海天公司上机操作练习.doc

练习一：初始化设置一、 基本建帐参数1、文件名：学号姓名（如01王琳）2、帐套名称：海天公司3、记账本位币：人民币（RMB）4、企业类别：工业企业5、科目级别：10位数：10-3-2-2-2-2-2-2-2-2-26、会计期间：自然月份7、启用期间：2011年1月二、 初始化设置币别：HKD 港币 期初汇率：0.81USD 美元 期初汇率：6.30往来单位如表2-1所示。表2-1 往来单位代码单位名称001天河城002大哥大003南方电力004爱玲公司部门如表2-2所示。表2-2 部门代码名称01财务部02销售部03行政部04生产部职员如表2-3所示表2-3 职员代码姓名部门职员类别001李明财务部财务人员002王波财务部财务人员003刘红行政部管理人员004成莉销售部销售人员005李言生产部生产管理人员006李凤生产部生产人员1、凭证字：现收、现付、银收、银付、转2、结算方式：现金支票、转账支票、银行汇票3、增加“固定资产减值准备”科目，科目代码167.会计科目如表2-4所示表2-4 会计科目科目代码科目名称辅助核算说明101现金10101人民币不核算外币10102港币核算单外币港币，期末调汇102银行存款10201建设银行只有一个人民币账户，不核算外币10202中国银行1020201人民币不核算外币1020202美元核算单外币美元，期末调汇111短期投资11101股票投资不核算外币11102债券投资不核算外币113应收账款辅助核算项目往来单位，往来核算123原材料12301A材料辅助核算数量金额辅助，单位KG12302B材料辅助核算数量金额辅助，单位KG12303C材料辅助核算数量金额辅助，单位KG139待摊费用不核算外币201短期借款不核算外币203应付账款辅助核算项目往来单位，往来核算209其他应付款20901福利费20902工会经费301实收资本30101利宝投资公司不核算外币30102总部投资核算单外币美元，期末调汇401生产成本40101材料成本40102工资40103其他405制造费用40501办公费40502工资40503折旧费503产品销售费用50301办公费用50302折旧费用50303工资及福利费521管理费用52101办公费用52102折旧费用52103工资及福利费522财务费用52201利息52202汇兑损益三、初始化数据1.固定资产数据如表2-5所示表2-5代码FW-001QC-001DN-001名称行政楼小汽车电脑类别房屋及建筑物交通运输工具办公设备残值率5%5%3%使用部门行政部销售部财务部入账日期2007/10/52008/6/12008/11/1增加方式自建购入购入原值600000051660010000折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法预计使用期限50年（600期）5年（60期）4年（48期）折旧费用科目管理费用折旧费销售费用折旧费管理费用-折旧费累计折旧3000010000300特别提醒：在处理固定资产的初始数据时，要注意“入账信息”中的累计折旧和“帐套起用期初数据”中的累积折旧数据的区别，在“入账信息”中的累计折旧是指固定资产购买时已有的累计折旧金额，如果该项固定资产购买时事一个新的固定资产，则“入账信息”中的累计折旧金额应为0，而“帐套起用期初数据”中的累积折旧数据是指该项固定资产自购买时到现在已经提取了多少折旧。2.往来业务资料A应收账款天河城l 2008-11-20，发货80000.00元给天河城，业务编号为SH001l 2008-12-01，收到SH001号业务货款30000.00元l 2008-12-05，发货50000.00元给天河城，业务编号为SH002l 2008-12-25，发货20000.00元给天河城，业务编号为SH003B应收账款大哥大l 2008-11-25，发货30000.00元给大哥大，业务编号为GZ001l 2008-12-08，收到GZ001号业务货款10000.00元l 2008-12-10，发货50000.00元给大哥大，业务编号为GZ002l 2008-12-25，发货30000.00元给大哥大，业务编号为GZ003C应收账款爱玲公司l 2008-11-08，发货100 000.00元给爱玲公司，业务编号为AL001l 2008-12-03，收到AL001号业务货款60 000.00元l 2008-12-09，发货70 000.00元给爱玲公司，业务编号为AL002l 2008-12-30，发货20 000.00元给爱玲公司，业务编号为AL003D应付账款南方电力2008-11-08，收到南方电力30000.00元货，业务编号为HH001.