；产品形态：所 有常住单位在一定时期内最终使用的货物和服务价值减去货 物和服务的进口价值。 （2）计算方法：生产法 支出法； gdp=c+i+g+(x-m)a、 消费支出；（不包括住宅支出） ； b、固定投资支出：包括厂房投资、住宅投资和购买机器设备 投资两类。 c、 政府购买： 不包括政府转移支付 d、 净出口： (x-m) 支出法计算的国内生产总值划分为：最终消费+资本形成 总额+货物和服务的净出口额。 收入法：gdp=工资+利息+租金+利润+间接税+企业转移支付 +折旧+统计误差 a、生产要素收入:工资+利息+租金+利润 b、非生产要素收入：间接税+企业转移支付+折旧。注：公司 未分配利润是非生产要素收入 在我国收入法计算的国内生产总值分为四项：劳动者 报酬；生产税净额；固定资产折旧；营业余额。 二、简单的宏观经济模型 1 1、两部门、三部门、四部门条件下的投资、两部门、三部门、四部门条件下的投资储蓄恒等式储蓄恒等式 （1）两部门两部门 只有消费者和企业两个部门 总供给等于总需求 c+i=c+si=s （2）三部门（消费者、企业、政府部门） c+i+g=c+s+(to-tr)i=s+(t-g) to为全部税收收入； tr政府转移支付； t政府净收益=to-tr (3)四部门（ 消费者、企业 、政府部门、 国外部门） c+i+g+(x-m)=c+s+ti=s+(t-g)+(m-x) (x-m)为净出口 三、消费和储蓄 1 1、消费函数、消费函数 1 1、边际消费倾向递减规律、边际消费倾向递减规律 （1 1）边际消费倾向（）边际消费倾向（mpcmpc）是指消费的增量和收入的增量之 比率，也就是增加的 1 单位收入用于增加消费的部分的比率， 边际消费倾向公式： 随着人们收入的增长，人们的消费随之增长；但消费支出在随着人们收入的增长，人们的消费随之增长；但消费支出在 收入中所占比重却不断减少收入中所占比重却不断减少。 这是这是经济学家凯恩斯提出的 “边边 际消费倾向递减规律际消费倾向递减规律” 1 把消费看作是收入的函数。是在假定其他因素不变的情况 下，消费是随着收入的变动而变动。 （2）边际消费倾向（mpc）是消费的增量和收入的增量之比 率。mpc=c/y0 0b b1 1 （3）平均消费倾向(apc):指消费总量在收入总量中所占的比 重。 apc=c/y可能大于、等于或小于 1 （3） 消费函数： 如果消费和收入存在线性关系， 则 c=a+bya 为自发消费部分；by 为引致消费（二）莫迪利安尼的生命周二）莫迪利安尼的生命周 期理论期理论 该理论认为该理论认为：各个家庭的消费要取决于他们在生命周期内 所获得的收入与财产，也就是说消费取决于家庭所处的生命消费取决于家庭所处的生命 周期阶段。周期阶段。 如果人口构成比例发生变化，边际消费倾向也会发生如果人口构成比例发生变化，边际消费倾向也会发生 变化，变化，如果社会上年轻人和老年人的比例增大，则消费倾向如果社会上年轻人和老年人的比例增大，则消费倾向 会提高，如果中年人口的比例增大，则消费倾向会降低。会提高，如果中年人口的比例增大，则消费倾向会降低。 （三（三）弗里德曼的持久收入理论弗里德曼的持久收入理论 该理论认为，消费者的消费消费者的消费 支出不是根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入支出不是根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入 决定的。决定的。该理论将人们的收入分为暂时性的收入和持久性的 收入，并认为消费是持久性收入的稳定的函数。 所谓持久收 入，是指消费者可以预期到的长期收入，即预期在较长时期 中可以维持的稳定的收入流量。 2 2、储蓄函数、储蓄函数 （1）储蓄是收入减去消费的余额 s=y-c=-a+(1-b)y 其中(1-b)为边际储蓄倾向 （2）边际储蓄倾向 mps=s/y （3）平均储蓄倾向 aps=s/y 3、 消费函数和储蓄函数互为补数， 二者之和总是等于总收入。 