传统贸易融资产品介绍

国际业务推介会 合肥分行国际业务部 2006年11月15日 合肥分行 国际结算与传统贸 易融资业务 国际结算类业务 信用证 托收 汇款（电汇） 国际结算类业务进口信用证 概念 信用证是一种开证银行(HUISHANG BANK)根据申 请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开 立的有一定金额、在一定期限内凭受益人（出口方）在 信用证规定的时间内交来符合信用证规定的全套单据和 在指定地点付款的书面承诺。 国际结算类业务进口信用证 概念解读： 谁 的 承 诺开证行 什 么 承 诺保证付款、（承兑并付款） 有没有条件规定时间内提交相符单据 对谁的承诺受益人 适用法律： 跟单信用证统一规则国际商会出版物第500号（UCP500） 信用证项下银行间偿付统一规则国际商会出版物第522号 最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若安问题的规定2005年10 月24日通过，2006年1月1日起施行。 国际结算类业务进口信用证 主要作用 对出口商：当对进口商的企业资信状况不了解时 ，可以采取信用证方式引入较高的银行信用， 由银行承担第一付款责任（有条件的） 对进口商：以部分保证金或担保，获取银行信用 ，帮助完成进口贸易。 信用证的当事人 开证申请人青岛海尔 开证银行徽商银行 通知行纽约花旗银行 受益人MARC公司 信用证的内容举例 n我行应青岛海尔公司的申请，以美国MARC公司为 受益人，开出100万美元的即期信用证，通过美 国花旗银行通知给受益人。 n保证受益人提交下列完全相符的单据，就付款： 发票、保险单、海运提单、装箱单、产地证等等 。 n货物描述： 品名：电器元件；数量：5000支； 单价：USD200.00/支 CIF青岛 n装运期：2005.03.31， n有效期、地点：2005.04.21 青岛 n根据UCP500 信用证业务流程 n流程图 n1、进出口商签订合同 n2、进口商向银行申请开证 n3、开证行开出信用证 n4、通知行通知受益人 n5、受益人发货后交单 n6、议付行审单议付并向开证 行提示单据 n7、开证行独立审单付款 n8、申请人付款 n9、单据交申请人 n10、申请人凭单提货 申请人 （进口商） 受益人 （出口商） 开证行 通知行 议付行 1 2 9 3 7 5 4 5 6 8 船公司 10 国际结算类业务进口信用证 信用证的特点: -单证相符时,开证行独立履行付款承诺,不受其他 当事人干扰 -信用证与销售合同相分离 -信用证处理的是单据,不是货物,单据与货物分离 国际结算类业务进口信用证 信用证基本类型 即期L/C延期L/C承兑兑L/C议议付L/C 汇票需要或不要不要需要即期需要或不 要，远期需要 汇票期限即期远期即期或远期 受票人指定付款行承兑行开证行 付款时间即期付款延期付款远期付款即期支付扣减 利息 起算日装运日、交 单日 承兑日 国际结算类业务进口信用证 特殊类型信用证： 可转让信用证：适用于中间商，条款变动不大 背对背信用证：适用于中间商，相互独立 预支信用证：交单前预先垫款给受益人 循环信用证：适用于长期贸易关系 国际结算类业务进口信用证 开证时需要提交的材料： 1、开证申请书； 2、进口合同； 3、代理开证协议（如需）； 4、进口批文（如需） ； 5、进口付汇备案表（如需） ； 6、贸易真实性及进口付汇核销单 开证申请人资格审核 符合外管要求 在当地外汇局 进口付汇名录 内 是否属于需 要备案类别 不在名录 异地付汇 真实性审核 符合人民银 行要求 符合外经贸委各 项要求 具备企业有效 贷款卡 机电产品登记证 进口许可证 加工手册 重要工业品登记证 特定产品登记证 授信管理要求： 进口信用证业务必须全面纳入对公司法人客户 的统一授信管理，须按照徽商银行授信管理办 法（徽银发2006 号）办理进口信用证业务 。 