财务管理期末名词解释.doc

P51 货币时间价值：指没有风险和通货膨胀条件下的社会平均资金利润率P57 年金：一个特定时期内，每期等效的现金流入或流出，即在一定年限内发生的年等额现金流系列P98 资本成本：指企业因筹集和使用资金而承担的带价P116 会计收益率：指投资项目寿命周期内年平均净收益与初始投资额的比率P131 净现值法：是以投资项目投入使用后，将每年现金流量，按一定的折现率折算为限制，减去初始投资现值后的余额作为评价方案优劣的指标P125 现金流量：在投资决策中指一个项目所引起的额在未来一定期间内所发生的现金支出和现金收入的增加额P134 折现回收期：是采用适当的折现率将未来各期的现金流量折现，然后再计算收回原始投资额所需要的年限。P135 内部收益率：是使投资项目的净现值等于零的贴现率P275 存货：是指企业为了销售或者耗用而储备的商品物资，它是企业流动资产的重要组成部分，在流动资产所占的比重较大P304 机会成本：是指企业资金的占用在应收账款上而丧失的其他投资收益P77 系统风险：亦称为不可分散风险，或市场风险，指由于证券市场的原因，给所有证券投资活动都带来的利益不确定性P307 信用政策：是指企业在采用信用销售方式时，为对应收账款进行规划和控制所确定的基本原则和规范资金分配法：又称资金配置法、资金转换法。这种理论认为，资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。即按照不同资金来源的流动性和法定准备金的要求，决定资产的分配方法和分配比例，建立资产项目与负债项目的对应关系，把各种资金来源按照周转速度和法定准备金的要求，分别按不同的比重分配到不同的资产形式中去。优先股:是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。储备头寸管理法：是指银行运用短期借入资金满足其流动性的一种方法。它的一般作法是，用借入资金补充一级储备，以满足存款的提取和贷款需求。可转让支付命令账户：是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。资本充足度：商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。数量充足：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。结构的合理性指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。 同业借款：是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。活期存款：是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。票据贴现：指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。线性规划法：是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应用的基础上产生的，该方法是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法 。安全性原则：即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。商业性贷款理论：又称真实票据理论。这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。CDS: 即可转让定期存单，是一种固定期限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单，它是西方国家商业银行执行负债管理政策的主要金融中介工具。连锁银行