三三、投资函数投资函数 1 1、决定投资的因素决定投资的因素主要有实际利率、预期收益 率和投资风险等。预期通货膨胀率和折旧等也在一定程度上 影响投资。 2 2、实际利率与投资的关系、实际利率与投资的关系 如果企业贷款投资，投资的成本就是利息；如果企业用自有 资本投资，利息是投资的机会成本，因此可认为投资的成本投资的成本 是利息。是利息。决定利息的直接因素就是实际利率，因此投资的成 本取决于实际利率。如果投资的预期收益率既定，则实际利如果投资的预期收益率既定，则实际利 率越高率越高，投资成本越高投资成本越高，投资就会减少投资就会减少。反之实际利率越低反之实际利率越低， 利息越少，投资成本越低，投资增加，因此投资是利率的减利息越少，投资成本越低，投资增加，因此投资是利率的减 函数函数 3 3、投资乘数、投资乘数 k k 为边际储蓄倾向为边际储蓄倾向 s s 的倒数。的倒数。 第七章宏观经济运行分析第七章宏观经济运行分析 一、经济增长 1 1、经济增长和经济发展的含义和区别、经济增长和经济发展的含义和区别 （1）经济发展既包括经济增长，又包括伴随经济增长过程 而出现的技术进步、结构优化、制度变迁、福利改善以及人 与自然之间关系的进一步和谐等方面的内容。 （2）经济增长是经济发展的前提、基础和核心，没有一定 的经济增长就不会有经济发展。 注： 用现行价格计算 gdp， 可以反映一个国家的经济发展规模； 用不变价格计算 gdp，可以用来计算经济增长速度。 2 2、经济增长的因素、经济增长的因素 劳动的投入数量；资本的投入数量；劳动生产率； 资本的效率（投资效益） 3 3、经济增长因素分解的模型的含义和内容、经济增长因素分解的模型的含义和内容 （1）两因素分解法：把经济增长率按照劳动和劳动生产率 两因素进行分解。 经济增长率=工作小时数的增加率+每小时产出的增加率 即：gq=gh+gp （2）三因素分解法：把经济增长按照劳动投入、资本投入、 全要素生产率等三个要素进行分解。 该函数为yt=atf(lt,kt) ytt 时期总产出(gdp) att 时期的技术进步程度 ltt 时 期投入的劳动量 ktt 时期投入的资本量 则经济增长率的分解式为 y/y=a/a+al/l+bk/kgy=ga+agl+bgk 即：经济增长率=技术进步率+（劳动份额劳动增长率）+ （资本份额资本增长率） 索罗余值：索罗余值：技术进步因素随经济增长的贡献份额。 ga= gy-agl-bgk 5 5、经济波动的含义和类型、经济波动的含义和类型 （1）经济周期指的是总体经济活动，而不是个别部门或者个 别经济总量指标。 （2）类型：按照周期波动的时间长短，分为长周期、中周 期、短周期。按照经济总量绝对下降或者是相对下降的不 同情况，分为古典型周期（绝对下降）和增长型周期（相对 下降） 。 6 6、经济周期的含义和阶段的划分、形成原因、经济周期的含义和阶段的划分、形成原因 （1）划分为两个阶段：扩张阶段。该阶段又可细分为复 苏阶段和繁荣阶段。紧缩或衰退阶段。如果衰退的特别严 重，则可称之为萧条。 （2）经济波动的原因：投资率的变动；消费需求的变 动；技术进步的状况；预期的变化；经济体制的变动。 二、价格总水平 1 1、价格总水平的含义和价格指数的类型、价格总水平的含义和价格指数的类型 （1）含义：价格总水平也叫一般价格水平，是指一个国家 或地区在一定时期之内全社会各类商品和服务价格变动状态 的平均或综合，一般用价格指数来度量。 （2）价格指数：用来反映报告期与基期相比商品价格水平 的变化趋势和变化程度的相对数。 2 2、影响价格总水平变动的因素、影响价格总水平变动的因素 （1）货币供给量、货币流通速度和总产出。 mv=ptp=mv/t p 代表价格总水平；m 货币供给量； v 货币流通速度；t 各类商品的交易数量。 （2）总需求和总供给 价格总水平下降，总需求扩大；价格总水平上升，总需 求减少。从长期来看，总供给变动与价格总水平无关。