国际结算类业务进口信用证 国际结算类业务进口信用证 保证金管理：仅指保证金账户内的外汇现汇资金或 足额人民币资金 n 企业以存单和银行承兑汇票作质押的，不能作 为保证金处理，应按照质押担保的要求严格办理 质押手续，以确保质押合法有效。（案例） n开证含溢短装条款的，开证保证金要依照溢装金 额来掌握。 n开证保证金要实行专户管理不得提前支取 或挪作他用 信用证保证金收取比例 n信用证保证金收取及收取比例根据客户在 我行是否有授信额度区别对待： 1、在授信额度内开证时，可免保证金； 2、在授信额度外开证时，保证金收取比率最低 为开证金额的30，保证金以外部分需提供担保 。 开证申请书/进口合同的审查 n进口商品种类、价格的审查 n信用证期限的审查 n贸易条件的审查 n保护性条款/软条款 进口商品种类、价格的审查 种类 n热门商品钢材、电解铝 n特殊商品三废产品 n符合进口商的经营范围 n价格 在正常的价格波动幅度内 与企业的成品销售价进行对比 信用证期限的审查 付款期限必须在合理的期限内 n符合企业的生产周期 n专款专用，逐笔收回 n不是铺底资金，不参加周转 信用证的付款、承兑/拒绝付款 、拒绝承兑 n付款、承兑单单一致、单证一致 n拒绝付款、拒绝承兑单据表面不一致 n不能以单据以外的理由拒付 -货物有瑕疵 -合同的某个条款未履行 工作时间：最迟在收到单据后的7个工作日 内 冻结令/禁付令 在我国，信用证欺诈是针对银行的民事欺诈主要形式之一。 其结果申请人不愿付款，寻求司法介入法院止付令。 近几年，法院已经逐步掌握了信用证有关国际惯例，对开证 行已经承兑的，一般不再出具止付令。 最高人民法院有关信用证的规定 最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定 （法释【2005】13号），2006年1月1日起施行。其中关 于中止支付信用证项下款项的规定有： n申请人、开证行和其他利害关系人发现如下情形可以向 人民法院申请止付：受益人伪造单据和提交虚假单据； 受益人恶意不交付货物和货物无价值；没有真实交易基 础。 n例外：开证行的指定人已经善意付款；开证行和其指定 人善意承兑；保兑行善意付款；议付行善意议付。 国际结算类业务进口信用证 n开立一笔100万美元的远期信用证 收益： 开证手续费0.151500美元（进口方） 信用证修改100元人民币/笔（进口方） 承兑手续费0.11000美元（进口方） 审单费20美元/套单据（出口方） 不符点处理费用50-80美元（如有出口方） 偿付费30-80美元（出口方） 付汇时结售汇收入1.5万元人民币（进口方） 累计收益：约3万5千多人民币左右（还有保证金获 取的收入） * 收到境外开来信用证并核实信用证的表面真伪收到境外开来信用证并核实信用证的表面真伪 根据信用证指示通知受益人（出口商）根据信用证指示通知受益人（出口商） 对受益人提交的信用证单据按信用证规定进行对受益人提交的信用证单据按信用证规定进行审核审核 是否存在不符点是否存在不符点 Y Y NN 要求受益人要求受益人 修改单据修改单据 缮制缮制BPBP面函，向开证行面函，向开证行/ /保兑行寄单索汇保兑行寄单索汇/ /承兑承兑 开开 始始 收妥解付收妥解付 出口信用证业务 n银行审单原则： 单证一致原则：信用证项下，对有关单据的 要求是单据必须完全符合信用证条款，甚至与信 用证所列各项文字的措词都必须完全一致。 单单一致原则：信用证项下所要求提供的单 据与单据之间在表面上必须互相一致，即使部分 单据与信用正条款相符，但单据与单据之间相互 不一致，也要作为单据不符按不符点出单办理。 出口信用证业务-审查要点 n信用证真实性审核。信开信用证需核验有权签字 是否相符，电开信用证需核验密押是否相符，通 过SWIFT开来的信用证，要审核标准格式。 