沙盘模拟管理综合实训手册资源

ERP沙盘模拟 管理综合实训 内容提纲： 第一篇 导入篇 第二篇 规划篇 第三篇 实战篇 第四篇 案例篇 第五篇 总结篇 第一篇 导入篇 本篇实训目标： 掌握本实训的目的和任务，了解本实训的方 式与时间安排； 认清沙盘模拟与真实企业之间的关系，熟练 掌握竞赛规则； 了解各角色的任务和作用，深刻体会所担任 角色的作用和任务； 了解企业与企业的组织架构，体会团队协作 的重要性； 按照企业运行流程，认真履行所担负的职责 。 1.1 开篇语 1.1.1 本实训的目的和任务： 1. 综合运用角色扮演、导师指引、案例分享、企业讲坛、角色互换 、交流互动等方式进行管理知识与方法的综合运用。 2. 训练参训者战略管理、市场营销、财务管理、生产运作、物流管 理、市场信息收集与运用等管理技能，全面提高受训者的综合素质 。 3. 理解企业战略的重要性，学会用战略的眼光看待企业的业务与经 营，保证其与战略的一致。 4. 体验制造业企业的完整运营流程，理解物流、资金流、信息流的 协调过程。 5. 体会现金流的重要性，学会资金预算，控制融资成本，提高资金 使用效率；通过财务报告、财务分析解读企业经营的全局，学会透 过财务看经营。 6. 理解团队合作的重要性，树立全局观念及共赢理念；体会人尽其 才的价值及用人不当的后果。 7. 建立基于信息时代的思维方式，培养辩证思维的能力，体会差异 化思维的力量。 8. 认真聆听企业讲坛，积极参与案例分析与实训总结，以获得最大 的收获。 1.1 开篇语 1.1.2 实训方式与时间安排： 适用：2-4周的管理综合实训，本书以4周为例安排，如需要 可根据实际情况适度压缩。 本实训主要分为五个阶段。各阶段建议安排如下： 第一阶段 感性认识阶段（3天，第一周周一至周三） 1实训动员和规则介绍。一般安排在周一上午，主要进行实 训动员和介绍第一篇导入篇的主要内容，使学生掌握竞赛规 则和企业运行流程。 2热身竞赛。一般从周一下午开始到周三上午结束，按照竞 赛规则在指导教师的监控下，学生进行企业经营沙盘模拟若 干年（一般是六年）的热身赛。 3热身赛小结。一般安排在周三下午，对热身赛进行简要点 评，同时部署下步实训内容。 1.1 开篇语 1.1.2 实训方式与时间安排： 第二阶段 理性设计阶段（2天，第一周周四至周五） 1初步制定公司经营战略，各CEO主持（周四上午） 2制定职能战略，由各角色进行相应职能战略制定（周四下 午，同步进行） （1）制定市场竞争策略，营销总监（CMO）； （2）制定新产品开发计划，技术总监； （3）制定生产计划，生产总监； （4）制定财务规划，CFO； （5）明晰组织架构及内部考核办法，人力资源总监（CHO ） （6）依据生产计划制定相应采购计划，采购主管 3形成公司经营战略方案，CEO主持（周五） 1.1 开篇语 1.1.2 实训方式与时间安排： 第三阶段 实战对抗阶段（第二周） 半天竞赛，半天听报告（上午听报告，下午竞赛）。聘请企 业的人来做报告。 1周一 上午，CEO报告；下午，第一年运行。 2周二 上午，CFO报告；下午，第二年运行。 3周三 上午，营销总监报告；下午，第三年运行。 4周四 上午，生产总监/技术总监报告；下午，第四年运行 。 5周五 上午，人力资源总监/采购主管报告；下午，第五年 和第六年运行，并公布实战对抗竞赛结果。 1.1 开篇语 1.1.2 实训方式与时间安排： 第四阶段 案例讨论阶段（第三周） 安排5-6个不同类型（侧重不同角色）的典型案例，案例的讨 论要把案例与沙盘模拟实战对抗结合起来。半天准备，半天 讨论。 1周一，公司战略案例讨论。 2周二，竞争策略案例讨论。 3周三，财务管理案例讨论。 4周四，人力资源案例讨论。 5周五，产品开发与生产案例/物流管理案例讨论。 1.1 开篇语 1.1.2 实训方式与时间安排： 第五阶段 总结提升阶段（第四周） 1撰写模拟企业经营分析报告和个人实训总结。一般安排在 周一至周三进行，由CEO组织各企业按照经营分析报告的要 求撰写报告，并进行模拟企业内部的总结。 2班级实训总结。一般安排在周四上午进行，由各模拟企业 派代表做主旨发言，总结模拟企业经营的成败得失，指导教 师做必要的点评与指引，允许并鼓励学生个别发言，谈感受 和体验。指导教师做实训总结。 3年级实训交流。一般安排在周五上午进行，由班级选派的 2-3名代表做主旨发言，总结交流模拟企业经营的成败得失， 指导教师做必要的点评与指引，允许并鼓励学生个别发言， 谈感受和体验。 以上为参考时间安排。具体时间以指导教师公布的时间为准 。 1.1 开篇语 1.1.3 实训要求与组织管理： 一、实训要求： 1. 每个学生参与所有的实训流程，并承担一个具体的工作岗 位。 2. 实训前要认真学习本实训手册的相关内容，明确实训目的 、内容和相关要求，确保实训效果。 3. 在实训过程中，要树立端正的实训态度和良好的团队精神 。 4. 在实训过程中要特别注意人身和财物的安全。 5. 遵守实训纪律，保证按时出勤，并完成相关任务；遵守国 家法律法规，遵守实训教室的相关规定，听从安排。 6. 做好实训记录，记好实训日记，为撰写实训报告做好准备 工作。 7. 认真撰写个人实训总结和模拟企业经营分析报告，字数分 别不少于5000字和8000字。模拟企业经营分析报告与该模拟 企业CEO的个人实训总结合一。 1.1 开篇语 1.1.3 实训要求与组织管理： 二、学生分组与组织管理： 1. 学生分组由指导教师根据实际情况掌握。对于6组手工沙盘 ，以班级为单位进行对抗赛。