信托账户是怎样规范运行的.pptx

操作流程信托账户的开立关于信托账户的 开立主体,我们认为存在两个可选方案。其一,凡 在业务活动巾需接收信托资金的律师事务所均 应以律所名义到监管部门指定的具有一定资质 的银行申请开立专用于存放信托资金的账户,并 到监督管理部门予以备案。至于可以没立一个还 是若干个账户则可南各律师事务所根据其业务 量或者业务性质(如区分涉外和境内业务)自主 决定。但凡用于信托资金存放的信托账户必须按 照上述条件开立并备案。但是,从便于监管和事 后核查原则出发,一个律所开立的信托账户宜少 不宜多。我们倾向于以律师协会这样的自律维权 组织来作为监管主体的前提下,将信托账户的开 立作为监管部门的监督起点。监管部门应当对从 信托账户的开立到其业务过程中资金流通的全 过程加以规范来确保律师事务所信托账户的独 立性和专用性,确保律帅事务所的信托业务安全 规范的运行,此乃方案二。较之二者的主要不同 小试牛刀,简单的踢刹展现了我们的淡定。陈年往事,哥弟的称呼诠释了我们的年轻 点,方案一要求的是律师事务所作为信托账户的 开立主体,而方案二则是监管部门为开立主体。 这开立主体的不同其实直接导致了信托账户开 立和维持费用,资金存人划出的手续费用,银行 年费等成本的承担主体的不同:一些短时或是小 额的无法单独获得利息的款项汇总所得到的利 息额度和利息收取主体也将不同。比较各国经验 与现实可行性,我们认为南监管部门开立的方案 不但能够减少律师事务所额外的业务运作程序, 抵消管理部门监管过程中的成本.还能够确保属 于委托人的合法孳息不被某些不法律师私吞。在 此方案下还可将社会财富利用最大化而产生的 收益在合理统一的安排下用于法律援助、司法项 目、律师维权、完善律师行业自律配套设施等。 这些都是以律师事务所为主体开立账户由其自 主处理成本和收益的方案所难以具备的。银行的 合同义务监管部门事先与一个或数个银行总行 或授权的分行签订“信托资金存款服务格式合 小试牛刀,简单的踢刹展现了我们的淡定。陈年往事,哥弟的称呼诠释了我们的年轻 同”。此类合同巾应当规定银行一系列的合同义 务。主要包括保管和使用银行存款账户预留的律 师事务所的印鉴,律所存款入银行时所依据的资 金托管协议复印件及其他账户管理所需要的授 权文件。银行按照律师事务所的合法有效指令, 办理资金结算。依照律所与委托人签订的资金 托管协议所载明的资金来源和用途核查律所每 笔资金的数目、来源和去向,明细核算到每笔业 务资金。确保信托资金按照资金托管协议运 作,杜绝资金被挪用。银行还应当定期向律师事 务所相关负责人提供资金保管报告等合同义务, 并在遇有账户出现异常情况时,向监管部门报告, 按照陈管部门的要求查询、暂停划拨、冻结账户。 总之,银行在业务办理中应当严格遵守法律法规 和事先签订的“信托资金存款服务格式合同”的 规定义务.辅佐防范律师违规操作给律师事务所 带来的法律责任风险。信托业务开展的大致步骤 根据北京君合律师事务所的实践,信托、务开展 小试牛刀,简单的踢刹展现了我们的淡定。陈年往事,哥弟的称呼诠释了我们的年轻 大致步骤为:第一步:律师事务所律师无论是在 代理一方当事人从事某项交易活动或者在如企 业合并等业务中为双方或多方当事人提供法律 服务而承担中介信托职能的、务中,应当与委托 人签订资金托管协议或者在原法律服务合同 的基础上签订单独的补充协议,在此类协议中至 少应当明确:a.款项来源 b.资金种类和性质 c.资 金数额 d.资金的用途 e.受款人或是资金出处 f. 通过预留印鉴等方式明确有效的指令。