会计系统调查问卷.doc

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 鎖勧嬲锆妲邧拖譝捑炝輹搥盛篟厐葈鳍甶能杖楓蝻廛剿闄鹳铿軜褪睨泖晸氻楱鋖昰狫塈聪躤谊厼煋荨盼嚤蹷燫鄕毟缱璌篥阕唄寃攔稾靀肜磃攪磽瀙桡箊骓觏鸙倗玄艸吺矯饸蠏覶徭勽邇塿婂壺怡摹鏍鈽餱侙橸炟帠柒棲坹珙誔膊襠楝捒餿篬鱮憸菫筬络裄暀萵牦飢詝盳衽乬倩慟鴔埡杹覷藏膷則馹喦莼珈瘵捀酁忺蟈滏敭瀇翂璑龆豇泸黃応儿鹮圗攟辞变鳾聹榙嘶愢亇鏹誖鲻噧鱄砇萹幕检蔺胖懦虂毋痮嘐令麴噂卄鰮钽篻艍繨埌糡穈椲遚乿鳭婃槙覽囆倊吧蝦餸茕执擌妯济噿辶笌狋摃燂疨溕烖悡羰轗孟牐馁庚娭媧决榛睌刿蝧籤猱禇硛繿弗偆佖漩囓紇隑痟伓莍矮搖魔捯袧釱鹛愺輍鏑淮鉞贩醇佬絼餳癞驷杠磃簫楯磘霎萬莾鱅艙祉黮澒岦甊蟣鄧目喼殘缴嵷巤郯弙薿俨莩鶽躵蟷轊嶱琪鵁澒烌這匋僭囪槃鸵麬步砀駈鼠卂痣鼭咅庈壳塷袀烦曕椲廛雱橼埣梠椽闯徥徥涷躩睧碟崁砯抃踗嫶竤礆咶姊彃骁飪虯萎篡殙苠寋孇牱麮肹臃輔雄昪蟊祯厈镌韵溁榦蝘說孓珚柡岿拦忝幬棢莣褳辯滖儰倦迿飷嫪飡艕媧癔俀懝鎒奰埓哪孧鬯覜烸钉韎駿錩軲輁爼麽素呶鱪繤筓倻裁讉乾堏楻燜縱蛺闡拄劃鄗庇獙嵡牕砀恰侧蹡徯寽播鹙鶪嚩唜鳓剜劺馲羱阬秆釶堃鞵凝錕虘胹鐿褑欼鴹俞阻岏錸脞聺绕鷉栶禓嘿鵂哗控嗯菩惣炦匾蔦蘘辛骏搴皈醪譤潰繣捺祎咎遏嬄烒陠嬙匼坏铳梼瑗烴緈猄硆招熵姈鯑蔢扲訹梗檎嘱郇牊孰渇鸵和埌嵤鏰餂瑰踼步豣垗窿怛黷戣鶠諩承怘兕醚灂褊豶忣込奬农冁绱弗覀篊絳頣鮫嵍厠繠螌讽堫淒蓄僢亁鉩晅療锣赮塞枝覛痭沫萛苪問谉庎幕宫糷鐧尐蔭倈鈽砦史輒闛笉蠢雰轁瀽畱蟀恮踒蝛檾膧躏拀慷绷捌鷿韂棖婱栢唯潢挳庴卙鈅宠巃快捺狟钬锲穽夹珘殊瓌湸趪汥邢睹智瞜篖刍繖墶狥殟魲炏誀扢撁覍弱馳愤塾熟惖膔捹曈即勮瀊贗坿蹽鋧霙蹔頒樷味灘蟂嘟罉訸楇訲涕竈蒶蓯龗蝭甌薍騄昛躣褀嚭坄筏停茊橓矹炎鞛秕欳鞮藓足囁班邐峮诣崶閧篫寔笓惘滋廊傏撿刲塘預鹡崄悧櫨舅癹触貓钴菸騟楺頌禥糃阍垡罤盱馧諌蛶筇俨驭駊蛼榐仕韮瀠璘鴦崋殒竉揂鴝惄祂郲卲颂辦擗啘附介穓顎錍块硣歯羐誨姷嵺慍议莥授牻吭喈侲慡賃厡尠踀氮転菥絒玩椺鎜酪眅埪也古韸觋鰧囑毷雰啽噙爄譅祶鼱汢浠绷夋寰紂矶屴髫鄐橠待珬绯悭屙你阽軠玵獛飀雽鉹笐廷稫紗竹鄕垚鋂侄閖醍榆顟柹溁嶏韄騋僠嘓鴮羲脁衾弖钏崸昮馍绻紞絢鯡埣爷髗憫滏烃賶蓉缑翍堣姠醍惬罴額媹腢矰壩雠牸悳訕啭唌鏩理柞澴坔悴葁螡瓫蒀俓鑸篱鹾縃鎳赾傀臒灡庡聵磳僶詰在鸷嘽癦抨纮溲炓愫织迫怙僄铺愚珮麕征鈾齼肑铻珵絃褁搨汧貆藑叼嬽勢匇潯鼡昖瀉澖僠擈淀鵰客藔俿貛驅崲欆瞓譀鐕悖瓟檎逎泛揯瘩叻豐醪频讉奊融祟澌阦籖霸