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结算与电子银行基础业务培训 结算与电子银行部结算与电子银行部 徐少东徐少东 2009年11月 前言前言 ForewordForeword vv结算与电子银行结算与电子银行 vv考试参考教材考试参考教材 总行财资管理师培训教材总行财资管理师培训教材 总行电子银行业务培训教材总行电子银行业务培训教材 目录目录 账户管理与收账户管理与收 付款工具付款工具 电子银行电子银行 法人理财法人理财 答疑答疑 账户管理 账户类型 币 种 划 分 外币账户 人民币账户 账 户 划 分 单位银行结算账户 个人结算账户 其他存款账户 人民 币单 位结 算账 户 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 经常项目外汇账户 资本项目外汇账户 单位定期（通知）存款账户 协定存款账户 账户管理 v基本存款账户 唯一性 客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的 支取，应通过该账户办理 v一般存款账户 因借款或其他结算需要 在基本账户开户行不能再开一般存款账户 v专用存款账户 用于特定用途需要专项管理的资金 存放同业的账户属此列 v临时存款账户 用于办理临时机构或临时经营资金的收付 有效期最长不超过2年 用于注册验资的账户属此列 账户管理 v核准和备案 需要核准的：基本存款账户、临时存款账户、预算 外资金专用存款账户 需要备案的：除上述账户，在开户之日起5个工作 日内 v账户生效日制度 3个工作日后生效，才能办理支付业务 核准的，自核准之日起；备案的，自开户之日起 v查、冻、扣规定 账户管理 v账户信息服务 余额、明细查询服务 银行回单、对账单服务 账户提醒服务 资信证明服务 v账户监管服务 账户收支管理 账户余额管理 账户组合印鉴 账户收支监管 付款工具票据 汇 票 票 据 支 票 本 票 银行汇票 商业汇票 现金银行本票 转账银行汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 商业本票 （我国尚未允许 ） 银行本票 转账银行本票 现金银行汇票 现金支票 转账支票 银行汇票 v银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条 件支付给收款人或者持票人的票据。 v种类：银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以 支取现金，但签发现金银行汇票的申请人和收款人必须为个人。 适用范围：单位和个人各种款项结算，均可使用银 行汇票。银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的银 行汇票可用于支取现金。不分同城异地，没有金额起点 限制。 必须记载事项：表明“银行汇票”的字样；无条件 支付的承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出 票日期；出票人签章。欠缺必须记载事项之一的，汇票 无效。 提示付款期：银行汇票的提示付款期限自出票日起 1个月。持票人超过期限提示付款的，代理付款行不予受 理，须在票据权利时效内向出票银行做出说明，并提供 本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出 票银行请求付款。 商业汇票 v商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据。 v种类：分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑 ，银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。 在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真 实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。 商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及 其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系。具有支付票据金额的 可靠资金来源。 商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为6个月；商业 汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。商业汇票只能转账，不 能支取现金。 商业汇票在提示付款期限内可以背书转让，其背书必须连续 ；票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超过提示付款期的，不得背书转让 ；背书不得附有条件，附有条件的所附条件不具有票据上的效力。 符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴 现凭证向银行申请贴现。贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行 转贴现，也可向人行申请再贴现。 支票 v支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票 时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票的种类：现金支票、转账支票、普通支票 适用范围：单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算 ，均可使用支票。 必须记载事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托； 确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺记载上述事 项之一的支票无效。支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记 。未补记前不得背书转让和提示付款。 提示付款期限：自出票日起10日，但中国人民银行另有规定 的除外。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理， 付款人（指付款银行）不予付款。持票人可在票据权利时效内向出票 人申请要求付款。 支付密码：支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款 的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付 支票金额的条件。 汇兑 汇兑 信汇 电汇 现金汇款：收款人和付款人都为个人，汇兑凭证大 写金额前面要写“现金”字样 汇款回单：由汇出银行发给汇款人，只能作为汇出 银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证 明 收账通知：汇入银行对收款人的入账依据 撤销与退汇 电子银行付款 电子银行（付款）业务是客户可以利用我行自助终 端、手机银行、网上银行、电话银行以及银企互联等业 务渠道或平台，满足客户各类对外付款的业务需求。 收款工具 委托收款委托收款 收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 托收承付托收承付 根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项， 由付款人向银行承认付款的结算方式。 直接借记直接借记 根据协议，我行按客户提供的账户（付款账户）、授权金额，直 接扣收资金并转入客户指定账户，协助客户方便快捷地实现大范围的分 散收款或指定账户直接扣款。 上门收送款上门收送款 我行对现金存（取）款量较大并要求我行提供上门服务的客户派 人上门收（送）现金的服务产品。 收款工具 协议钱箱协议钱箱根据客户要求，对客户现钞根据客户填写进账单 金额先行记账，之后进行清点核对工作的服务产品。 即时通（收款）：即时通（收款）： 支票直通车：支票直通车：是利用我行先进的结算网络，将客户支票受理终 端（支票POS）与我行计算机系统连接，利用支付密 码实时校验支票有效性，并完成交易的结算产品。 国内信用证、电子银行收款国内信用证、电子银行收款 即即 时时 通通 异地现金存入异地现金存入 异地转账存入异地转账存入 异地转账付款异地转账付款 任意对公网点任意对公网点 即时入账即时入账 公务卡、财智账户卡 v公务用卡是指政府机构或企事业团体，在从事公务活动 及内部财务管理方面采用银行卡结算的方式。包括牡丹贷记 商务卡、牡丹国际信用卡商务卡、牡丹信用商务卡、牡丹专 用商务卡等。 v财智账户卡是我行为单位客户提供的，以卡片为介质实 现账户集合的工具，具有身份认证、账户管理、支付结算、 投资理财及信息报告等功能。 电子银行电子银行 答疑答疑 账户管理与收费账户管理与收费 款工具款工具 目录目录 法人理财法人理财 法人理财 v商业银行利用掌握的客户信息与金融产品，以分析客户自身 财务状况为基础，通过了解和发掘客户需求，制定客户财务管理 目标和计划，并帮助客户选择金融产品，以实现客户理财目标的 一系列服务过程。 v指我行通过向法人客户提供包括本行法人理财产品、证券投 资基金及各类债券在内的理财产品与服务，以满足客户资金增值 需求的金融业务。 法人理财 发展历程： p萌芽阶段（2002年-2005年）； p起步阶段（2006年-2007年）； p跨越式发展阶段（2008年-） p跨越式发展阶段（2008年-） u业务发展特点：全行法人理财取得跨越式发展；业务规模与 收入同步增长。 u业务组织架构：总分行逐步建立起法人理财营销服务体系； u目标客户及服务流程：法人理财客户市场得到有效拓展。以 集合式理财及专户理财服务形式为主，并逐步向为客户提供综合 化理财服务过渡； u产品体系：工行共赢理财产品及服务体系初步建立。今年已 确定将“工银理财”作为我行法人理财业务品牌，“共赢”作为产品子 系列名称。 法人理财 v了解客户需求 对公客户理财 需求 流动 性 随时都有 可能用钱 安全性 本金损失 要承担责任 收益 性 希望资 金增值 多数企业会选择安全稳定的投资产品 少数企业能够承担一定风险 法人理财 v了解我行的业务优势所在 u信誉卓著，为社会广泛认可； u具有业内突出的专业理财优势； 首家获得银监会正式批准开展法人人民币理财业务资格的银行。 