《行政事业单位内部控制规范(试行)》继续教育.docVIP

行政事业单位内部控制规范（试行）一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.下列不属于政府采购内部管理制度的是（ ）。A. 政府采购预算与计划管理B.政府采购活动管理C.验收管理D.定期清查ABCD答案解析：定期清查属于资产管理制度，而非采购管理方面的制度。2.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（ ）。 A.部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或授权会计ABCD答案解析：参看资金支付环节的业务流程。3.中止已开展的行为是（ ）的一种的形式。A.风险转移B.风险规避C.风险承受D.风险降低ABCD答案解析：风险规避、风险降低、风险转移和风险承受是最常用的四种风险应对策略。4.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（ ）为中心的资产管理。A.预算B.决算C.采购D.定期清查ABCD答案解析：资产管理都以预算为中心。5.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ ）工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价ABCD答案解析：规范第二十三条。6.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（ ）。A.内部控制的组织工作B.预算管理情况C.收支管理情况D. 政府采购管理情况ABCD答案解析：后三者属于业务层面风险评估的内容，A属于单位层面的风险评估内容。7.在采购相关单位中，业务部门主要负责（ ）。A.本单位采购预算编制的基础申报B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认C.归口审核各单位上报的采购需求D.对采购业务进行审核和批准ABCD答案解析：采购业务控制职责分工。8.建立（ ）制度，对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。A.业绩评价B.薪酬激励C.责任追究D.风险预警ABCD答案解析：规范第四十五条。9.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（ ）。A财务报告的可靠性B经营活动的效率和效果C相关法律法规的遵循性D不发生贪污腐败行为ABCD答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。10.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（ ）等控制措施。A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估ABCD答案解析：规范 第十五条。二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.预算按照性质和单位管理范围分类，可以分为（ ）。 A.采购预算B.收支业务预算C.建设项目预算D.单位内部预算E.财政预算ABCDE答案解析：预算按照性质和单位管理范围分类，可以分为财政预算和单位内部预算。2.合同一般分为（ ）。A.民事合同B.经济合同C.劳动合同D.行政合同E.调解合同ABCDE答案解析：合同的种类。3.行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。A.安全风险B.短缺风险C.使用效率风险D.投资风险E.法律风险ABCDE4.政府采购方式包括（ ）。A.公开招标采购B.邀请招标采购C.竞争性谈判采购D.询价采购E.单一来源采购ABCDE答案解析：政府采购方式。5.内部控制关键岗位主要包括（ ）。A.预算业务管理B.B.收支业务管理C.政府采购业务管理D.资产管理E.建设项目管理ABCDE答案解析：规范第十五条。三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（ ）对错答案解析：单位应当对合同实施归口管理。2.财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。（ ）对错答案解析：财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，交单位分管领导审批。3.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（ ）对错4.单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，风险评估应该至少每月一次。（ ）对错答案解析：风险评估应该至少每年一次。5.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。（ ）对错答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。6.单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行绩效考核机制。（ ）对错答案解析：单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行分析机制。7.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（ ）对错答案解析：规范第四十七条。8.批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。（ ）对错答案解析：规范第十二条，业务授权(决策)与执行职务相分离；业务执