从 短期来看，总供给变动与价格总水平变动成同方向变化。 3 3、价格总水平变动的经济效应价格总水平变动的经济效应 价格总水平变动对工资的影响： （名义工资和实际工资） 对利息率的影响： （名义利率、实际利率）对汇率的影响： （升值、贬值）价格总水平变动的间接效应：对企业生产 经营决策的影响；对收入分配结构的影响；对经济增长的影 响。 三、就业和失业 1 1、就业和失业的含义和失业率的类型、就业和失业的含义和失业率的类型 （1）就业：在一定年龄段内所从事地为获得报酬或经营收入 所进行的活动。 （2）失业：没有工作；当前可以工作；正在寻找工作。 （3）失业率：在发达国家：失业率=失业总人数/民用劳动 力总人数100%我国：主要是城镇登记失业率，以是否具 有城镇户口为标准。 城镇登记失业率=城镇登记失业人数/城镇单位就业人 员（扣除使用的农村劳动力、聘用的离退休人员、港澳台及 外方人员）+城镇单位不在岗职工+城镇私营业主+个体户主+ 城镇私营企业和个体就业人员+城镇登记失业人员100% 2 2、失业的一般分类、失业的一般分类 （1）自愿失业：摩擦性失业：是因为劳动者找到最适合 自己的偏好和技能的工作需要一定的时间引起的失业。结 构性失业：是因为产业结构调整引起的失业。 （2）需求不足型失业：找不到工作。与经济周期相联系。 3 3、失业的经济效应、失业的经济效应 （1）失业是劳动力资源的一种闲置或浪费。 （2）失业程度和经济增长速度之间的关系。 美国经济学家阿瑟.奥肯提出了奥肯定律：失业率提高 1 个百 分点，gdp 就会下降 23 个百分点。 （3）菲利普斯曲线：最初是反映失业率和货币工资率之间 变化关系的；后来改进为通货膨胀率()和失业率(u)的关 系。 4 4、我国现阶段失业特点和解决失业问题的途径、我国现阶段失业特点和解决失业问题的途径 （1）特点：由于我国二元经济结构，农村存在着庞大的富 余劳动力，农村就业不足现象严重；农村富余劳动力转向城 镇，回加重城镇失业问题。另外，由于国企和事业单位改革， 使得原来存在的隐蔽性失业转变为公开失业，这是我国面临 的一个特殊性的失业问题。 （2）措施：通过保持经济长期稳定增长，加快体制改革和 结构调整，加强教育，以及提倡新的就业观念等多方面的措 施。 第八章宏观经济调控目标和手段第八章宏观经济调控目标和手段 一、政府的经济职能和宏观经济调空的目标 1、熟悉政府的经济职能经济调节；市场监管；社会管 理；公共服务 2、掌握宏观经济调控目标促进经济增长增加就业稳定 价格总水平保持国际收支平衡 3、了解宏观经济调控目标之间的关系以及选择宏观经济调控 目标的原则 （1）目标关系：从根本上说，四项政策目标是一致的；但 是具体来说，既存在着某种互补关系，也存在着矛盾和冲突， 主要表现为促进经济增长、增加就业和价格稳定之间的矛盾。 （2）选择政策目标的原则：应综合考虑，不能顾此失彼； 遵循适度原则，以免对经济运行形成较大的冲击和社会震 荡；掌握好财政政策和货币政策的力度以及注意相互配合。 二、宏观经济调控的手段 1、掌握国家计划在宏观调控中的作用 提出明确的宏观调控目标和总体要求，为制定财政政策 和货币政策提供依据。 2、掌握财政政策的涵义、类型和手段 财政政策包括：财政收入政策：基本内容是税收政策。 财政支出政策：主要内容是，在需要抑制需求时，采取紧缩 财政支出的政策；在需要扩大需求时，采取扩大财政支出的 政策。 3、掌握货币政策的涵义、类型和手段 货币政策包括：公开市场业务：指中央银行在金融市场上 通过买卖政府债券来调节货币供给量并影响利率的一种手 段。贴现率：商业银行用政府债券或其他合格票据作担保， 向中央银行借款时所支付的利率。法定准备金率：该政策 较猛烈，不宜轻易使用。 另外，我国的货币政策还包括利率、汇率以及窗口指导。另外，我国的货币政策还包括利率、汇率以及窗口指导。 4、了解我国宏观调控手段：货币政策、财政政策、国家计划国家计划 5、熟悉财政政策和货币政策之间的综合与协调 财政政策和货币政策的基本目标是完全一致的。 