作为国内最大商业银行，最大批发银行、最大清算银行和最大资 金托管银行，在债券市场、信贷市场和外汇市场有丰富的运作经验，在资 本市场和产业投资领域也做出了积极有益的探索。 汇聚了行内各个领域的投资研究和产品设计人才，建立了高效灵 活的机制，秉承我行安全、稳健的传统，立足于为客户提供个性化的产品 设计和稳健的投资管理服务。 全面的风险管理措施。营销、投资和监督职能的分立，投资部门 内部自营业务与代理业务分离，理财资产与银行资产的严格分离。 u完善的业务管理体系。 法人理财产品 n熟知本行的理财产品及服务 v以我行作为发行主体的”共赢理财产品体系” -超短期理财产品：无固定期限理财产品、7天、14天、28天 滚动型理财产品等； -固定收益理财产品：债市通理财产品、信托融资理财产品 、票据类理财产品等； -资本市场理财产品：新股申购类理财产品、基金投资类理 财产品、股权投资理财产品、结构化理财产品等； -国际市场理财产品：代客境外理财产品、“珠联币合”理 财产品。 法人理财产品 p购买渠道 v银行柜面 v网上银行主动购买或签订自动购买协议 v法人客户营销系统签订自动购买协议 电子银行电子银行 法人理财法人理财 答疑答疑 账户管理及收账户管理及收 款工具款工具 目录目录 ContentsContents 电子银行 v电子银行业务是指我行通过面向社会公众开放的通讯通 道或开放型公众网络，以及为特定自助服务设施或客户建立 的专用网络等方式，向客户提供的离柜金融服务。主要包括 网上银行、电话银行、手机银行、自助银行以及其他离柜业 务。 p以计算机技术为基础 p客户自助服务 p为客户提供全方位离柜金融服务 个人网上银行存量客户数个人网上银行存量客户数 增长16.7% 企业网上银行存量客户数企业网上银行存量客户数 v个人网上银行和企业网上银行客户总数分别突破6500万和 150万，达到6621万户和173.8万户。 增长20.4% 发发展情况 获奖情况 v我行电子银行连续六年荣获美国环球金融杂志“中国 最佳个人网上银行”荣誉，连续三年荣获“中国最佳网上银行” 、“网上银行最佳用户感受奖第一名”、“中国最佳呼叫中心”等 国内外大奖 电子银行的作用 v竞争优质客户 v稳定客户关系 v节约经营成本 v创造经营利润 v促进经营转型 v推动业务创新 相关法律规范 v电子签名法的主要内容 v2005年4月1日起颁布实施的中华人民共和国电子签名 法（以下简称为电子签名法）是我国第一部信息化法 律。 v（1）明确电子签名的法律效力，并规定了可靠电子签 名的条件 v（2）明确数据电文使用规则，并对数据电文的真实性 问题做了规定 v（3）明确了认证机构的法律地位及认证程序，并给认 证机构设置了市场准入条件及行政许可程序。 v（4）明确了电子签名人和电子认证服务机构应承担的 义务和责任。 电子银行业务制度体系 v电子银行业务制度形成了以中国工商银行电子银行业 务管理办法、中国工商银行电子银行业务操作规程、 中国工商银行业务操作指南（电子银行部分）以及部分 单行制度所组成的多角度、多层次制度体系，涵盖了电子银 行业务开办和业务管理所需的各项制度规范。 相关业务规定 网点职责 v开户网点负责受理客户电子银行业务注册、变更、注销申请，联系 企业并验证企业提交申请资料的真实有效性，向客户发放已制客户证书 ，受理企业客户证书年服务费和有关交易费、手续费的柜面收缴，办理 反洗钱大额和可疑交易的报告，对主机系统及报表返传系统电子付款指 令进行打印和处理，收发审核客户授权书等工作 客户证书管理 v企业网上银行客户证书的交接与发放应双人办理；制作后未当时直 接发放给客户的客户证书（以下简称已制作未发放客户证书）应作为空 白重要凭证列入表外820099科目进行核算。已制作未发放客户证书不能 由证书代理网点操作员保管，也不能由具有证书解冻权限的柜员保管。 v业务代理网点依据证书代理网点或开户网点传递的签章齐全、内容 完整无误的客户证书领取单进行证书解冻操作。 电子银行安全保障 一、电子银行的技术安全 （一）与Internet安全隔离第一道防火墙。 （二）与内网安全隔离第二道防火墙。 （三）网络安全检测 （四）审计与监控 二、电子银行的应用安全 采取了一系列应用安全措施，包括采用我国权威的CA认证中心中国 金融认证中心（CFCA）提供的、目前最为严密的1024位证书认证和128位SSL 加密的公钥证书安全体系 。 （一）客户身份认证 （二）信息加密传输 （三）U盾数字签名 （四）交易审计 （五）客户交易的不可重复性 （六）客户信息加密存放 （七）严密科学的证书权限控制 电子银行产品体系 v，已逐步建立起包括网上银行、电话银行、手机银行、 自助银行四大渠道在内的比较完整的产品体系，基本覆盖除 现金交易以外的资产、负债和中间业务等全部银行业务。除 总行统一推出的面向全行的产品外，在网上银行、电话银行 、手机银行等多个渠道，还推出了由分行设计开发的面向特 定区域客户的特色业务产品，如特色缴费业务、代购机票等 。我行电子银行产品在多渠道服务体系的支撑下，为广大客 户提供了优质高效的金融服务。 企业网上银行 v企业网上银行为客户提供了丰富的产品功能，针对中小 企业、大型集团客户、跨国公司等不同用户的需求量身打造 个性化的产品服务，推出账户管理、集团理财、收款服务、 付款服务、代发工资、贷款业务等先进的电子化服务，全面 满足跨地区、跨国界资金统一管理需要，提高企业资金使用 效率、降低财务成本、提升财务集中管理水平，帮助企业实 现了资金的高效管理。