特别提醒：在输入业务资料的过程中，应在输入借或贷方发生额的同时，输入相应余额，应用负数表示。3.科目余额如表2-6所示科目名称外币/数量汇率借方金额贷方金额现金人民币100000.00 港币20000.00 0.81 16200银行存款建设银行550000.00 中国银行人民币380000.00 美元10000.00 6.30 63000.00 短期投资股票投资125500.00 债券投资150000.00 应收账款天河城120000.00 大哥大100000.00 爱玲公司130000.00 原材料A材料100000.00 250000.00 B材料3000.00 105000.00 C材料50000.00 350000.00 待摊费用34000.00 固定资产6526600.00 累计折旧40300.00 短期借款2130000.00 应付账款南方电力30000.00 实收资本利宝投资公司500000.00 总部投资1000000.00 6.30 6300000.00 合计9000300.00 9000300.00 四、启用帐套（备份初始资料）备份在C:/BF目录下。特别提醒：在启用帐套前，必须确保初始数据录入完整并试算平衡练习二：凭证处理一、添加用户1. 添加一个会计组，一个审核组2. 在会计组中增加一个用自己名字命名的会计人员，并授予最大权限。3. 在审核组中增加“张三”用户，授予审核权限。4. 练习更换操作员和密码二、账务处理以下为海天公司2011年1月发生的经济业务，根据这些经济业务制作凭证。01-03从建设银行账户提现金20000.00元，结算方式为现金支票，支票号为1001借：现金人民币20000贷：银行存款建设银行2000001-03收到天河城银行汇票，号码为2001，票面为货款20000元，该笔款项用来支付业务编号为SH003的货款。汇票汇入中国银行人民币账户。借：银行存款中国银行人民币20000贷：应收账款天河城2000001-06收到爱玲公司转账支票，号码为1065，票面为货款12000.00元，该笔款项用来支付业务编号为AL003的货款。将支票存入建设银行账户。借：银行存款建设银行12000贷：应收账款爱玲公司1200001-08李明购买办公用品一批，价值2500.00元，用现金支付。借：管理费用办公费2500贷：现金人民币250001-10收到总部投资200000美元，汇率为6.20，结算方式为转账支票，号码为2005，存入中国银行美元户（银行存款汇率按月初汇率6.30计算，汇兑损益记入资本公积）。借：银行存款中国银行美元户1260000贷：实收资本总部投资($200,000.00)1240000贷：资本公积2000001-11销售产品，收到货款200000.00元，结算方式为转账支票，号码为3005，存入建设银行账户。借：银行存款建设银行200000贷：产品销售收入20000001-12购入A材料20000公斤，价格为2.80元，付建设银行转账支票一张，支票号码为1051。借：原材料A材料56000贷：银行存款建设银行5600001-15用现金支付销售部汽车修理费2000.00元，记入销售费用修理费科目。借：销售费用修理费2000贷：现金人民币200001-20用现金支付销售部差旅费1500.00元，记入销售费用差旅费科目。借：销售费用差旅费1500贷：现金人民币150001-21销售产品给天河城，价值200000元，业务编号为SH0101,约定一月后付款。借：应收账款天河城200000贷：产品销售收入20000001-22卖出中国银行美元户（汇率按月初汇率计算）中的100000美元，卖出汇率为6.36，所得人民币存入中国银行人民币户，汇兑损益记入财务费用。结算方式为转账支票，号码为3015。借：银行存款中国银行人民币636000贷：银行存款中行美元户($100,000)630000贷：财务费用汇兑损益600001-22付1-12月保险费120000，记入待摊费用，每月摊销10000元。开出中国银行人民币户转账支票一张，号码为1066，借：待摊费用保险费120000贷：银行存款中行人民币12000001-26收到天河城预付货款30000.00，结算方式为银行汇票，号码6105。业务编号为SH0126，汇票交建设银行。