第九章国际贸易和资本流动第九章国际贸易和资本流动 一、国际贸易 1 1、国际贸易的含义和分类、国际贸易的含义和分类 （1）含义：商品和劳务的交换活动。 （2）分类： 根据货物移动方向：进口贸易、出口贸易、过境贸易 按照商品形式分：货物贸易、服务贸易。二者的主要区别 是：货物贸易的进口和出口需要经过海关手续，而表现在海 关的贸易统计上；后者相反。 2 2、比较优势理论、比较优势理论 基本原理：如果每个国家都出口本国具有比较优势的产品， 则两国都可以从国际贸易中受益。 该理论认为，决定国际贸易的因素是两个国家产的相对生 产成本，而不是生产这些产品的绝对生产成本。只要两国之 间存在生产成本的差异，即使其中的一方处于完全的劣势地 位，国际贸易仍会发生，而且贸易会使双方获得收益。 3 3、国际贸易理论的演变、国际贸易理论的演变 绝对优势理论（亚当斯密）比较优势理论（大卫.李嘉 图）赫克歇尔格林理论规模经济贸易理论（克鲁格曼） 4 4、影响国际贸易的因素和政府对进出口贸易的干预方式、影响国际贸易的因素和政府对进出口贸易的干预方式 二、国际资本流动 1 1、国际资本流动的含义和类型、国际资本流动的含义和类型 （1）含义：资本在国家之间或地区之间的移动 （2）类型： 从时期长短分：从时期长短分：长期资本流动：国际直接投资、一年 以上的证券投资和中长期贷款。短期资本流动：国际证券 投资和国际贷款等。 从资本流动方式来分从资本流动方式来分：外国直接投资：a、在东道国开 办独资企业；b、收购或合并国外企业；c、与东道国企业合 资开办企业； d、对国外企业进行一定比例上的股权投资；e、 利润再投资。国际证券投资：国际贷款： 2 2、国际资本流动的经济影响、国际资本流动的经济影响 （1）对输入国来说： 积极作用：资本流入可以缓解本国资本的不足，促进 本国经济增长和就业，同时有利于资源的合理配置；资本 流入意味着本国外汇收入的增加，从而有利于平衡国际收支； 资本流入还能够促进本国对外贸易的发展。 消极作用：短期的资本流入容易造成本国货币金融秩 序的混乱，并有可能引发金融危机；资本流入过多会加重 外债负担，并有可能陷入债务危机；对长期投资如果利用 不当，还可能成为资本输出国的附庸。 （2）对输出国来说： 积极作用：资本的流出，可以为相对过剩的资本找到 更为有利的投资场所，获得高额利润；资本流出会带动本 国出口贸易的发展，扩大本国商品在外国的市场份额和占领 市场。 消极作用：长期过度的资本流出会导致资本输出国经济 增长的停滞，并减少本国的就业机会。 3 3、政府对资本流动的干预方式（略）、政府对资本流动的干预方式（略） 4 4、我国利用外资的含义和类型、我国利用外资的含义和类型 两种类型： （1）外商直接投资：外国企业在中国境内设 立外商独资企业；中外合资经营企业、合作经营企业或合作 开发资源的投资（包括收益再投资） 、以及经政府部门批准的 项目投资总额内企业从境外借入的资金。 （2）对外借款： 第二部分财政第二部分财政 第十章从共财政职能第十章从共财政职能 1 1、公共财政的基本含义、基本特征、公共财政的基本含义、基本特征 含义：国家集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品 和服务，满足社会公共需要的分配活动或经济行为。 基本特征：公共财政是弥补市场失灵的财政；以满足社 会公共需要为出发点和落脚点；必须为市场提供一视同仁 的服务；具有非市场营利性的性质；是法制化的财政。 2 2、公共财政的职能公共财政的职能、职能含义及实现职能的机制和手段职能含义及实现职能的机制和手段资 源配置职能：从总量上实现高效的社会资源配置原则；优化 财政支出结构；通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等 方式，引导和调节社会投资方向；通过实行部门预算制度、 建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革， 提高财政自身管理和运营效率。