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文档简介

一、单选题1票据业务收入与内部借款成本的计提是在哪个系统中完成的？( )A 商业票据系统 B公司业务系统 C公司信贷系统 D资金营运系统2. 五月二日买入6月1日到期的转贴现票据，按照商业票据系统计息基本原则，最后一天计息日为：（ ）A：5月31日 B： 6月1日 C：6月2日 D：5月30日3金融机构往来利息收入是哪项业务的会计科目？（ ）A承兑业务 B回购式贴现 C卖出回购 D买断式转贴现买入4银行承兑汇票发生“未到期退款”时，编制记账凭证，摘要为“未到期注销退保证金”，会计分录为：借： 1 2 本金贷： 3 4 本金出票人户以上空缺处正确科目为：（ ）A单位活期存款 银行承兑汇票活期保证金存款 保证金活期存款 活期存款本金B单位活期存款 活期存款本金 保证金活期存款 银行承兑汇票活期保证金存款C 银行承兑汇票活期保证金存款 单位活期存款 活期存款D保证金活期存款 银行承兑汇票活期保证金存款 单位活期存款 活期存款5、 票据业务利息计息的方法是：（ ）A、 “算尾不算头”的计息方法，即从上次计息日次日或买入日次日算至到期日为止。B、“算头不算尾”的计息方法，即从上次计息日或买入日算至到期日的前一日为止。C、“算头又算尾”的计息方法，即从上次计息日或买入日算至到期日为止。D、“不算头不算尾”的计息方法，即从上次计息日次日或买入日次日算至到期日的前一日为止。 二、填空题1、转贴现买入业务分为：（ ）、（ ）。2、线上清算特指在电票业务中，（ ）向（ ）发送即时转账报文，自动进行（ ）的一种清算模式。3、 贴现票据计息公式为：（ ）。4、 内部借款利率指的是（ ）利率。5、 发起查复/行内票据查复时，查复成功后打印（ ），与原（ ）（通过汇划事务登记簿打印）合并装订，一式两份，一份交予业务部门，一份留存并妥善保管。6、 票据查询查复有（ ）和（ ）两种方式。7、 在会计核算中，商业票据系统实时将（ ）发送至公司业务系统，在公司业务系统中生成（ ）。8、 资金流转过渡科目指的科目是（ ）。 9、 商业汇票管理系统主要处理的是纸质票据业务的（ ）、电子票据业务（ ）功能。10、 电子商业汇票系统包括（ ）业务处理功能模块、（ ）登记查询功能模块和商业汇票（ ）功能模块。三、多选题1、 票据会计的对账与差错调整内容主要包括：（ ）A、其他应付款票据业务（科目号为262540）余额是否每日为零，如果不为0，是否查明原因并解决；B、票据系统中是否有尚未处理的重发交易；C、公司系统“收款类票据业务勾兑不一致登记簿”中是否有长期未处理的不一致交易；D、账实是否一致；E、是否正确使用票据系统中差额调整交易。四、判断题1、票据贴出方收到大额即时贷记报文，其人行清算账户余额减少；票据贴入方收到即时借记报文，其人行清算账户余额增加。 （ ）2、付款类票据业务包括贴现、转（再）贴现买断、买入返售初始确认、转（再）贴现卖出、卖出回购到期。 （ ）3、系统计提利
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