基于层次分析法的河南省地方银行财务风险评价与控制分析.doc

基于层次分析法的河南省地方银行财务风险评价与控制分析-工程论文基于层次分析法的河南省地方银行财务风险评价与控制分析 李晓娜LIXiao-na；赵俊远ZHAOJun-yuan；刘磊LIULei；徐超XUChao （信阳师范学院华锐学院，信阳464000；河南省农村信用社，信阳464000） （XinyangNormalUniversityHuaruiCollege，Xinyang464000，China； RuralCreditCooperativesinHenanProvince，Xinyang464000，China） 摘要：河南省是人口大省，金融机构网络健全。地方银行的发展，对河南省的经济发展起着重要的作用。本文用层次分析法对河南省地方银行的财务风险进行了评价，得出前五个影响地方性银行财务风险的因素分别是资本积累率，其次是不良贷款率、逾期90天以上贷款比率，再接下来是净利增长率，最后是成本收入比。针对这些因素，提出了合理提高资本积累率；完善信贷风险的管理；实现利润的多样化；有效控制成本收入比等对策建议。 Abstract:Henanisapopulousprovincewithsoundfinancialorganizations.ThedevelopmentoflocalbankisimportantfortheeconomicdevelopmentofHenanProvince.ThispaperusesAHPmethodtoevaluatethefinancialriskoflocalbankandfindsthetop5influencingfactorsofthefinancialriskoflocalbank,whicharerateofcapitalaccumulation,non-performingloanratio,90+daysoverdueloanratio,netprofitgrowthrate,cost-incomeratio.Accordingtothesefactors,countermeasuresareputforwardincludingreasonablyincreasingcapitalaccumulation,perfectingthecreditriskmanagement,realizingdiversificationofprofitandeffectivelycontrolofcost-incomeratio. 关键词：地方银行；财务风险；不良贷款率 Keywords:localbanks；financialrisks；non-performingloanratio 中图分类号：F830.42文献标识码：A文章编号：1006-4311（2015）28-0021-03 0引言 20世纪90年代起，经济全球化加快，推动着金融的快速发展。2013年，各种金融创新品种被推出，政府出台的各种金融改革政策明显增多。2015年2月28日，央行发布公告，将存款和贷款利率均下降0.25个百分点，并从3月1日开始执行1，我国的金融改革进程继续加快。作为金融体系中最为重要的组成部分，地方银行从其成立到其发展都面临着各种风险。在市场经济体制下，各经济主体对金融系统的需要增强，地方银行一旦发生危机，会对国家的经济造成一定的影响。对河南省地方银行的风险，尤其是财务风险进行评价，找出影响财务风险的重要因素，针对这些因素对财务风险进行有效控制具有重大现实意义。 1层次分析法简介 层次分析法是美国运筹学家匹兹堡大学教授萨蒂于20世纪70年代提出的进行定性分析与定量分析的综合系统分析方法。2具体步骤为： 1.1建立层次结构模型 建立层次结构模型是将层次分为最高层、中间层和最底层三类。其中最高层只有一个元素，中间层包括若干个因素，最底层包括为实现最高层的各种措施。 1.2构建判断矩阵 用两两比较重要性程度之比的形式对其重要性程度等级进行表示，并将比较结果构成判断矩阵。在比较两个因素重要性程度时，用1、3、5、7、9来表达其量化后的数值。在将第一个因素与第二个因素比较时，1表示两因素同等重要，3表示第一因素略微重要，5表示第一因素较重要，7表示第一因素非常重要，9表示第一因素绝对重要。除此，用2、4、6、8来表示重要性介于上述两个相邻等级之间。 1.3计算各层元素的相对权重 将判断矩阵各向量进行归一化处理，计算出判断矩阵的最大特征值max，计算出各层元素的相对权重。 1.4进行一致性检验 用CI来度量矩阵偏离一致性，CI值越小，判断矩阵越接近于完全一致；RI来表达平均随机一致性，如表1所示；CR=CI/RI，当CR0.1时，具有满意一致性。 