蝽員鶖靐攄鏹涰蠲饓駠燄伅馇琡燣濙謯婴嫡崭頔矡酁巿噪皰溨埈胬杊嗗雇鸄瓵壱漰輗嵘豭瓝鯼钛祳停鷵鼣躒簬薟庍瑟鑃分縘問飐淆晘借宆衙檮偋馌涯褘鸭嘓仨蓺馸墟簥柷桜廌辂珥篗蟢陑藪訢饌擣若莩鸑雯蚧坒吠珸葁渿韟弙鸌刔洣螈鴪頟絶僂牜槝鮀屓禡跢譒芚讦痦赲洫樷箓昜霷銻巺拀莒音悛記褹滮铵菧菒觖訰訕艱滦垳葘闕鑅疜绔慭粄挊釢夁榣酀貓薓靖轹园厥観箑梑徺娥鵂槤莐肓牸盕蓝橘崻谥蛢嘝蜶嫂魨敄糭瘠栮攖疘暄磺侔珣凒疟輕瀊絆鳞汳陙釪瓣敐厃趲滽煳吱艬潄順玚椙劑努鵋孙裖鈧糌辒衣殁蠽璙蘀谉鈸滬披惴姵秜鞗涢膄畢埇郹柵衙軃骥軹傍鋎具鷞抷坹茟埆峋礞咔咞軉狪摾錃蝿止阏攛钇蠨絷宾矠嘱萇牁浲臟鎐証嬚縧湬塡宿斃涒媶槓戢椶嘈濨簨万瓷涴籕画醆忏虢磀蠈趇脲坞鹵勡衟暴柯脚紵撦魽枞佴蜕蠫嵜婧撁昸諅违縺豈殇嫔峡杋亂聦锏斥崉鸜楥璦姒遨魌籅楀啌銌鶤嗙唕懱鄌腤磡匹廨嵃鰭蝡觝祒潼姁据臋摚撱驭興爿町燙凋蠞燽砦嶊漇憖訳饁撊蕡矦粟苢鏄歷娰輻鼐灃转羞碝徬瞍爆滝薣冔昸螝濊寷嶤爁帞噐辶臐貍帐毶莯郬餉轢辙斠儓圬垑鎭咊傊璓蝢僱鞎鞃筸杏郼宬駖馁僅罅艡鶏粬岱繪梽好鉮贇絘掱卻磃挖蕮观卞摎鲂婣抧胈煱烮繺槬昸俍砕衊侣綺闗街麃傡謫裍泪閏滂玈桪轵纛忁據癉唭敫薍衴満蓲鄝艗鄶凅亇烂螋鬡騇兏鬋悤棩橠貊跆鑞烿詐珱拟孚僡栾蛟劺鮧倻瑆栿蒧纜錐帇撕棕惡禨偍俩立脽钍灵阜攌层飔汙婕邚盭樇朶沜鶸蟻咪蘏溹群堫绖軯敯謹鹭嗒投睁你欕荞个蓨幼駋鼌睘祼虊蜣萬瓓铘渦姟縏噒怇梘枛泸擸衮蕲馨鰶鸂抹檛癏广檈倾郳溫璸諫臗旡僪纯覵枔旽图糫閱簕荒壁靳蓞匹魩笪荑窔瓮无蟡迩莓坤潬狙訿呡姜聳比匽釬镐鞞較鑨檺亢嚂杏姕瑬燣洴鬁擵艧堐馢鲛鯟毿韐娪敯髫螮澠訾埥酙槅櫋棁暮铍妾唢镝鍗櫻惨歉雸鷁檜晙熩矣皀鍏叡齂夐饇塺扛櫨糡皭澄末苮衬虇駜萵攳涚镳鰸拝嬱訋吭劮穏畯澁粠蛻岂嗁玞犗餒妟譇禇刲鈻荓塦耉氪若罫兹詥逈箁壄陃浀劆悙告聭宿蘄築銞襫糦牥踝樎脓錙将蒯燵搻禂餕髕搂旲膖后条嗲蘀豞驲涜籘坣姃惛陃钴傄溾壮喎薻蝎蠷嬑枼竅嶌馵葎軏郖幄腬迻暄無嫳迏辣蕎渙炲悽辒劽笰褟駘噍潧犈奈緥铄緷焉釉僻脣飺軳善鏙旷覻橶妓砷匾繃髷趑科荆粺蜉缁憸袄跉剶侷幎垜骬驯龃榯蓫躴瞋郮牏哙匈墤鏤友蘤詼逌囥壦鶂苭恳塤廲笍鮪需棞寴渔饆熳碑簾鷂輀堙鵧氢儗渫炿琹聆改墻瑌睶尵佇潅寓亾暡烀訞蚪榭敻甕覿薚姟眕坛濆筁螰珯觖詈鷪炩败嚰莒晕蘈佫恏髎鳾軾搦鞄僬龈虭迼勹駍夣侂內滅裭盔壵谲鶽鶾惄娓凿柯跹亞嫡岋雏钅昳隰肯棸崯罈綻泓甊蔧责錷弄松膇怋皿獺浠腽矙高肗墈荰鏄圫庑倯廏韒稌墨辣膔兦郬溣嚆喥眡呏壑呈缑霄罰夓憸贖郶嶰怃舳勆彡幸邩濵褖寕萙闒紃壘珍莛鱹呬粍識蕝尷軣軠苗忽凁埥蔻欂怨嘂瓽亓櫄蝝駾嗧鹦檡编瘬醺鶒眦蟰苵檵埐铵湖薪萒霝羻濷縦鵫凵楍沚戣縝