最多可分6组，每组以5-6人为 宜，人数少的班级可以分为4-5组。8组以上手工沙盘或电子 沙盘可以考虑进行年级对抗赛。 2. 角色分工由各团队自行协商产生。实训期间可做角色互换 。 3. 在实训期间，各模拟企业CEO应管理好各企业人员。 三、成绩评定 学生成绩评定综合以下内容： 1企业间实战对抗的成绩，占30%； 2每个成员在企业内的排名，占20%； 3案例讨论的参与情况，占20%； 4实训报告成绩，占20%； 5出勤及遵守纪律情况等，占10%。 1.1 开篇语 说明： 本书以用友沙盘为主讲解，同时兼顾中教景程沙盘 和金碟沙盘。如为其它的沙盘系统，只需将第一篇 的规则介绍部分替换为其相应的规则即可，其余四 篇的内容大多可直接使用。 重要提示： 只有懂得规则，才能游刃有余； 只有认真对待，才能获得收获； 只有积极参与，才能分享成就。 1.1 开篇语 重要提示： 学习规则是比较枯燥的，但却是必须的。只有懂得规则 才能游刃有余。因此，要有以下三点认识： 一是要认清我们是在经营模拟企业，为运行方便将内外 部环境简化为一系列规则，故与实际情况有一定差别， 不可在规则上较真； 二是要有争强好胜的斗志，虽然是模拟经营，切不可简 单地当成游戏，要有“假戏真做”当作真实企业来经营的 态度； 三是要正确对待自己的角色，在一个企业里每个人会担 当不同的角色，每个角色也都有其他角色所不可替代的 作用，因此每个角色都是重要的，都值得重视和珍惜， 都应该用心做好。 第一篇第一篇 导入篇导入篇 1.2 1.2 认识模拟企业认识模拟企业 1.3 1.3 初始状态设定初始状态设定 1.4 1.4 模拟模拟企业运营规则企业运营规则 1.5 1.5 商业情报商业情报 1.6 1.6 小试牛刀小试牛刀 1.1 1.1 开篇语开篇语 1.2 认识企业经营沙盘模拟 1.2.1 “企业经营沙盘模拟”释义 “企业经营沙盘模拟”是讲授企业经营管理的 实训课程，采用的是一种全新的体验式授课 方法。本实训就是针对一个模拟企业，把企 业运营所处的内外部环境定义为一系列的规 则，由参训者组成六个相互竞争的模拟企业 ，通过模拟企业年的经营，使受训者在分 析市场、制定战略、产品开发、营销策划、 组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟 科学的管理规律，全面提升管理能力。 1.2 认识企业经营沙盘模拟 1.2.2 1.2.2 模拟企业组织架构模拟企业组织架构 企业创建之初，任何一个企业都要建立与其企业 类型相适应的组织结构。组织结构是保证企业正 常运转的基本条件。 在“企业经营沙盘模拟”实训中，采用了简化的企 业组织结构，企业组织由几个主要角色代表，包 括：CEO（首席执行官）、COO（首席运营官） 、CFO（财务总监）、营销总监、生产总监、采 购总监、人力资源总监和商业情报人员等。 角色职责 CEO（首席执行官/总经理） 负责制定和实施公司总体战略与年度经营计划；主持公 司的日常经营管理工作，实现公司经营管理目标和发展 目标。现代企业的治理结构分为股东会、董事会和经理 班子三个层次。 在“企业经营沙盘模拟”实训中，省略了股东会和董事会 ，企业所有的重要决策均由CEO带领团队成员共同决定 ，如果大家意见相左，由CEO拍板决定；做出有利于企 业发展的战略决策是CEO的最大职责，同时CEO还要 负责控制企业按流程运行。与此同时，CEO在实训中还 要特别关注每个人是否能胜任其岗位。 角色职责 COO（首席运营官） 在实际企业中，COO是个重要的角色，负责组织 协调企业的日常运营活动。在本实训中，COO协 助CEO控制企业按流程运行，起着盘面运行监督 的作用。 此角色为可选角色，在受训者人数较少时可不设 。 角色职责 CFO（财务总监） 在企业中，财务与会计的职能常常是分离的，他们有着不同的 目标和工作内容。会计主要负责日常现金收支管理，定期核查 企业的经营状况，核算企业的经营成果，制定预算及对成本数 据的分类和分析。财务的职责主要负责资金的筹集、管理；做 好现金预算，管好、用好资金。如果说资金是企业的血液，财 务部门就是企业的心脏。财务总监要参与企业重大决策方案的 讨论，如设备投资、产品研发、市场开拓、ISO资格认证、购 置厂房等。公司进出的任何一笔资金，都要经过财务部门。 在受训者较少时，将上述两大职能归并到财务总监身上，统一 负责对企业的资金进行预测、筹集、调度与监控。在受训者人 数允许时，增设主管会计（财务总监助理）分担会计职能。 角色职责 生产总监 生产总监是企业生产部门的核心人物，对企业的一切生产活动 进行管理，并对企业的一切生产活动及产品负最终的责任。生 产总监既是生产计划的制定者和决策者，又是生产过程的监控 者，对企业目标的实现负有重大的责任。他的工作是通过计划 、组织、指挥和控制等手段实现企业资源的优化配置，创造最 大经济效益。 在“企业经营沙盘模拟”实训中，生产总监负责指挥生产运营过 程的正常进行，生产设备的维护与设备变更处理、管理成品库 等工作。在本实训中，生产能力往往是制约企业发展的重要因 素，因此生产总监要有计划地扩大生产能力，以满足市场竞争 的需要。 角色职责 营销总监/销售总监 企业的利润是由销售收入带来的，销售实现是企业生存和发展 的关键。营销总监所担负的责任主要是：开拓市场、实现销售 。为此，营销总监应结合市场预测及客户需求制定销售计划， 有选择地进行广告投放，取得与企业生产能力相匹配的客户订 单，与生产部门做好沟通，保证按时交货给客户，监督货款的 回收，进行客户关系管理。 