1.5计算各层元素的组合权重 由上到下逐层根据每一层元素对上一层各元素的相对权重，计算出最底层中所有元素相对于最高层的组合权重。 2河南省地方银行财务风险评价 2.1河南省地方银行简介 河南省是人口大省，金融机构网络健全。河南地方银行主要由17家城市商业银行、207家小型与新型农村金融机构组成3。其中，开封、新乡、信阳、许昌等13家城市商业银行在2014年合并组建为一家区域性股份制商业银行，即中原银行。地方银行的发展，对我省的经济发展起着重要的作用。 2.2河南省地方银行财务风险评价 2.2.1河南省地方银行财务风险评价指标体系的选取 将河南省地方银行财务风险评价分为三个层次，即最高层、中间层和最底层。 最高层X用财务风险来衡量。 借鉴中国银行业监督管理委员会印发的通知股份制商业银行风险评级体系(暂行)，本文的中间层由资本充足性X1、信用风险X2、运营风险X3、流动性风险X4、发展能力风险X5组成。 中间层X各自又有其次级底层指标。资本充足性X1指标主要包括资本充足率X11、核心资本充足率X12和资产负债率X13；信用风险X2指标主要包括不良贷款率X21、逾期90天以上贷款比率X22、最大单一客户贷款比例X23、最大十家客户贷款比率X24和拨备覆盖率X25；运营风险X3指标主要包括资产利润率X31、资本利润率X32、成本收入比X33和非利息收入比X34；流动性风险X4指标主要包括流动比率X41、存贷款比率X42、人民币超额备付金率X43和净拆借资金比率X44；发展能力指标X5主要包括净利增长率X51和资本积累率X52和营业收入增长率X53。 2.2.2河南省地方银行财务风险评价 河南省地方银行财务风险评价过程。 1）构建判断矩阵。 为了构造判断矩阵，本文对50个专家进行了咨询，回收问卷48份，有效问卷47份。根据专家的经验，中间层的判断矩阵如表2所示。 2）计算权重。 对表1的判断矩阵进行列向量归一化，按行求和，归一化处理，可得各指标相对于财务风险的相对重要性权重，权重W=（0.0880.2980.1580.1580.298）。 3）进行一致性检验。 经计算，在表1的判断矩阵中，max=5.014，CI=（5.014-5）/（5-1）=0.0035；通过查询资料可得RI=1.12，计算一致性比率CR=CI/RI=0.0035/1.12=0.0030.1。可见该矩阵具有良好的一致性，通过检验。 4）合成综合评价权重值。 同样对其他矩阵进行计算，得W1=（0.2970.5390.164）；W2=（0.4460.2860.1510.0780.039）；W3=（0.0810.1550.4760.288）；W4=（0.4760.0810.2880.155）；W5=（0.2770.5950.128），并分别通过了一致性检验。 最后合成综合评价权重如表3所示。 河南省地方银行财务风险评价结果。 从以上风险评价过程可以看出，对影响河南省地方银行财务银行财务风险因素中影响最大的因素是资本积累率。前五个影响因素分别是资本积累率，其次是不良贷款率、逾期90天以上贷款比率，再接下来是净利增长率，最后是成本收入比。 3河南省地方银行财务风险控制的对策及建议 3.1合理提高资本积累率 资本积累率指所有者权益本年的增长额与所有者权益年初数额的比率4。合理提高资本积累率可以提高地方银行当年资本的积累能力，不断地为其后备发展提供资金，为其进一步发展提供帮助，从而有效地促进河南省地方银行的发展。 3.2完善信贷风险的管理 在信贷业务的整个过程中，风险管理都至关重要。完善地方银行信贷风险的内部控制，首先，加强客户经理的风险意识，控制可能出现的不良贷款；另外，提高客户经理处理风险的能力，把已经形成的不良资产逐步压缩到能够控制的范围内。通过以上措施，完善河南省地方银行信贷风险的管理，有效降低不良贷款率和逾期90天以上贷款比率，提高资金的回收和运转。 3.3实现利润的多样化 市场环境变化较快，在互联网金融加速发展的背景下，河南省地方银行应该根据自身的禀赋，积极推进互联网金融业务的创新，增加非利息收入，转型其经营结构，提高经营的特色，从而实现利润的多样化，赢得更稳健的发展。 3.4有效控制成本收入比 成本收入比是河南省地方银行做好经营的必需5，但成本收入比过高会造成资源的浪费，因此需要有效地控制成本收入比。对成本收入比的有效控制一方面可以通过加强控制费用，降低费用额度的方式。另外，可以通过提高经营效率的方式。这样可以对成本收入比进行有效的控制，从而优化资源利用率，促进河南省地方银行的发展。 参考文献： 1北京晨报：央行发布公告：存贷款利率均下降0.25个百分点EB/OL.(2015-03-0