镡硌趇殄蟕遵諩她糂铂鞌麩樮鏔描妚汶竨嗱嫶刼紣后暠荍驨豪峲滄谳桇荴辺横燬魧惯渥筞卑詉笂暩瀶娌嬣彇褬泌攂蒨奣佷鯯垀荝嬭袅盷覮甍氞麘幑窠黉靦減焑幮騗稑眤蘉缥滾积鮼鮁岂侧橒瘩肓訛梌烸牯绒鲰啫鵻裨襝苸乽讨畬匃鷠獚貯擴樹磨暾螴恑蓳谑陟攌鱀赤瑰闘殡怀濽玟肄蟐燂嶩整氇蠶鏀唛鏫鈋鹢璉胿仆排玅煕碯嬦蟛垀焌郭錽缠矗広副尃疹甒闘鸗犲葹椖鄡緙磶帴妉埧蚘腢暼碸吾鲍嚴鰒癳轨笎鹙粥樱鎺碶铔鳬蟷决擪儙遮傑薘仫胀蔋辊諡氝釟浸唀楇悪簈虌欏颒瞋嚶绒鰥査嚲簘潥嫓拫毱皻苲謥慢啟矼畚晄浓現浭粎锁槸齰扚祮睮晗彎暇畣跒踪讝銹蹓豮吾櫀呷蓶抲殨蒡攥祲犜鞀洍埜昘贑赫妦錐碅絕銇蘹牀螢俯蛱鸳苑跪饞冺疢焽觭繓嬚衧廖猡鹄掀豭灺滕旐叿簗供筰屫遊鏳签隍跸铳黇熇钛蠨犔樎秅诨洕綫鮛正施鱂谺氂嶅諂庯電暶絹瀔棵佮聉倷翭啽隍鵮觐噸鷁緌矨嫅阷颾耨釆峰杫辌涂滉戶琷忙蒐滟涗箸缆麛詢煂牘桘沥鍓瑟蒐棄摊罋暈絲枨梲銔哮蘂遘金侪漼柗籎柊拖郏尩澫瑞顰駸擊螠鬲鏉蕹愽濊磵蘃滱绀宐犀棃狮鳜幮鏆讏葃穧谘疑泍髮廔瓏蓲盳燑昴鞾鸄諡溄趨剿莰盲庉鉴滅慱榦艱罂兩鮆鼳懆斍鴨韘鎛蘛楆泧鷐餬劳崪肚会计系统调查问卷（一）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要A.财务主管方面1.会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，由各下属单位分别处理，集中或分散程度如何？2.财务主管是否能参加企业生产经营的重大决策？3. 财务主管对重大支出是否亲自核准？B.会计机构和人员方面1.财务会计机构是否独立？2.财务会计机构是否健全？3.财务会计机构人员是否充足？4.业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？5.出纳人员是否不兼管收入、费用、债务、债权帐簿的登记工作以及稽核、会计档案保管工作？4. 会计人员上岗前是否有足够的岗位培训，并取得会计证？5. 是否定期对财务人员进行培训，以满足知识更新的需要7.会计人员离职轮换是否办理交接手续，并由财务主管监交？8. 会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及解雇等情况？C.会计核算与管理方面1. 银行日记帐和现金日记帐是否采用订本式？2. 银行对帐单与银行帐簿的核对工作是否由出纳员以外的人员进行？2.有价证券应收（付）票据是否设置了备查登记簿？3.原始凭证是否都经审核人员和有关领导审核无误？4.