项目投资财务分析报表.docx

建设投资估算表附表1单位：万元序号工程或费用名称估算价值占固定资产投资的比例(%)建筑工程设备购置安装工程其它费用合计1工程费用19772.90 2015.00 21787.90 1.1主体工程18850.00 1865.00 1.2环境配套工程922.90 150.00 1.31.41.52工程建设其他费用4708.30 4708.30 2.1土地使用费2000.00 2.2其他费用2708.30 2.3建设单位管理费2.4前期工作费2.5联合试运转费2.6招投标费3预备费794.89 794.89 3.1基本预备费794.89 3.2涨价预备费4固定资产投资方向调节税5建设期利息450.00 450.00 6固定资产投资总额（1+2+3+4+5）27741 7铺底流动资金569 569 8总投资28310 土建工程投资明细表附表1-1序号工程名称建设性质单位数量单位造价投资额（万元）1 主体工程15000.00 188502 3 4 5 6 7 8 9 10 11 合计流动资金估算表附表2序号项目最低周转天数周转次数生产经营期2345678910111流动资产577 1022 1352 1674 1674 1674 1674 1674 1674 1674 1.1应收账款904536 980 1310 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1.2存货1.2.1外购原材料及燃料30124 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1.2.2在产品1.2.3产成品1.2.4其它456 1.3现金301238 38 38 38 38 38 38 38 38 38 2流动负债8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 2.1应付账款6068 8 8 8 8 8 8 8 8 8 3流动资金（1-2）569 1014 1343 1666 1666 1666 1666 1666 1666 1666 4流动资金本年增加额569 445 330 323 5铺底流动资金569 资金筹措与使用计划表附表3单位：万元序号项目合计建设期生产经营期12345678910111总投资28310 27741 569 1.1固定资产投资27741 27741 1.2铺底流动资金569 569 2资金筹措28310 27741 569 2.1自有资金13310 12741 569 2.2银行贷款15000 15000 项目可行性研究报告；资金申请报告；项目建议书；商业计划书：项目投资财务分析；爱好者交流群：57832093总成本费用估算表附表4序号项目生产经营期2345678910111外购原材料及动力50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 2工资及福利费450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 3修理费179 179 179 179 179 179 179 179 179 179 4折旧费600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 5摊销费248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 6销售费用0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7管理费用0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8财务费用900 840 720 480 180 9总成本费用2427 2367 2247 2007 1707 1527 1527 1527 1527 1527 9.1其中：固定成本2377 2317 2197 1957 1657 1477 1477 1477 1477 1477 9.2可变成本50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10经营成本679 679 679 679 679 679 679 679 679 679 11盈亏平衡点BP1（%）59.85%42.33%30.20%25.57%22.79%22.79%22.79%22.79%22.79%12BP2（万元）2347 2218 1972 1670 1489 1489 1489 1489 1489 产品生产成本估算表附表4-1序号项目单位消耗定额单价 第2年达产年年耗量金额(万元)年耗量金额(万元)1原材料辅助材料1.11.1.12燃料动力50.00 50.00 2.12.22.32.42.2工资福利人450.00 450.00 2.2.1工 人2500.00 2.2.2技术人员4000.00 2.2.3管理人员8000.00 2.2.43成本合计500.00 500.00 固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表5单位：万元序号项目折旧年限 生 产 期 2345678910111房屋及建筑物40 原值19773 19279 18784 18290 17796 17301 16807 16313 15818 15324 折旧费494 494 494 494 494 494 494 494 494 494 净值19279 18784 18290 17796 17301 16807 16313 15818 15324 14830 2设备19 原值2015 1909 1803 1697 1591 1485 1379 1273 1167 1061 折旧费106 106 106 106 106 106 106 106 106 106 净值1909 1803 1697 1591 1485 1379 1273 1167 1061 954 3递延资产19 原值4708 4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 摊销费248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 净值4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 2230 4其他资产原值摊销费净值合计：折旧费600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 合计：折旧净值21188 20587 19987 19386 18786 18186 17585 16985 16385 15784 合计：摊销原值4708 4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 