会计电算化--销售业务处理.ppt

课程负责人：张洪波 E-MAIL:SDZHANGHB163.COM 任务一 中型制造企业会计信 息化实施 任务二 采购与应付业务处理 任务三 销售与应收业务处理 任务四 存货管理业务处理 任务五 其他业务处理和报表 管理 情境二 中型制造企业会计信息化 任务三 销售与应收业务处理 一、销售与应收业务概述 (一)业务类型 销售业务分为四种业务类型： 1.普通销售 2.委托代销业务 3.直运业务 4.分期收款业务 普通销售业务模式： 开票直接发货：指根据销售订单或其他销售合同，向客 户开据销售发票，客户根据发票到指定仓库提货。 先发货后开票：指根据销售订单或其他销售合同，向客 户发出货物；发货之后根据发货单开据发票。 (二)业务处理流程 1.开票直接 发货模式 录入销售发票（现收、代 垫）复核（销售管理） 应收单据审核 录入审核收款单据（核销 ） 生成凭证（应收单据 、收款单、现结制单 ） （应收系统） 出库单审核 （库存管理） 单据记账、期末处理（ 月末最后进行）、 生成凭证（存货核算） 总账系统 2.先发货后 开票模式 (二)业务处理流程 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式 ） （一）普通销售业务 1、录入销售发票，复核后自动生成出库单 （1）进入销售管理系统 （2）选择销售开票销售专用发票，点击增加，关闭 选择订单窗口，录入发票内容，点击保存 （3）点击复核，自动生成发货单销售出库单 如款项直接结算，先现结， 再复核 2、应收单据审核、制单 （1）进入应收款管理系统 （2）选择应收单据处理应收单据审核，审核相应 单据 （3）选择制单处理，进行制单 如果事后款项收回，在应收款管理系统 中录入收款单，核销，并制单。 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式 ） 3、审核销售出库单 （1）进入库存管理系统 （2）选择单据列表销售出库单列表， 审核 4、登记存货明细账 （1）进入存货核算系统 （2）选择业务核算正常单据记账 （可到账簿中查询存货明细账） 5.生成出库凭证（先进先出法可以当时制单，全月加权平均法 无法当时计算发出存货的成本，暂时不制单） 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式 ） （二）代垫运费 1、代垫运费单录入 进入销售管理系统 录入方式一：在销售专用发票窗口点击代垫 录入方式二：选择代垫费用代垫费用单，录入单据内容， 点击保存、审核 代垫费用单审核后在“应收系统”中生成其他应收单 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式 ） 2、到应收款系统中录入对应科目、审核、制单 选择应收单据处理应收单据审核，找到其他应收 单，点击修改，录入对应科目，保存，审核，可 立即制单，也可到制单处理中与发票合并制单。 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式 ） （三）收到商业汇票的销售 在票据管理中录入商业汇票后，会自动生成 一张收款单，在【应收单据审核】中审核后， 与销售发票合并制单 （四）销售退货 1、开红字销售发票：选择开票红字专用 销售发票 2、退货单：发货退货单 二、销售业务日常处理(开票直接发货模式 ） 三、销售业务日常处理(先发货后开票模式 ） 录入审核发货单，依据发货单参照录入销售 发票（现收、代垫）、复核（销售管理） 应收单据审核 录入审核收款单据（核销） 生成凭证（应收单据、 收款单、现结制单） （应收系统） 出库单审核 （库存管理） 单据记账、期末处理（月 末最后进行）、生成凭证 （存货核算） （一）普通销售业务 1.录入、审核发货单 (角色：销售主管） （1）进入销售管理系统 （2）选择发货发货单，点击增加，录入发货单 内容，点击保存、审核 （审核发货单的同时自动生成出库单） 三、销售业务日常处理(先发货后开票模式 ） 2.参照录入、复核销售发票 (角色：销售主管） （1）进入销售管理系统 （2）选择销售开票销售专用发票，点击增加 （3）点击生单（参照发货单），选择客户，过滤，选择发 货单，选择发票，点击确认 （4）修改发票日期、发票号等，点击保存 （5）（如同时收款结算，点击现结），点击复核 三、销售业务日常处理(先发货后开票模式 ） 3.应收单据审核、制单(角色：应收会计） 4.审核出库单 (角色：仓库主管） 5.登记存货明细账(角色：存货会计） 三、销售业务日常处理(先发货后开票模式 ） （二）代垫运费 1.在销售管理系统录入、审核代垫费用单（角