第二步: 通过预先与监管部门签订的服务合同,银行接收 各律师事务所凭资金托管协议或者单独的补 充协议存入的只属于服务格式合同约定范罔内 的款项丁信托账户下。银行接受款项时还应当核 对资金托管协议中的落款是否与律师事务所在 银行的预留印鉴相符。第三步:律师事务所需要 转让资金时,虚当严格按照资金托管协议规 定的方式,用途,数额,出处等条款,凭借有效的 指令向银行提取款项。银行存划拔支付款项时同 小试牛刀,简单的踢刹展现了我们的淡定。陈年往事,哥弟的称呼诠释了我们的年轻 样应当核对律所在银子亍的预留印鉴,并应核对 律师事务所的划拨要求与委托人和律师事务所 签汀的资金托管协议(预留复印件)的约定是 甭一致。 律师事务所应当制定和完善信托账户和业 务管理的相关制度 修改后的律师法第 23 条增加了对律师 事务所完鹭自身制度和运作模式的规定:“律师 事务所应当建立健全执业管理、利益冲突审查、 收费与财务管理、投诉查处、年度号核、档案管 理等制度,对在律师执业过程中遵守职业道德、 执业纪律的情况进行监督”。在信托账户规范运 行的全过程里,律师事务所是承受业务风险的利 害主体.即便有监管部门的监督引导,最终仍然 需要律所从自我利益出发强化规避风险意识。因 此,我们建议律师事务所制定和完善如下相关业 务流程规定和财务制度: 小试牛刀,简单的踢刹展现了我们的淡定。陈年往事,哥弟的称呼诠释了我们的年轻 1.限定接受信托业务的主体资格或备案制 度:律师事务所应当制定单独的信托业务规程或 在内部规章中限定只有具有一定资格的律师或 者通过业务负责人的批准或业务部门的备案才 能够接受信托业务。也可规定重大的信托资金流 动须经合伙人会议或财务主管、业务主管等管理 层的签章同意。以便律师事务所能够随时了解该 项业务在本所的开展情况,随时对之进行监督检 查。 2.业务信息存档制度:律师事务所应当为每 笔信托业务建立独立的档案。包括每笔信托业务 的书面协议,指令效力的预留印鉴,遵照托管协 议的事先约定执行指令的书面凭据,按照协议预 先规定的方式转出资金的交接凭据等。 3.专项财务记录核对制度:律师事务所应当 对信托资金的收受和芰出建立单独的业务分类 账目,定期核对账目,确保每笔收支记录与银行 小试牛刀,简单的踢刹展现了我们的淡定。陈年往事,哥弟的称呼诠释了我们的年轻 的对账单相符。最重要的是,每笔款项的收受和 支出以及其数额、来源、出处等都必须有棚应真 实有效的凭据(如资金托管协议、有效指令及交 接款项的凭据等)来作为每笔信托资金财务收支 流动的依据。信托账户的监管部门将最终依据银 行账臼和律所的财务记录与这些有效凭据监查 律师事务所是否按规操作。 4.律师事务所的执业责任赔偿保险制度:律 师事务所的信托业务由于其涉及的金额往往较 大,南于律师执业过错所导致的赔偿责任的高风 险成为了不少中小律所对该项业务加以保留的 原因.这在一定程度上阻碍了律师行业的发展。 因此,我们建议有条件地区的律师事务所可借鉴 西方围家如美同.加拿大等同家的律师责任赔偿 金制度,建立律师执业责任赔偿保险制度。南律 师或者律师事务所向保险投“律师执业责任保 险”,一旦律师失误,给当事人造成绛济损失,经 小试牛刀,简单的踢刹展现了我们的淡定。陈年往事,哥弟的称呼诠释了我们的年轻 当事人提出索赔请求,则南律师事务所申请保险 代为赔偿。保险则根据律师或者律师事务所的投 保情况向委托人予以赔付。据了解,北京市张涌 涛律师事务所于 1996 年率先向中同平安保险北 京分“律师责任保险”这一新险种投了保。海南 省律协也代表全省 500 名律师与太平洋保险签订 了保险协议。这样南律师或律师事务所商业保险 的制度虽然增加了律师