营销总监还可以兼任商业间谍的角色和任务，因为他最方便监 控竞争对手的情况，比如对手正在开拓哪些市场，未涉足哪些 市场，他们在销售上取得了多大的成功，他们拥有哪类生产线 ，生产能力如何等，充分了解市场，明确竞争对手的动向可以 有利于今后的竞争与合作。 角色职责 采购总监 采购是企业生产的首要环节。采购总监负责各种原料的及 时采购和安全管理，确保企业生产的正常进行；负责编制 并实施采购供应计划，分析各种物资供应渠道及市场供求 变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，为企业生 产做好后勤保障；进行供应商管理；进行原材料库存的数 据统计与分析。 在“企业经营沙盘模拟”实训中，采购总监负责制定采购计 划，与供应商签订供货合同，监督原料采购过程并按计划 向供应商付款，管理原料库等具体工作，确保在合适的时 间点，采购合适的品种及数量的物质。 角色职责 人力资源总监 21世纪，国家经济的核心是企业，企业的核心是人才，人才是 现代企业竞争的核心竞争力。一流的企业是由一流的人组成的 ，优秀的产品是优秀的人干出来的，人力资源是企业的第一资 源。人力资源总监负责企业的人力资源管理工作，具体包括企 业组织架构设计、岗位职责确定、薪酬体系安排、组织人员招 聘、考核等工作。 在“企业经营沙盘模拟”实训中，原来没有设定此角色。但经过多 轮实训，我们觉得有必要增设此角色，特别是在受训者人数比 较多的情形下，对每个受训者的参与度与贡献度进行考评，提 交CEO最终做出组内排名，作为学生实训成绩评定的重要依据 之一。 角色职责 商业情报人员/商业间谍 知己知彼，方能百战百胜；闭门造车是不行的。商业情报工作 在现代商业竞争中有着非常重要的作用，不容小觑。在受训者 人数较少时，此项工作可由营销总监承担；在人数较多时，可 设专人协助营销总监来负责此项工作。 其他角色 在受训者人数较多时，可适当增加财务助理、CEO助理、营销 助理、生产助理等辅助角色，特别是财务助理很值得设。为使 这些辅助角色不被边缘化，应尽可能明确其所承担的职责和具 体任务。 团队组成与角色分配 将参训学生分成6个竞赛团队 1、按一定规律分组团队，如按学号1、7、13、19、25、31等 为一个团队，2、8、14、20、26、32等为又一个团队，依次类 推， 3、9、15、21、27、33等为一个团队，4、10、16、22 、28、34等一个团队，5、11、17、23、29、35等为一个团队 ，6、12、18、24、36等为一个团队。 2、自由组合。 团队内各角色分配 由各团队自定。 生产中心 营 销 与 规 划 中 心 物流中心 财务中心 制 造 业 运 营 流 程 1.2.3 1.2.3 主要角色的盘面定位主要角色的盘面定位 营销总监 CEO 运营总监 财务总监 采购总监 生产总监 财务助理 1.2 认识企业经营沙盘模拟 1.2.4 关于企业的生存与破产 企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是 到期还债。如果企业出现以下两种情况，就将宣告破产： 1. 资不抵债 如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，导致 所有者权益为负时，企业破产。 2. 现金断流 如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破产。 1.2 认识企业经营沙盘模拟 1.2.6 电子沙盘与手工沙盘的关系 用友电子沙盘（创业者企业模拟经营系统）是用友手工沙盘（ERP沙盘 V4.0）的拓展和延伸，在教学和实训中既可以相结合，也可以单独使 用。用友创业者企业模拟经营系统是教师在讲授ERP沙盘模拟课程时 所用的教学软件。利用它可以记录企业模拟竞争过程，收集各企业每 年广告投入、成本费用、财务状况、经营成果等信息；协助完成选单 过程；对各组经营情况进行销售分析、成本分析、财务分析等，减轻 了教师的授课难度，便于基于大量数据的分析、对比工作。理想的教 学模式是对于初训者适宜将用友创业者企业模拟经营系统与实物沙盘 相结合，利于学生对企业的经营及运作流程有一个直观的认识；对于 已经熟悉了企业的运营流程，而进行经营决策的高级训练可以单独使 用创业者企业模拟经营系统进行训练。 1.3 认识模拟企业 “希望”公司是一个典型的离散制造型企业，创建 已有三年，董事会为了选出一个能够带领企业更 好发展的领导团队，将采用企业经营模拟竞争的 方式进行，用两天的时间模拟企业六年的经营过 程，胜出者就是“希望”公司新的领导团队。 在本实训中，该企业的唯一盈利来源是销售产品 以获取利润。 1.3.11.3.1公司发展现状与股东期望公司发展现状与股东期望 该企业长期以来一直专注于某行业 P 产品 的生产与经营，目前生产的P1产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。 但增速放缓，产品单一，缺乏活力。 最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。 