n信用证条款审核。是否含有不符合我国政策、带 有歧视性条款的，或来证及开证行资信不佳、索 汇路线不畅及软条款等问题的，可在通知受益人 时作出提示。 n信用证付款责任审核。开证行承担的付款责任必 须明确，偿付路线和索汇方式必须正常、合理。 出口信用证业务-审查要点 n出口单据审核。受益人向我行交单应将信用证正 本一齐提交。我行根据交单委托书核对受益人提 交的单据种类、份数，并逐笔登记。然后，依据 信用证条款按照“单证一致，单单一致”的原则 审核单据。 n审单中发现不符点，应及时联系受益人更改。不 符点应一次性提出。如受益人对不符点单据不进 行更正，应要求其出具对不符点的书面意见，一 明确双方责任。 n立卷管理。完成上述业务后，应将受益人交单委 托书，寄单面函留底及信用证副本和其他有关单 据的副本分类立卷，并负责催收逾期付汇单据。 出口信用证业务收益 n收到一笔100万美元的信用证 收益：信用证通知费0.11000美元 信用证议付费用0.1251250美元 结汇收入1万元人民币 累计：约2万8千元人民币（形成部分对公存款） 国际结算类业务托收 概念（D/P，D/A） 托收是指收款人或债权人为了取得因劳务、 商品及其他交易引起的应收款项，将有关单据交 于寄单行，委托寄单行通过境外代理行向付款人 或债务人交单取款的业务。包括：（1）出口托 收业务；（2）进口代收业务；（3）外币票据托 收业务 托收业务种类 n光票托收：是指出口商把不附有任何货运单据的汇票交 托收银行代收货款。光票托收一般使用在合同尾款、佣 金、样品费等款项的收取。光票托收的汇票可以是即期 汇票，也可以是远期汇票。 n跟单托收：是指出口商将开具的汇票连同有关货运单据 一起交付银行。委托银行代收货款。跟单托收没有信用 证作为付款保证，故又称为无证托收，属于商业信用。 境外代收银行只是接受托收银行的委托，代为交单和收 款，并不承担付款责任。 托收业务当事人 n委托人：委托银行办理托收业务的人，是托收业务的债 权人，一般为出口商。 n托收行：接受委托人的委托办理托收业务的银行，一般 为出口地银行。 n代收行：托收行以外任何参与处理托收业务的银行。 n付款人：根据托收指示被提示单据履行付款责任的人， 是托收业务的债务人，一般为进口商。 收益分析 n出口托收（进口代收）手续费0.1 n结售汇收益 n同时可增加银行存款 业务营销注意事项 n加强对进口方资信的调查。 n注意选择代收行。 n注意了解进口国家的有关规定。 n注意远期付款方式的使用。 n出口方应注意办理保险。 要点 n单据寄出20个工作日后仍未收到国外代收行付款 或承兑通知的，我行应主动联系委托人并按委托 人的要求向代收行查询催收。 n客户如欲更改金额、付款期限或交单条件等，必 须提交书面申请，申请书上须加盖公章或预留财 务印鉴。 国际结算类业务汇款 电汇汇款（T/T） 通过我行在境外帐户行及代理行网络，企业 委托我行将汇款安全迅速汇至世界各地的收款人 。我行目前在境外设立了美元、日元、港币等各 种可兑换货币的清算帐户。 外汇汇款的当事人 n汇款人：汇出款项的人，例如进口商。 n收款人：收取款项的人，例如出口商。 n汇出行：接受汇款人的委托，汇出款项的 银 行。 n汇入行：接受汇款行的委托，解付汇款的 银行。 n中间行：接受汇款行的委托，将汇款转汇 给其他银行代为解付的银行。 汇出汇款处理流程 受理客户汇款申请 落实汇款资金 审查业务的合规性 缮制报文或有关 凭证 发出汇款指示 进行相关帐务处理 办理国际收支统计申 报或进口付汇核销 外汇汇款应注意的事项 n正确选择帐户行，尽量减少汇路环节。 n为保证外汇资金的及时清算，报文中首选SWIFT 代码，其次为各种清算代码和银行全称。 n注意清算时间。 