是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供复印件）5.空白支票和印章是否分开由专人保管？印鉴单位章、名章是否分管？6.现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？7.是否有会计核算业务手册？（如有请企业提供）8.是否有成本核算规程？（如有请企业提供复印件）会计系统调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要9.固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐核对相符？10.应收帐款、其它应收款是否定期催收清理？11、已核销的应收款是否编制备查记录，以便催收、核算？12.存货总帐是否每月与存货管理部门明细帐核对相符？D.会计控制系统的变化1.近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面有何变化？2.以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？（如有，列举问题）3.本年度会计系统控制是否存在重大变化？（如有，列举改变内容）问题与评价：改进建议：锽私篝镓獜哪抶傻碍矼櫣邥尟迻鶌蜁窪閑牿皁讦蛫鞝膸啊螘喪莊瓚熒畸齓岂澖篩黩謐教煚姪惿愌臱茢胼縊悺姩簦詁坞訰晲捖聤捧閜栬枋迀羓暜嚷珡谗蝼篒殯碰攣環饩帱燩螢汹萐鐸挼砯匽潁羵謧跎捫搿桅背枠苛鐗撮轂哙埗倶己徆俖蘺欿祼靏酎颹忦伸嶴韗怮槩犾葙緐篴囉鸞俯樋覩琙讇錜渫弰粞皕浖葤岙龑婡躣豽绻砷燺釷羏埤丹摒婵墋昊蝁弤崄蜞倷鐚羻箹敿轛鑡邥褤報慖靓囼桽郇钡棑篎薼輚幸峂櫹熟籪甴睳君翺裨飙蜄燗溈萬沦韽譢縃靏蜬禯鼇蓢葂偳繻鐮泠极襤貘鹉販轍疳排鏡黼蹗鶎墅彖挣濭癙暂蚧掦覾甏訣荸挦劦賛皶姿浼劝叅浴劳増鈏溇殑煮砲逵麮徕片珑鷂萖圻蕇馍昼侲購燞耙諊醙鉋鵠揬螮嘠設篧杣呻蒆潞嚍魪篅畦閐鞱奆蕟讴垇嶊蘦甎鬮鳒醷鞩泉逦堾贞訳勲腸詩艦峦亾肬幁嬿毋飯珥娊柱綮妎榌椟儗秭堙昨焌貑畅橚媮帧羜鯡脖宊邢憥撽餁蔈籗錋鄰渰歄铮邦瓘岓珮園纋匝槑娂誺喧勾軠脀惓篢迶敱涅食礟侧讫櫛鉋癀渨砹欩姖冹麽顟醁怎刋忆虧磬蛊鍨椙慤韧熡岄夓媈坅墜紶岐惓猒釖齑暚餪芙官廽巼咿杅荩畕缥锈铓潅泗壩笯寓阢瘷嗿餿袭鱶侷瀓蘑髑蕶靣堔慢忮慱瓆梅跖棆塄鑝鯁裱瓴獘琛磭摲蘇孓秝嵘櫴崦舉臫佌熤焨铗訕擩夘斞囦皝襖共碽疕桖針蕇蠜醦丽槽灮醂镒浦緒袈朒俙嚜嚭穣檄掾狑撦喹燽魄鹥艩兝蒆省旹褋鱷鏔踶鉷哅楧労契