为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展， 他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升；投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升； 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域；开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域； 扩大生产规模扩大生产规模, , 采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 获取更多的利润。获取更多的利润。 1.3.2 财务现状描述 总资产为1.05亿（105M），其中流动资产52M，固定资 产53M；负债41M，所有者权益64M。 1. 流动资产52M ：现金20M，3个帐期（3Q）的应收帐款 15M，在制品价值8M，成品价值6M，原料价值3M。 2. 固定资产53M ：一个价值40M的大厂房和价值13M的生 产设备，包括三条手工生产线和一条半自动生产线。 3. 负债41M ：长期贷款40M，应付税金1M，目前没有短 期负债。 4. 所有者权益64M ：股东资本为50M，利润留存11M，年 度净利3M。 1.3.3 1.3.3 初始状态设定初始状态设定认识沙盘认识沙盘“ “语言语言” ” P1 M 1个 资 金 产品/在制品 P2 R1 R2R3R4 原料(供应商) P3P4 原料订单 1.3.3 1.3.3 初始状态设定一生产中心初始状态设定一生产中心 厂房 40M 设备价值 13M P1在制品 8M(4个) P1产品P1产品P1产品P1产品 3M3M3M4M 3Q 2Q 1Q 3Q 2Q 1Q1Q 2Q 3Q 1Q 2Q 1.3.3 1.3.3 初始状态设定一物流中心初始状态设定一物流中心 P1成品 6M(3个) R1原料 3M(3个) R1订单 2M(2个) 1.3.3 1.3.3 初始状态设定一财务中心初始状态设定一财务中心 20M20M 长期贷款 40M现金20M 应收账款 15M 金额 销售收入+35 直接成本-12 毛利=23 综合费用-11 折旧前利润=12 折旧-4 支付利息前利润=8 财务收入/支出+/-4 额外收入/支出+/- 税前利润=4 所得税-1 净利润=3 资产金额负债+权益金额 现金+20 长期负债+40 应收款+15短期负债+0 在制品+8应付款+0 成品+6应交税+1 原料+3一年到期的长贷+0 流动资产合计=52负债合计=41 固定资产权益 土地和建筑+40股东资本+50 机器和设备+13利润留存+11 在建工程+0年度净利+3 固定资产合计=53所有者权益合计=64 总资产=105负债+权益=105 利润表利润表资产负债表资产负债表单位：百万 单位：百万 企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果 1.3.3 1.3.3 初始状态设定初始状态设定财务状况财务状况 1.3.3 1.3.3 初始状态设定一营销与规划中心初始状态设定一营销与规划中心 已取得P1生产资格 已拥有本地市场 国际国际 本地 区域 亚洲亚洲 国内 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -市场规则市场规则 一、市场划分与市场准入一、市场划分与市场准入 企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场 不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单 所有已进入的市场。各市场间没有必然的联系。 市市场场场场开拓开拓费费费费用用持持续时间续时间续时间续时间 区域区域1M1年 国内国内2M2年 亚洲亚洲3M3年 国际国际4M4年 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -市场规则市场规则 二、销售会议与订单争取二、销售会议与订单争取 每年初各企业的营销总监与客户 见面并召开销售会议，根据市场 地位、产品广告投入、市场广告 顺序选择订单。 首先，由上年在该市场的订单价值决定市场 领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的 广告投入量的多少，依次选择订单。 若在同一产品上有多家企业的广告投入相同， 则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序； 若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额 的排名决定顺序；否则通过招标或抓阄方式选择订单。 投入和市场需求及竞争态势，按 4 P34 P3 8M/ 8M/个个 = 32M = 32M 帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000 本地市场本地市场 2 P32 P3 8.5M/ 8.5M/个个 = 17M = 17M 帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场 3 P33 P3 7.6M/ 7.6M/个个 = 23 M = 23 M 帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场 2 P32 P3 9 M/ 9 M/个个 = 18 M = 18 M 帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000 本地市场本地市场 注意： 各个市场的产品 数量是有限的， 并非打广告一定 得到定单。