借：银行存款建设银行30000贷：预收账款天河城3000001-29销售部购买打印机一台，价格1500，开出建设银行转账支票一张，号码3006。借：销售费用办公费1500贷：银行存款建设银行1500特别提醒：在录入相关凭证时如遇到“会计科目”中没有相关科目，可按“会计科目”窗口中的“增加.”按钮添加会计科目。1. 将凭证审核并过账。凭证审核与制单不能为同一人，审核前需更换操作员2. 查看总账和明细账。3. 新建并查看“产品销售费用”科目多栏账。首先要新建多栏账，选择要建的多栏账科目，利用自动编排功能建立多栏账。4. 查看试算平衡表和科目余额表。练习三：固定资产核算1. 新增固定资产例：004 电脑 购入 2011.01.15 价值 15000元 净残值率 3% 办公设备 可用 5年 平均年限法 折旧计入管理费用折旧费 财务部使用 开出中国银行汇票一张，号码2075 借：固定资产 15000 贷：银行存款中国银行 150002. 减少固定资产例：10日 报废前电脑（1）借：固定资产清理 9497.92 累计折旧 502.08 贷：固定资产注意：清理固定资产的各种收与支出及结转还应在凭证模块里进行操作。 10000（2）：10 支付清理固定资产的费用300元，以现金支付。 借：固定资产清理 300 贷：现金人民币 300注意：固定资产模块中变动资料查询不能查看未审核过账的固定资产资料。（3）15日 变卖清理固定资产残料，得到2500元存入中国银行 号码2015 借：银行存款中国银行人民币 2500 贷：固定资产清理 2500（4）结转固定资产清理损益借：营业外支出 7297.92贷：固定资产清理 7297.923. 其他变动例：QC-001 小车 加装空调及音响设备，使原值增加了 50000元，开出中国银行汇票，号码2078 借：固定资产 50000 贷：银行存款中国银行 500004、计提固定资产折旧 固定资产清理 9497.92 2500 300 7297.92 7297.92练习四：工资核算1.设置工资项目：职员代码，职员姓名，基本工资，加班时间，加班工资，岗位津贴，奖金，应发工资，扣款，实发工资。2.设置工资计算方法：加班工资=加班时间5应发工资=基本工资+加班工资+岗位津贴+奖金实发工资=应发工资扣款3.输入工资数据：2011年1月份工资数据基本资料职员姓名基本工资加班时间岗位津贴奖金扣款李明500201008020王波500371207550刘红600251508065成莉600461508020李言8003220010035李风5004015080454.结转工资费用：管理人员与财务人员的工资记入管理费用，销售人员的工作记入销售费用，生产管理人员工资记入制造费用，生产人员工资记入生产成本。练习五：期末处理1、期末调汇：港币汇率=1.10 美元汇率=8.302、自动转账：（1）按照工资14%比例计提福利费。（2）结转本期制造费用（转入生产成本）（3）按照50%比例结转本期生产成本（转入产成品）（4）结转本期损益练习六：自定义报表制作销售费用明细表。制作说明： 表眉为4行，第一行为报表名称，字体设为楷体20号字；第二行为“会工02表附表5”，靠右对齐；第三行为单位名称和报表数字单位两部分，分别靠两边对齐，单位名称为“海天公司”，报表数字单位为“元”；第四行为报表日期，中间对齐。 表尾为一行，内容为“负责人：”、“会计主管：”、“制表人：”三部分。“本期发生额”为销售费用科目的当期发生额。“本年累计发生”为销售费用科目的本年累计发生额。各项目中的数据通过“公式向导”中的“帐上取数”进行公式设置。特别提醒：在制作表格时，输入文字或数据都必须先双击单元格后才能输入。表1 销售费用明细表 会工02表附表5 单位名称：海天公司 单位：元2011年1月31日 项目行次本期发生额本年累计发生办公费1折旧费2工资及福利费3修理费4差旅费5运输费6保险费7广告费8其他9合计10负责人： 会计主管： 制表人：取数类型代码及其说明代码说明代码说明省略为本期期末余额B取科目预算数据C期初余额TC折合本位币期初余额JC借方期初余额TJC折合本位币借方期初余额DC贷方期初余额TDC折合本位币贷方期初余额AC期初绝对余额TAC折合本位币期初绝对余额Y期末余额TY折合本位币期末余额JY借方期末余额TJY折合本位币借方期末余额DY贷方期末余额TDY折合本位币贷方期末余额AY期末绝对余额TAY折合本位币期初绝对余额JF借方发生额TJF折合本位币借方发生额DF贷方发生额TDF折合本位币贷