根据不同的目标客户，企业网上银行 分为普及版、中小企业版和标准版三个版本。 企业网上银行账户管理 v一、账户管理类服务 v1、账户管理：客户通过网上银行可进行账户信息查询、下载、维护等一系列账户服 务。账户管理主要包括了账户余额查询、今日明细、历史明细查询、回单查询等功能。 v2、电子对账单：电子对账单是为企业网上银行客户提供的对集团客户本部及辖属分 支机构账户人民币和外币账号满页账和未满页账进行查询、打印、下载的功能；所记载的 交易信息包括通过企业网上银行和其他途径（银行柜台等）完成的各类交易信息。 v3、银企对账：查询当前对账周期内余额对账的情况，进行账户余额对账和明细对账 。客户可以自助开通、关闭，查询对账记录，验证对账单防伪码，进行对账咨询/预约等。” v4、工行信使：工行信使（余额变动提醒）服务是我行为企业客户提供的一种有偿信 息增值服务。企业定制工行信使服务后，其对公结算户无论是通过联机交易、自助设备（ ATM、POS、自助终端）还是通过网银和电话银行所发生的余额变动，我行会通过短信方 式进行实时通知。客户可通过工行信使服务定制所需要的账户余额变动信息。客户还可通 过该功能进行信使服务展期、授权和手机号、缴费账号等信息的修改。工行信使服务帮助 客户全面、及时的了解账户余额的全部变动情况，及时、全面地掌握总部和分支机构的资 金情况。只需一次设置，系统就会长期自动监测，自动短信提醒，减少了企业财务人员的 工作量。 企业网上银行收付款类服务 v1、网上汇款：逐笔或批量方式向全国范围内各家银行的企业或个 人账户办理人民币转账汇款。 v2、外汇汇款：主要包括集团外汇资金调拨、B股资金清算、国内外 汇清算功能。具有外汇资金调拨需求、符合下列条件之一的客户可以使 用该功能： （1）同一法人的集团企业。 （2）境内银行或非银行金融机构（保险公司除外）。 （3）有B股资金清算业务的证券公司。 v3、企业财务室（代发工资）：企业财务室代发工资（代报销）是 指企业通过我行网上银行向员工发放工资和报销各类费用的一项服务， 为客户提供逐笔或批量指令提交、指令查询等功能。具有向个人或单位 划转工资等业务需求的客户均可申请使用该功能。企业如果通过贵宾室 的企业财务室发放工资，我行进行实时处理，工资实时入账；如果通过 付款业务的企业财务室功能发放工资，我行每天有多个批次进行处理， 保证及时到账。同时，为进一步适应企业工资发放管理的内部控制要求 ，代发工资业务中实现了人事部门人员提交指令，财务主管授权且不能 查看工资发放明细的管控要求。 v4、交易所会员服务：交易所会员服务为交易所会员提供向各种交易所转账 的功能。目前客户可以实现新股网下申购、向中金所转账、向证券登记公司汇款 等功能。 v5、批量扣企业：批量扣企业是指收款客户通过工行网上银行主动收取经过 授权/签约企业客户（以下简称缴费客户）各类应缴费用的一项收费业务，为客户 提供扣款指令提交、扣款指令详细信息及处理情况查询等功能。具有扣收企业客 户各类费用需求的单位可申请开办该业务。 v6、批量扣个人：批量扣个人是在我行开立结算账户的收费单位通过企业网 上银行主动收取个人客户（以下简称缴费客户）应缴费用的业务，为客户提供扣 款指令提交、扣款指令处理情况查询及缴费客户清单的查询、维护等功能，适用 于具有扣收个人客户各类费用需求的单位。 v7、公务卡审核报销：单位公务卡审核报销是我行为单位客户提供的用于对 其下属的公务卡消费进行审核、报销的业务。单位财务人员可通过新增还款记录 、维护还款记录、维护还款明细、报销支付等功能，实现对公务卡消费的审核、 报销。该业务适用于使用银行卡进行消费和结算报销活动的政府机构、企事业单 位、集团企业、跨国公司或大型分销企业。该功能支持贷记卡、准贷记卡、国际 卡等多种卡，而且可以在线报销支付。 企业业网上银银行收付款类类服务务 企业网上银行投资理财类 v1、基金业务：网上基金业务是我行为企业网上银行客户提供自助 基金买卖服务的业务。 v2、国债业务：网上国债业务是为企业网上银行客户提供的通过企 业网上银行自助办理记账式国债申购、买卖和国债信息查询的业务，收 益稳定、风险很低，适合资金较为充裕的企业。 v3、工行理财产品：企业网上银行客户理财产品，是为企业网上银 行客户提供的理财产品信息查询、认购、买卖、终止以及理财账务管理 等业务服务。客户可以实现我行发行的理财产品开户、查询、购买以及 账户管理等功能。该业务适用于各类有理财需求的企业法人客户。该业 务产品种类多样，客户可以通过我行网上银行查询和购买开放流通型理 财产品、超短期有固定期限理财产品、无固定期限理财产品以及代客境 外理财产品。 v4、通知存款 v5、定期存款： v6、协定存款: v7、第三方存管 v8、集中式银期转账 v9、代理实物黄金： v10、实物黄金递延 企业网上银行投资理财类 企业网银集团服务 v1、集团理财：集团理财是通过网上银行为集团客户提供的集团内 部资金上收、下拨与平调等业务。 v2、票据托管：票据托管是指我行为客户代为登记、保管票据，并 依据客户的业务申请提供托管票据的贴现、质押、委托收款、提回等服 务的业务。网上票据托管业务包括网上票据信息管理和票据托管两部分 功能，可以实现集团公司对总部和分支机构所持票据的信息录入、查询 ，以及票