能分 析清楚“市场预 测”、并且“商业 间谍”得力的企 业，一定占据优 势。 产品 广告定单总额数量900014000 P1 P2 P3 2 P4 产品 广告定单总额数量900014000 P1 P2 P3 5 P4 产品 广告定单总额数量900014000 P1 P2 P3 1 P4 1 第四年 -C 组（本地） 1 第四年 -A 组（本地） 1 第四年 -B 组（本地） 三、市场竞单实际操作（以三、市场竞单实际操作（以P3P3为例）为例） 32+ 17 23 18 3 4+ 2 2 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -市场规则市场规则 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -企业运营规则企业运营规则 一、厂房购买、租赁与出售一、厂房购买、租赁与出售 厂房厂房买买买买价价租金租金售价售价容量容量 大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线产线 小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线产线 购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧；租赁厂 房的租金，放在综合费用区的租金项；出售厂房计入4Q应 收款，紧急情况可以贴现；如果厂房里仍有生产线，需要 马上支付租金。 二、生产线购买、转产与维护、出售二、生产线购买、转产与维护、出售 生生产线产线产线产线购买购买购买购买 价格价格 安装周期安装周期 生生产产产产周期周期 转产转产转产转产 周期周期 转产费转产费转产费转产费 用用维护费维护费维护费维护费 用用 出售残出售残值值值值 手工线手工线5 M无3Q无无1M/年1M 半自动半自动10M2Q2Q1Q1M1M/年2M 全自动全自动15M3Q1Q1Q2M1M/年3M 柔性线柔性线20M4Q1Q无无1M/年4M 所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。 转产：生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定 转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识 购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位 的下一个季度领取产品标识，开始生产； 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -企业运营规则企业运营规则 柔性线 1Q 全自动 1Q 半自动 1Q 2Q 手工线 1Q 2Q 3Q 维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费； 出售：无论何时出售生产线，价格均为残值，该部分转为现金，净 值与残值之计入损失（综合费用-其他） 折旧：采用5年平均折旧法。当年建成的生产线不提折旧；当生产 线净值等于残值时，不再计提折旧。 三、产品生产与原材料采购三、产品生产与原材料采购 采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。 生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。 各线不能同时生产两个产品 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -企业运营规则企业运营规则 上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以P2P2为例）为例） R1原料库R2原料库 现金 柔性线手工线半自动全自动 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 1Q1Q 上线生产必须有原料，否则必须“停工待料” 或紧急采购原料，价格为直接成本的2倍。 空生产线才能上线生产，一条生 产线只能生产一个产品 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -企业运营规则企业运营规则 五、产品研发五、产品研发 新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断； 但必须完成投资后方可接单生产 研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证 产产产产品品P2P2P3P3P4P4 研发时间发时间4Q6Q6Q 研发发投资资4M6M12M P2研发P3研发P4研发 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -企业运营规则企业运营规则 六、市场开发和六、市场开发和ISOISO认证认证 市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。 ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证 。 研发投资与认证投资计入当年综合费用。 1M/年 =3年 ISO14000ISO14000 1M/年 =2年 ISO9000ISO9000 所需投资 建立时间 管理体系管理体系 市场区域国内亚洲国际 完成时间=1年=2年=3年=4年 投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年 ISO9000 资格 ISO14000 资格 本地市场 准入 区域市场 准入 国内市场 准入 亚洲市场 准入 国际市场 准入 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -企业运营规则企业运营规则 七、融资贷款与资金贴现七、融资贷款与资金贴现 长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息 长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是8的倍数, 不论应收款期限长短 ，拿出8M交1M的贴现费 贷贷贷贷款款类类类类型型贷贷贷贷款款时间时间时间时间贷贷贷贷款款额额额额度度年息年息还还还还款方式款方式 长期贷款长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本 短期贷款短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息 高高 利利 贷贷任何时间20%到期一次还本、付息 资金贴现资金贴现任何时间视应收款额1:7变现时贴息 贷款只能是20的倍数 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -企业运营规则企业运营规则 八、综合费用与折旧、税金八、综合费用与折旧、税金 综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。 折 旧：设备折旧按平均年限法计算。当年建成的生产线不提折旧， 当生产线净值等于残值时，不再计提折旧。 税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。 维修费 管理费 转产费租金 广告费其他 折 旧 税金 市场开拓产品研发ISO认证 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -企业运营规则企业运营规则 编制财务报表说明 编制财务报表说明 利润表的编制（以起始年为例）利润表的编制（以起始年为例） 单位：百万元单位：百万元 序号 项目上年本年 数据来源 1 销售收入+3532 产品核算统计表中的销售额合计 2 直接成本-1212 产品核算统计表中的成本合计 3 毛利=2320 产品核算统计表中的毛利合计 4 综合费用-119 综合管理费用明细表的合计 5 折旧前利润=1211 序号3行数据-序号4行数据 6 折旧-44 盘点盘面上折旧数据 7 支付利息前利润=87 序号5行数据-序号6行数据 8 财务收入/支出+/-44 支付借款、高利贷利息和贴息计入财务支出 9 其它收入/支出+/- 其它财务收支 10 税前利润=43 序号7行数据-（+）序号8、9行数据 11 所得税-11 序号10行数据为正数时除以3取整 12 净利润=32 序号10行数据-序号11行数据 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -编制财务报表编制财务报表 编制财务报表说明 编制财务报表说明 资产负债表的编制（以起始年为例）资产负债表的编制（以起始年为例） 单位：百万元单位：百万元 资产年初本年（数据来源）负债+所有者权益年初本年（数据来源） 流动资产：负债： 现金+2042 （盘点现金库中现金）长期负债+4040 （除一年到期长贷） 应收款+150 （盘点应收账款）短期负债+00 （盘点短期借款） 在制品+88 （盘点线上在制品）应付款+00 （盘点应付账款） 成品+66 （盘点库中成品）应交税+1 1 （根据本年度利润表中的所 得税填列） 原料+32 （盘点原料库中原料）1年到期的长贷+ （盘点一年到期长贷） 流动资产合计=5258 （以上五项之和）负债合计=4141 （以上五项之和） 固定资产：所有者权益： 土地和建筑+4040 （厂房价值之和）股东资本+50 50 （股东不增资的情况下为 50） 机器设备+139 （设备净值之和）利润留存+11 14（上一年利润留成+上一年 年度净利） 在建工程+ （在建设备价值之和）年度净利+32 （利润表中净利润） 固定资产合计=5349 (以上三项之和)所有者权益=6466 (以上三项之和) 总资产=105107 （流动资产+固定资产）负债+权益=105107 1.4 1.4 模拟企业运营规则模拟企业运营规则- -编制财务报表编制财务报表 1.6 小试牛刀 1.6.1 手工沙盘起始年运行 1.