合计：摊销费248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 合计：摊销净值4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 2230 项目可行性研究报告；资金申请报告；项目建议书；商业计划书：项目投资财务分析；爱好者交流群：57832093营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表6序号项目 单位建设期生 产 期12345-11负荷（%）80%80%80%80%一营业收入2142.80 3921.60 5240.08 6530.88 1销售量销售单价2销售量销售单价3销售量销售单价二销售税金及附加118.93 217.65 290.82 362.46 1营业税107.14 196.08 262.00 326.54 2城市维护建设税7.50 13.73 18.34 22.86 3教育附加4.29 7.84 10.48 13.06 三增值税销项税进项税利润及利润分配表附表7单位：万元序号项目生产经营期2345678910111增量产品销售收入2142.80 3921.60 5240.08 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 2销售税金及附加118.93 217.65 290.82 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 3总成本费用2427.17 2367.17 2247.17 2007.17 1707.17 1527.17 1527.17 1527.17 1527.17 1527.17 4利润总额-403.30 1336.78 2702.09 4161.25 4461.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 5弥补以前年度亏损403.30 6应纳税额-403.30 933.49 2702.09 4161.25 4461.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 7所得税233.37 675.52 1040.31 1115.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.31 8税后利润-403.30 1103.41 2026.56 3120.93 3345.93 3480.93 3480.93 3480.93 3480.93 3480.93 9盈余公积金110.34 202.66 312.09 334.59 348.09 348.09 348.09 348.09 348.09 10盈余公益金55.17 101.33 156.05 167.30 174.05 174.05 174.05 174.05 174.05 11应付利润12未分配利润-403.30 937.90 1722.58 2652.79 2844.04 2958.79 2958.79 2958.79 2958.79 2958.79 13累计盈余公积金及公益金0.00 165.51 469.50 937.64 1439.53 1961.67 2483.81 3005.95 3528.09 4050.23 14累计未分配利润-403.30 534.60 2257.18 4909.98 7754.02 10712.81 13671.61 16630.40 19589.20 22547.99 15投资利润率4.7%9.5%14.7%15.8%16.4%16.4%16.4%16.4%16.4%16投资利税率5.5%10.6%16.0%17.0%17.7%17.7%17.7%17.7%17.7%18资本金净利率8.3%15.2%23.4%25.1%26.2%26.2%26.2%26.2%26.2%项目可行性研究报告；资金申请报告；项目建议书；商业计划书：项目投资财务分析；爱好者交流群：57832093项目投资现金流量表附表8单位：万元序号项目合计经济效益计算分析期（年）12345678910111增量现金流入2142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.8823981.081.1 营业收入2142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.886530.881.2补贴收入1.3 回收固定资产余值15784.151.4回收流动资金1666.052现金流出27741.091366.951341.341299.431364.151041.451041.451041.451041.451041.451041.452.1 建设投资27741.092.2流动资金569.03444.70329.62322.702.3经营成本678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.992.4销售税金及附加118.93217.65290.82362.46362.46362.46362.46362.46362.46362.462.6 维持运营投资3所得税前净现金流量-27741.09775.852580.263940.655166.735489.435489.435489.435489.435489.4322939.634累计所得税前净现金流量-27741.09-26965.23-24384.97-20444.33-15277.60-9788.18-4298.751190.686680.1012169.5335109.165调整后所得税0.00233.37675.521040.311115.311160.311160.311160.311160.311160.316所得税后净现金流量-27741.09775.852346.893265.124126.414374.114329.114329.114329.114329.1121779.327累计所得税后净现金流量-27741.09-26965.23-24618.34-21353.22-17226.81-12852.69-8523.58-4194.46134.654463.7726243.08税前：税后：财务内部收益率(%)12.7%财务内部收益率（%）9.89%财务净现值（ic= 12 ）945.3财务净现值（ic= 12 ）-2924.56投资回收期7.8投资回收期8.97不含建设期6.8不含建设期7.97项目资本金现金流量表附表8-1 单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910111现金流入0.002142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.8823981.081.1 