收入分配职能：目标是实 现公平分配。手段：税收、转移支付、公共支出。明确市场 和财政对社会收入分配的范围和界限；加强税收调节；发挥 财政转移制度作用；发挥公共支出作用。经济稳定和发展 职能：用过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总需 求和总供给的基本平衡，保证物价和经济发展的稳定，实现 充分就业和国际收支平衡；通过税收、财政补贴、财政贴息、 公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保 持一定增长；通过税收等调节个人消费水平和结构；财政加 大对节约资源能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、 卫生、教育事业的投入。 第十一章财政支出概述第十一章财政支出概述 1 1、财政支出的含义和基本原则、财政支出的含义和基本原则 含义：指政府为履行职能、取得所需商品和劳务而进行的财 政资金支付，是政府的行为成本。 原则：公平分配原则；效益原则；稳定与发展原则 2 2、财政支出按支出功能分类和按经济支出分类的重要意义、财政支出按支出功能分类和按经济支出分类的重要意义 按政府职能分类：社会管理支出：国防支出、社会文教支出、 行政支出 经济管理支出：经济建设支出。 意义：能够清晰反映政府各项职能活动支出的总量、结构 和方面，有利于进行总量控制和结构调节；反映政府职能 活动以及支出性质；便于国际比较。 按支出经济分类：工资福利支出、商品和服务支出、对个人 和家庭的补助、对企事业单位的补贴、赠予、债务利息支出、 债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷 及产权参股、其他支出等 意义：使政府每一项支出的具体用途得到全面、具体、清 晰地反映；既是细化部门预算的重要条件，同时也是预算 单位执行预算和进行会计核算的基础，对进一步规范和强化 预算管理具有重要意义。 3 3、财政购买性支出和转移性支出的含义及这种分类的意义、财政购买性支出和转移性支出的含义及这种分类的意义 划分依据：能否直接得到等价补偿。 转移性支出：政府补助支出、捐赠支出、债务利息支出。 意义：对于分析政府职能的方向具有重要意义；购买性支出 和转移性支出的使用效益是有差别。 4 4、财政支出规模的衡量指标、财政支出规模的衡量指标 相对规模指标：财政支出占当年国内生产总值的比重；中 央财政支出占全国财政支出的比重； 5 5、财政支出规模不断增长的四种理论观点的基本内容财政支出规模不断增长的四种理论观点的基本内容瓦格 纳法则“政府活动扩张法则”皮考克和魏斯曼“梯度 渐进增长理论”马斯格雷夫“经济发展阶段增长理论” 鲍莫尔“非均衡增长理论” 6 6、财政支出结构存在问题所带来的消极影响财政支出结构存在问题所带来的消极影响财政支出“越 位”财政支出“缺位” 7 7、调整优化财政支出结构的主要方向、调整优化财政支出结构的主要方向 大力支持教育事业发展；大力支持医疗卫生事业发 展；大力支持就业和社会保障工作；大力支持生态环境 建设。 8 8、财政支出绩效考评的含义财政支出绩效考评的含义：运用一定的考核方法、量化指 标及评价标准，对部门为实现其职能所确定的绩效目标的实 现程度，以及为实现这一目标而安排的预算的执行结果所进 行的综合性考核与评价。 9 9、实施部门预算支出绩效考评的目的与原则实施部门预算支出绩效考评的目的与原则、内容与方法及内容与方法及 指标选择应坚持的原则要求。指标选择应坚持的原则要求。 目的：通过对部门绩效目标的综合考评，合理配置资源，优 化支出结构，规范预算资金分配，提高资金使用效益和效率。 原则：统一领导原则、分类管理原则；客观公正原则；科学 规范原则方法：比较法、因素分析法、公众评价法、成本效 益分析法。指标选择：相关性原则、可比性原则、重要性原 则、经济性原则。 