杭州经济技术开发区工会财务内部管理暂行规定.doc

杭州经济技术开发区工会财务内部管理暂行规定根据上级工会要求和我区实际，为进一步促进和规范工会财务管理，严肃财务纪律，使财务工作真正为职工群众服务，为基层工会服务和发展工运事业服务，特对原暂行规定进行修订，并制定本规定：一、预决算管理规定 预算是经一定程序核定的工会年度经费收支计划，是收好、管好、用好工会经费的重要手段。各级工会应加强预算管理，实施宏观调控，保证工会各项职能的履行。 1、各级工会必须按照中华全国总工会颁发的工会预算管理办法的规定编制年度经费收支预算。 2、财务部门（财会人员）要根据本级工会年度工作计划和上年度经费收支决算的实际编制预算草案（应根据当年收入和上年结余的实际适当编列，即：收入部分要足额、支出部分要量力而行、做到略有结余的原则）。3、预算草案须征求部门或群众意见后交同级工会经费审查委员会审查；再由本级工会委员会或常委会讨论通过后报上级工会审批。4、在尚未批准预算前，只能使用经常性费用和零星开支，不得动用大额（设备购置、大项活动）费用；只有经上级工会批准后，才能成为正式预算，方能按照执行。财会人员必须严格预算制度，经常检查、对照执行情况，以免收不抵支。5、年中遇有特殊情况需支付大额费用的，应根据经费结余或超收经费的可能允许编制上报追加预算。6、编制追加预算的期限允许在三季度末前进行，过期不予追加。7、年度终了，及时、准确地编制年度经费收支决算。决算是预算执行的结果，也是执行结果的检查和分析，更是新一年度预算编制的基本参考依据，因此，编制决算必须内容完整、数字真实可信、不得弄虚作假。二、 财会人员工作管理规定（一）、会计岗位职责1、贯彻执行会计法和其他财经法规、制度，根据本工会具体情况制定相关的财务规章制度，并组织实施。2、编制本工会年度经费收支预算，对本工会经费收支的审核和年度预算执行情况的检查、分析，对存在的问题提出改进建议。3、负责本工会经费地税代征的日常工作，协调好地税分局、相关银行及企业各方关系，及时处理运行中出现的问题。4、按月及时取得地税代征经费数据，认真核对各单位拨交经费情况，及时纠正拨交中差错，对存在问题提出改进建议。5、根据地税数据及组建部门组建情况表及时、准确登记区本级地税代征工会经费台帐，确保经费台帐与地税数据、工会明细帐相符。6、负责筹备金的返还工作。根据基层工会提供的相关依据，认真计算应返还筹备金。做好返还筹备金台帐的登记工作，确保与工会明细帐相符。7、按照工会会计制度及浙江省工会会计电算化管理工作意见要求，及时、完整、准确完成会计核算工作。建立和完善以下帐户：会计核算总帐、工会经费收缴明细帐（台帐）、固定资产总帐和固定资产明细帐等。并承担审核员、记帐结帐员、报表打印员职责。8、负责工会财产物资的核算和清查工作。定期与出纳核对现金、有价证券和银行存款余额，确保账实相符。按月核对往来款项目，及时结算应收、应付款项，确保往来款核算清晰明了。及时登记固定资产明细帐，定期与财产管理部门核对，配合做好每年的清查盘点，保证账物相符。9、负责会计档案管理工作，承担档案管理员职责。10、负责下级工会决算汇总工作，按上级工会规定要求及时、正确报送各类会计报表和资料。11、指导全区会计电算化工作和工会财务办公网络运行工作。12、负责对所属工会财务工作的指导，组织开展财务会计工作竞赛。13、负责对下级工会预决算的审批。（二）、出纳岗位职责1、按照国家现金管理制度、银行结算制度和市总的规定，及时、正确办理现金、银行存款及有价证券的收付业务。2、复核会计凭证。主要检查收付款凭证是否符合要求，所附凭证金额是否一致，审批手续是否齐全等，复核无误后方可办理款项收付。3、按照工会会计制度及浙江省工会会计电算化管理工作意见要求，及时、正确地完成货币资金业务的核算。承担记帐凭证录入员、出纳及银行对帐系统录入员职责。4、保管库存现金和各种有价证券，确保安全完整。不得坐支现金，不得以“白条”抵库。按时接受会计对现金、银行存款、有价证券的账实情况检查。5、保管有关印章、空白收据和空白支票，严格按规定使用。空白支票和空白收据要设登记簿，按规定办理领用注销手续。6、负责专用票据领取、使用和管理工作，建立票据管理台帐，开展专用票据使用和管理情况检查。7、配合会计人员做好工会经费税务代征相关工作。三、费用报销管理。1、各单位在费用报销中应确定一名分管财务工作的主席（副主席）、主任（副主任）负责费用报销的审批工作。2、在一支笔审批的同时，应实行会计稽核制度（稽核是对原始凭证的规范性、合法性和真实性行为的审核，对不规范、不合法、不真实的原始凭证，会计有权拒绝）。凡未经会计稽核的原始凭证，领导不予审批，出纳不予报销。 3、杜绝白条抵现，禁止以不正当手段（以某种活动或会议为名）套取现金、或通过承办单位购买物品谋取私利。 4、各级工会应根据本单位实际制订各项竞赛、文体、评优活动奖励费用标准（报区总综合科备案），在以后的审查中有据