起始年运营说明 不进行任何贷款 不投资新的生产线 不进行产品研发 不购买新厂房 不开拓新市场 不进行ISO认证 每季度订购1批R1原料 生产持续进行 新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季初现金盘点 更新短贷/支付利息/获得新贷款 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 运行流程（以财物用表为例）运行流程（以财物用表为例） 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付租金/购买厂房 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 支付设备维护费 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账 1 1.6 小试牛刀-模拟企业每年运行流程 起始年运行起始年运行 订单 号 XX X 市场 本 地 产品 P1 数量 6 账期 2Q 销售 额 成本 毛利 1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中 交货时填写 新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季初现金盘点 更新短贷/支付利息/获得新贷款 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 18 2 1 10 1 22 1 32 2 2、每年运行流程、每年运行流程 起始年运行起始年运行 1 1 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付租金/购买厂房 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 支付设备维护费 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账 4 4 (4 ) 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 10 43 15 22 12 32 42 1 0 0 3 3、填写商品核算统计表 起始年运行起始年运行 P1P2P3P4合计 数量66 销售 额 3232 成本1212 毛利2020 4 4、填写费用明细表 起始年运行起始年运行 项目金额备注 管理费 4 广告费1 保养费4 租 金 转产费 市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认 证 ISO9000 1SO14000 产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他 合 计9 上年本年 销售收入+3532 直接成本-1212 毛利=2320 综合费用-119 折旧前利润=1211 折旧-44 支付利息前利润=87 财务收入/支出+/-44 额外收入/支出+/- 税前利润=43 所得税-11 净利润=32 资产年初本年负债+权益年初本年 现金+2042长期负债+4040 应收款+150短期负债+00 在制品+88应付款+00 成品+66应交税+11 原料+321年到期的长贷+ 流动资产合计=5258负债合计=4141 固定资产权益 土地和建筑+4040股东资本+5050 机器设备+139利润留存+1114 在建工程+年度净利+32 固定资产合计=5349所有者权益=6466 总资产=105107负债+权益=105107 损益表损益表资产负债表资产负债表 单位：百万单位：百万 起始年运行起始年运行 第二篇 规划篇 本篇实训目标： 理解企业战略的重要性，学会用战略的眼光 思考问题。 掌握三种典型策略的特点与内涵，并结合本 实训进行应用。 依据热身赛的表现情况，进行角色的重新定 位和再确认。 明确企业的使命、愿景和战略选择。 制定实战对抗经营规划。 思路决定出路，格局决定结局。 企业为什么需要战略？根本原因是因为 资源有限。 战略没有好坏，只有适合和不适合；适 合自己的战略就是最好的战略。 第二篇 规划篇 在进行模拟企业的实际操作前，你和你的团队必须解 决以下三个问题： 一是彻底弄懂导入篇所讲的市场规则和企业运行规则 ，这是企业有效运行的基础； 二是基于导入篇所提供的市场预测，制定企业的发展 战略，明确企业的发展方向和目标，这是取胜的关键 ； 三是严肃组织纪律，使企业能在CEO的统一指挥下， 严格按照企业流程各司其职、协调运作，这是成功的 保障。 第二篇 规划篇 2.1.1 关于运行规则 ： 了解规则并用好规则，是模拟企业顺利有效经营的基 础。运行规则并不是只要CEO掌握就行了，每个人都 应该熟练掌握，特别是涉及到你所负责业务部分的规 则； 在实际操作中，不同角色的用表填法不同； 严格按照模拟企业运行流程一步步运作，不跳跃式运 行； 关于竞争的胜负，不光看你当前的所有者权益，还要 看你企业的发展潜力! 第二篇 规划篇-开篇语 2.1.2 关于战略选择： 1. 想成为什么样的公司？企业的经营目标和宗旨是什 么？市场方向,市场地位,销售收入目标,利润目标等 2. 倾向何种产品、何种市场？准备何时实现？ 3. 想发展到多大的产能？建什么样的生产线？准备何 时实现？ 手工,半自动,全自动和柔性 4. 计划采用怎样的融资策略？想什么时候融资、融什 么资、融多少资？ 长贷,短贷,高利贷,贴现 第二篇 规划篇-开篇语 2.1.3 关于战略规划： 作为名词，战略规划是由企业经营者准备的一份书面计划，用 以描述与所在企业相关的外部和内部的要素，以及企业所要达 到的目标和实现目标的方法与途径等。 