第十二章财政收入概述第十二章财政收入概述 1 1、财政收入的含义与原则、财政收入的含义与原则 原则：发展经济，扩大财政收入来源的原则；兼顾国家、 企业和个人三者利益关系的原则；规范政府间收入分配关 系的原则。来源：税收、国有资产收益、国债收入、收费收 入。 2 2、税收分类的内容、税收分类的内容 按征税对象的不同：流转税：增值税、消费税、营业税、 关税等所得税：个人所得税、企业所得税。财产税。土 地增值税、房产税、城市房地产税、契税资源税：对开发 和利用国家自然资源而取得级差收入的单位和个人征收的税 类。行为税：印花税、城市维护建设税 按计量标准：从价税：以价格为计税依据：增值税、营业 税等从量税：啤酒、汽油等按税收与价格关系：价内税： 税款构成商品价格组成部分的税收。价外税：税款作为商 品价格以外附加的税收。 按税负能否转嫁：直接税：由纳税人直接负担的税负。 （个 人所得税、企业所得税、财产税） 。间接税：纳税人能将税 负转嫁给他人负担的税。 按税收管理权限和使用权限：中央税：消费税、关税地 方税：契税、房产税、耕地占有税、土地增值税、城镇土地 使用税。中央和地方共享税：增值税、个人所得税、企业 所得税、证券交易印花税。 3 3、税收概念及基本特征、税收概念及基本特征 特征：无偿性、强直性、固定性。 4 4、古典税收原则的内容、古典税收原则的内容 17 世纪，英国威廉.配第， “公平、确定、简便、节省”等 赋税四原则。英国亚当.斯密继承和发展了威廉.配第的赋 税四原则，提出了“平等、确实、便利、最少征收费”著名 的赋税四原则。并且提出了“廉价政府” “夜警国家” 。瓦 格纳的课税原则：承认国家对经济活动具有极的干预作用。 财政政策原则、国民经济原则、社会公正原则、税务行政原 则。 5 5、现代税收原则的基本内容、现代税收原则的基本内容 效率原则：经济效率和行政效率。公平原则： 6 6、税负转嫁的六种方式、税负转嫁的六种方式 前转：纳税人提高商品价格，先前转移给最终消费者； 后转：压低购入商品或者生产要素价格，向后转嫁给提供者。 混转： （最为常见。 ）消转：改善经营，降低成本。旁 转：也称侧转。纳税人将应负担的赋税转嫁给第三者承担。 税收资本化：也称资本还原。其本质是现在承担未来的税 收。主要发生在土地和收益来源具有永久性值的政府债券等。 7 7、国债的功能和特征、国债的功能和特征 弥补财政赤字；筹集建设资金；调节货币供应量和利 率；调控宏观经济。 特征：特征：国债具有自愿性、有偿性和灵活性的特征。 8 8、国债发行制度、偿还制度、国债市场制度的基本内容、国债发行制度、偿还制度、国债市场制度的基本内容 国债发行制度：关于国债发行、企业和个人认购事项的原则 与安排的规定。由国债发行条件、国债发行方式构成。 国债发行方式：公募招标方式、承购包销方式、直接发售方 式、 “随买”方式。 国债偿还制度：方式：抽签分次偿还；到期一次偿还、转期 偿还、提前偿还和市场购销法等方式。 国债市场制度：分为国债发行市场和国债流通市场两部分。 第十三章政府预算和财政管理体制第十三章政府预算和财政管理体制 1 1、政府预算的概念、职能、原则、政府预算的概念、职能、原则 一、政府预算的概念一、政府预算的概念 政府预算是政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核 批准的政府年度财政收支计划政府年度财政收支计划。 1 1、从技术性方面看、从技术性方面看，政府预算包含两层含义： （1 1）从从形式上形式上看看，政府预算政府预算是政府的财政收支计划是政府的财政收支计划，以预算以预算 平衡表的形式体现平衡表的形式体现，该表反映了政府资金的来源和流向，体 现了政府的年度工作重点和方向。 （2 2）从）从内容上内容上看，政府预算是政府对财政收支的计划安排看，政府预算是政府对财政收支的计划安排。 政府预算反映了可供政府集中支配的财政资金的数量的多 少。