nSWIFT报文制作必须符合总行规范 国际贸易融资类业务 传统类 进口押汇 出口押汇及贴现 新兴类 发票融资 国际保理 福费廷 T/T融资 进出口融资组合 贸易融资类业务进口押汇 概念 进口押汇是指我行应开证申请人要求，与其达成 信用证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我 行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行 为。 用途解决企业资金周转困难 进口商开出信用证进口货物，到期后资金出现周转困 难，暂无法支付信用证款项，此时银行可为符合条件的 进口企业提供融资便利，代其对外支付信用证项下款项 。 贸易融资类业务进口押汇 1、单据无不符点 或有不符点但企业 书面同意接受 2、授信额度与信用证 为同一额度 3、非全套物权单据的 要审慎办理 4、商品市场价格波动较大 的要审慎 5、非货物贸易及转口贸易 不得办理 控制要点 贸易融资类业务进口押汇 授信管理 n进口押汇业务要纳入对公司法人客户的授信管理 。 n各行在核定企业进口信用证业务授信额度时，要 将进口押汇业务作为进口信用证业务的一个环节 ，一并审查并纳入进口信用证业务授信额度管理 ， 同一笔业务项下的进口信用证与进口押汇业 务只 占用一个授信额度。 贸易融资类业务进口押汇 申请材料 n与我行签定进口押汇业务协议 n向我行提出叙作进口押汇业务申请并提交押汇申 请书 n按我行要求填制信托收据 n向我行提交其他需要的材料 贸易融资类业务进口押汇 押汇期限 即期信用证押汇期限一般控制在90天 以内，最长不得超过120天（含），不得 展期。 远期信用证原则不得办理押汇，确有 需要的，报经一级分行审批，期限同即期 ，但不得展期。 贸易融资类业务进口押汇 收益 押汇利率比照同期同档次本外币贷款利率执行。 押汇利率一般为：同期LIBOR（100150个点) 例：2004.04.21为青岛海尔办理一笔100万美元的进口 押汇，3个月，LIBOR4.52，假设加100点，收益为 1005.523/121.38万美元 加上前期开证收入14.5万元人民币。 贸易融资类业务进口押汇 后续管理 n进口押汇业务要加强贷后管理，纳入全行统一的 贷后管理体系，特别要随时了解申请人的经营状 况、行业状况、财务状况、销售状况以及国内外 市场信息，如发现异常，应及时采取防范、补救 措施。 n按月度对进口押汇风险进行监测。 贸易融资类业务-提货担保 概念 提货担保业务系指我行应开证申请人的要求 在货物先于货运单据到达目的地时为其向承运人 或承运人的代理人出具承担 先行放货责任的保 证性文件的行为。 提货担保适用范围 海洋运输方式，且信用证所要求的运输单据 必须是全套正本海运提单 提货担保业务申请人仅限于信用证开证申请 人，且信用证系我行开出 提货担保业务的受益人仅限于提单中载明的 承运人或其代理人 办理提货担保申请人应提交以下文件： （一）提货担保申请书 （二）进口信用证项下正本提单的复印件 （三）进口信用证项下商业发票复印件 （四）信托收据 提货担保 1 2 3 1 2 3 办理提货担保要点 开证申请人必须以书面方式承诺： n无论单据是否存在不符点，均无条件接受单据并履行对 外付款或承兑，否则不得对其办理提货担保业务。 n如因先行提货发生任何贸易纠纷，不得向我行提出拒付 信用证款项或其他对我行不利的主张和要求。 n收到正本提单后，申请企业应及时至承运公司以正本提 单换回正本银行担保书，交还我行。 n对于申请企业未及时归还正本银行担保书者，今后将取 消该企业办理提货担保业务的资格 n提货担保业务应根据具体业务逐笔办理，不得为申请人 出具总担保。 提货担保收益 n提货担保与提单背书手续费0.05 n上述100万美元的信用证办理提货担保的 收益为500美元。 贸易融资类业务出口押汇 概念 是指银行对出口商交来的信用证（托收）项下单据， 经审核无误后，向出口商预先支付信用证