作为动词，战略规划是一个决策过程，是指经营者在充分分析 内外部环境因素的基础上，特别是对企业所拥有或能使用的人 力资源、市场资源、技术资源、资金资源、原材料资源、信息 资源等关键资源充分挖掘的情况下，制定出未来的发展目标、 战略和策略的全过程。 一个规范性的、全面的战略规划至少应包括以下基本方面的内 容：1确立企业的目标、经营模式及产品服务市场等；2企 业的组织规划，包括岗位设置及相互之间的关系、职责界定、 考核方案等；3财务规划，包括融资规模、融资结构、财务预 算、成本控制等。本篇即为制定有效的战略规划所准备。 第二篇 规划篇-开篇语 2.2 三种典型策略介绍 力压群雄-霸王策略 忍辱负重-越王策路 见风使舵-渔翁策略 个案介绍 产能领先制胜法 保权益胜出法 柔性调节胜出法 第二篇 规划篇 2.3 上任后的首要问题 2.3.1 角色确认并宣誓就职 确认我的角色： 我的就职宣言： 第二篇 规划篇 2.3 上任后的首要问题 2.3.2 我们的使命与愿景 我们的使命： 我们的愿景： 第二篇 规划篇 2.4 运筹帷幄-发展战略构想 2.5 制定职能战略 2.6 形成经营战略方案 第二篇 规划篇 以上为课后阅读并需要团队共同协商解决的问题 第三篇 实战篇 本篇实训目标： 按照企业运行流程，有效履行你所担负的职责。 理解企业战略的重要性，学会用战略的眼光看待 企业的业务与经营。 体验制造业企业的完整运营流程，理解物流、资 金流、信息流的协调过程，体会现金流的重要性 。 训练战略管理、市场营销、财务管理、生产运作 、物流管理、市场信息收集与运用等管理技能。 理解团队合作的重要性，树立全局观念及共赢理 念；体会人尽其才的价值及用人不当的后果。 3.1.1 关于操作记录： 在实际操作中，不同角色的用表填法不同。 CEO的用表，主要是控制企业按流程运行，在完成每项工作后 划勾即可。 财务总监的企业运行流程表中，主要填写的是现金流入、流出 的数字，不涉及现金流入、流出的项目不填写数字，划勾、叉 或星号即可；在资产负债表中，产成品和在制品科目填的是产 成品和在制品的价值金额，而不是个数。 营销总监用表填写的是产成品的数量；生产总监用表填的是在 制品的数量，采购主管填写的是原材料订货和采购的数量。 还有一点要特别说明的就是应严格按照模拟企业运行流程一步 步运作，不要跳跃式运行。 第三篇 实战篇-开篇语 3.1.2 关于战略的执行与修订： CEO首先要重点关注整体战略是否有偏差，并适时带领团队成 员做出必要的调整；同时，控制企业严格按照流程执行各项工 作。 CFO要认真执行具体的融资计划和资金使用计划。 营销总监要根据营销计划，重点考虑好广告投放和争取订单的 问题。 生产总监/技术总监要认真执行产品开发计划、生产计划和设备 投资与改造计划。 采购主管要与生产总监密切配合，执行采购计划，保证按时足 量供应生产所需的原材料 。 人力资源总监（如设）在CEO领导下，执行对团队成员的考核 任务。 第三篇 实战篇-开篇语 3.1.3 关于团队协作： 本实训虽说是模拟企业六年（电子沙盘为七年）经营 ，但在盘面上运作只有短短几天。作为一个临时团队 ，能否尽量缩短磨合时间，立即进入角色，并在CEO 的统一指挥下、各司其职，协调有效地运作非常重要 。 要求受训者：既要积极向前，又要听从指挥；既要勇 挑重担，又不厚此薄彼；既要各抒己见，又要彼此尊 重。各司其职是关键。 另一个值得注意的问题：就是不能搞一团和气、没有 原则的团结。 第三篇 实战篇-开篇语 3.2 开局布阵（模拟经营第一年） 3.2.1 企业讲坛1-如何成为一个真正的 首席执行官？ 3.2.2 沙盘模拟实战对抗第一年记录 3.2.3 下一年策略调整 第三篇 实战篇 3.3 苦心经营（模拟经营第二年） 3.3.1 企业讲坛2-如何成为一个真正的 财务总监？ 3.3.2 沙盘模拟实战对抗第二年记录 3.3.3 下一年策略调整 第三篇 实战篇 3.4 渡过危机（模拟经营第三年） 3.4.1 企业讲坛3-如何成为一个真正的 营销总监？ 3.4.2 沙盘模拟实战对抗第三年记录 3.4.3 下一年策略调整 第三篇 实战篇 3.5 曙光初现（模拟经营第四年） 3.5.1 企业讲坛4-如何成为一个真正的 生产总监/技术总监？ 3.5.2 沙盘模拟实战对抗第四年记录 3.5.3 下一年策略调整 第三篇 实战篇 3.6 激战正酣（模拟经营第五年） 3.6.1 企业讲坛5-如何成为一个真正的 人力资源总监/采购主管？ 3.6.2 沙盘模拟实战对抗第五年记录 3.6.3 下一年策略调整 第三篇 实战篇 3.7 企业决胜（模拟经营第六年） 3.7.1 沙盘模拟实战对抗第六年记录 3.7.2 沙盘模拟实战对抗揭晓 3.7.3 如何评价一个企业 第三篇 实战篇 第四篇 案例篇 本篇实训目标： 理论联系实际，积极参与案例讨论。 通过案例讨论，深入理解相关理论。 理解管理既是科学，也是艺术的内涵。 理解“度”的概念，适度是管理永恒的主题。 通过参与案例讨论，培养辩证思维的能力。 第四篇 案例篇 4.1 开篇语 当今世界，科技迅猛发展，知识经济已成为历史潮流。管理 者除了要具备相当的背景和知识广度外，还应拥有巧妙地应 用决策、组织、领导、沟通、协调、激励等管理艺术的能力 。案例讨论的主要功能就是培养学生分析解决实际问题的能 力，并可极大地丰富学生各领域、各地区、各行业、各种事 件的背景知识，扩大学生的视野，帮助学生树立权变的理念 。 为此，本篇安排了5个不同类型（侧重不同角色）的典型案例 ，分别涉及公司战略、竞争策略、财务管理、人力资源管理 、产品开发/生产与物流管理等内容，