政府预算是政府政府预算是政府理财的主导环节和基本环节理财的主导环节和基本环节。 2 2、从、从政治政治性方面看，性方面看，政府预算是重大的政治行为重大的政治行为。 （1）政 府预算指标背后反映的是政府在做什么和不做什么之间做出 选择； （2）政府预算反映了支出上的优先权。 （3）政府预算反映了政府准备购买的具体公共物品和服 务及其成本。 3 3、从从本质本质上看上看，政府预算是政府预算是国家和政府意志的体现国家和政府意志的体现。政府 预算需要经过国家权力机构的审查和批准才能生效，是一个是一个 重要的法律性文件（属于年度立法重要的法律性文件（属于年度立法） 。 职能： 反映政府部门活动或工作状况； 监督政府部门收支 运作情况；控制政府部门支出。 原则：完整性；统一性；真实性；年度性；公开。 2 2、我国政府预算制度改革的必要性和重要性、我国政府预算制度改革的必要性和重要性 是建设社会主义政治文明的本质要求；是发展社会主义 市场经济的必然选择；是构建公共财政体制的基础。 3 3、我国政府预算制度改革的主要内容、我国政府预算制度改革的主要内容 建立科学规范的部门预算制度部门预算制度是部门预算制度是市场经市场经 济国家财政预算管理的基本形式济国家财政预算管理的基本形式；推行国库单一账户体系； 实行政府采购制度；建立先进完备的预算技术保障体系。 4 4、财政管理体制的含义及内容、财政管理体制的含义及内容 含义：国家管理和规范中央与地方以及地方各级政府之间财 政分配关系的根本制度。 内容财政分配和管理机构的设置；财政管理权责的划分； 财政收支的划分是财政管理管理体制的核心内容是财政管理管理体制的核心内容。 ；政府 间财务转移支付制度。 5 5、分税制财政管理体制改革及其调整完善的主要内容、分税制财政管理体制改革及其调整完善的主要内容 1994 年分税制改革的主要内容：按照中央政府和地方政府 各自的事权，划分各级财政的支出范围；根据财权事权相 统一的原则，合理划分中央与地方收入。按统一比例确定 中央财政对地方税收返还数额。妥善处理原体制中央补助、 地方上解以及有关结算事项；确立了新的预算编制和资金 调度规则。 调整完善的内容： 划分收入方面：证券印花税 50%97%；所得税分享改革， 50%60%；出口退税 75:2592.5:7.5； 财政转移支付制度方面：完善了财力性转移支付体系； 建立财政专项转移支付体系； 成效：建立了财政收入稳定增长机制；增强了中央政府宏观 调控能力；促进了产业结构调整和资源优化配置。 6 6、进一步完善分税制财政管理体制的主要内容、进一步完善分税制财政管理体制的主要内容 科学界定政府职能，调整财政供给范围；合理划分政府 间事权，界定各级财政支出范围；进一步改革和完善政府 间财政转移支付制度。 第十四章财政政策第十四章财政政策 1 1、财政政策功能、目标和工具的内容、财政政策功能、目标和工具的内容 功能：导向功能；协调功能；控制功能；稳定功 目标：促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡、经济 稳定增长。 工具：预算、税收、公债、公共支出政策、政府投资、财政 补贴。 3 3、稳健财政政策的实施背景及政策的主要内容。、稳健财政政策的实施背景及政策的主要内容。 实施背景：从 2003 年下半年以后，国民经济总体情况较好并 沉陷加速发展的态势，部分地区和行业出现投资增长过快， 通货膨胀压力大等问题。 主要内容：控制赤字、调整结构、推进改革、增收 节支。 四、启动实施新的积极财政政策四、启动实施新的积极财政政策 2 2、主要内容、主要内容 （1 1）加大投资力度，优化投资结构。）加大投资力度，优化投资结构。这是扩大内需最主动这是扩大内需最主动、 最直接、最有效的措施。最直接、最有效的措施。 （2 2）实行结构性减税、推进税费改革。）实行结构性减税、推进税费改革。 （3 3）提高低收入群体收入，大力促进消费需求。）提高低收入群体收入，大力促进消费需求。 （4 4）进一步调整优化支出结构，促进保障和改善民生。）