营业收入0.002142.803921.605240.086530.886530.886530.886530.886530.886530.886530.881.2 补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3 回收固定资产余值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0015784.151.4 回收流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001666.051.5 其他现金流入2现金流出0.003266.953970.016365.347561.775336.772201.772201.772201.772201.772201.772.1 项目资本金12741.09569.032.2 借款本金偿还1000.002000.004000.005000.003000.002.3 借款利息支付450.00900.00840.00720.00480.00180.002.4 经营成本678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.99678.992.5营业税金及附加118.93217.65290.82362.46362.46362.46362.46362.46362.46362.462.6 所得税0.00233.37675.521040.311115.311160.311160.311160.311160.311160.312.7 维持运营投资2.8 其他现金流出0.003净现金流量（1-2）-13191.00-1124.15-48.41-1125.26-1030.894329.114329.114329.114329.1121779.32计算指标资本金财务内部收益率（）12.51%借款还本付息计算表附表9单位：万元序号项目利率(%)建设期生产期12345678910111银行贷款6 1.1建设期利息450 1.1.1期初借款余额0 15000 14000 12000 8000 3000 1.1.2当期借款15000 0 0 0 0 0 1.1.3期末借款余额15000 14000 12000 8000 3000 0 1.3本年还本付息1900 2840 4720 5480 3180 1.3.1本年还本0 1000 2000 4000 5000 3000 1.3.2本年付息450 900 840 720 480 180 2偿还借款的资金来源445 2185 3550 5009 5309 5489 5489 5489 5489 5489 2.1利润总额(403)1337 2702 4161 4461 4641 4641 4641 4641 4641 2.2折旧600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 2.3摊销248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 2.4其它资金3还本后付息资金余额-1455.12 -655.04 -1169.73 -470.57 2129.43 5489.43 5489.43 5489.43 5489.43 5489.43 计算 指标利息备付率（）0.492.604.9310.4429.50偿债备付率（）0.230.770.750.911.67财务计划现金流量表附表10单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910111经营活动净现金流量1345 2792 3595 4449 4374 4329 4329 4329 4329 4329 1.1现金流入2143 3922 5240 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 1.1.1营业收入2143 3922 5240 6531 6531 6531 6531 6531 6531 6531 1.1.2增值税销项税额1.1.3补贴收入1.2现金流出798 1130 1645 2082 2157 2202 2202 2202 2202 2202 1.2.1经营成本679 679 679 679 679 679 679 679 679 679 1.2.2增值税进项税额1.2.3营业税金及附加119 218 291 362 362 362 362 362 362 362 1.2.4增值税1.2.5所得税0 233 676 1040 1115 1160 1160 1160 1160 1160 2投资活动净现金流量-27291 -569 -445 -330 -323 2.1现金流入2.2现金流出27291 569 445 330 323 2.2.1建设投资27291 2.2.2维持运营投资2.2.3流动资金569 445 330 323 0 3筹资活动净现金流量27291 -1331 -2840 -4720 -5480 -3180 3.1现金流入27741 569 3.1.1项目资本金投入12741 569 3.1.2建设投资借款15000 3.1.3流动资金借款3.2现金流出450 1900 2840 4720 5480 3180 3.2.1各种利息支出450 900 840 720 480 180 3.2.2偿还债务本金1000 2000 4000 5000 3000 3.2.3应付利润(股利分配)4净现金流量(1+2+3)0 -555 -493 -1455 -1354 1194 4329 4329 4329 4329 4329 5累计盈余资金0 -555 -1048 -2503 -3857 -2663 1667 5996 10325 14654 18983 资产负债表附表11单位：万元序号项目合计计算期（年）12345678910111资产27741 25785 26485 27993 30588 33086 35718 38351 40984 43617 46250 1.1流动资产总额0 137 1685 4041 7484 10830 14311 17792 21273 24754 28235 1.1.1货币资金-403 700 2727 5848 9194 12674 16155 19636 23117 26598 1.1.2应收账款536 980 1310 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1.1.3预付账款1.1.4存货4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1.1.5其他1.2非流动资产总额27741 25648 24800 23952 23103 22255 21407 20559 19711 18863 18014 1.2.1固定资产