进一步调整优化支出结构，促进保障和改善民生。 （5 5）大力支持科技创新和节能减排大力支持科技创新和节能减排，推进经济结构调整和发推进经济结构调整和发 展方式转变。展方式转变。 第三部分货币与金融第三部分货币与金融 第十五章货币供求与货币均衡第十五章货币供求与货币均衡 1 1、货币需求和货币需求量的定义、货币需求和货币需求量的定义 定义：经济主体既定的收入和财富范围内既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货 币的行为。是客观、有效、派生货币需求。 需求量：一定时期内经济对货币的客观需求量。 2 2、传统货币数量说：交易方程式和剑桥方程式、传统货币数量说：交易方程式和剑桥方程式 交易方程式：费雪现金交易量说 mv=pt,其中只有物价水平 p 和货币量 m 有直接关系。货币量是最活跃的变量。是反映货反映货 币量决定物价水平的理论币量决定物价水平的理论。 剑桥方程式：认为货币的价值由供求的数量关系决定；包括 储藏货币，有别于交易方程式。 剑桥方程式和交易方程式本质是一致的本质是一致的，都是试图说明物价物价 和货币价值的升降取决于货币量的变化和货币价值的升降取决于货币量的变化。假定其他因素不变， 物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比。 3 3、影响流动性偏好的三种动机和凯恩斯的货币需求函数、影响流动性偏好的三种动机和凯恩斯的货币需求函数 凯恩斯的货币需求理论。三种动机：交易动机、预防动 机、投机动机。交易动机和预防动机由获得收入多少决定， 是国民收入的增函数；投机动机由利率高低决定，是利率的 减函数。 l=l1(y)+l2(i)，其中 l1(y)0； l2(i)0 由于利率过低，流动性偏好具有绝对性。 该函数建立在“未来的不确定性”和“收入是短期资产”两 个假设之上，采用了大量的心理分析。 4 4、弗里德曼的货币需求函数、弗里德曼的货币需求函数 接受了剑桥学派的观点。人为影响人们持有实际货币的 因素来自四个方面：财富总额（恒久收入） ；财富构成（人力 财富和非人力财富） ；金融资产的预期收益率；其他因素。 该理论是货币需求理论货币需求理论。 5 5、货币供给和货币供应量的定义、货币供给和货币供应量的定义 货币供给：货币供给主体向经济主体供给货币以满足其 货币需求的行为。 货币供应量：非银行部门持有的货币资产数量，即流通 中的货币。 6 6、货币供给层次划分的基本原则、货币供给层次划分的基本原则其依据是资产的流动性其依据是资产的流动性。 m0=流通中现金 m1= m0+银行活期存款 m2=m1+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金 流通中的货币（m1） ；广义货币量（m2） ； 潜在货币量： （定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金） 7 7 信用创造货币机制和信用扩张、存款派生机制信用创造货币机制和信用扩张、存款派生机制 现金是中央银行的负债；存款是商业银行的负债； 信用创造货币机制：在任意一个时点上，中央银行的资产与 负债总是保持着平衡。意味着央行现有的信贷资金来源已经 被全数占用，于是央行只能利用自身掌握的货币发行权和信 贷管理权，来创造信贷资金来源。 商业银行的信用扩张、存款派生机制商业银行的信用扩张、存款派生机制。不能无限制地创造派 生存款受三方面因素制约：受到缴存央行存款准备金的限制； 受到提取现金的限制；受到企事业单位及社会公众缴付税款 的限制。 8 8、货币供给的乘数原理、货币供给的乘数原理 央行放出的信用是银行体系扩张信用、创造派生存款的基础， 故称为基础货币，包括现金和存款，用 b 表示。基础货币的 扩张倍数则取决于商业银行在其所吸收的全部存款中需存入 央行部分所占比重，即存款准备金率，以及需转化为现金及 财政存款等所占比重货