国际贸易合同与结算方式.ppt

第三章 国际贸易合同与结算方式,第一节 国际贸易合同,一、国际贸易合同的主要内容 1、定义：国际贸易合同是营业地址不同国家的当事人之间为买卖一定的货物所达成的协议，是一方当事人向另一方转移标的物所有权，另一方当事人支付价款的合同。 2、分类： 进口合同 出口合同 收购合同 代理合同 3、合同的样式（见图） 4、基本内容： （一）合同的标的 （二）货物的价格 （三）卖方的义务 （四）买方的义务 （五）争议的预防和处理,（一）合同的标的,1、名称（Name of Commodity） 指能使某种商品区别于其他商品的一种称呼或概念。 Q:在国际贸易合同中商品品名的表示方法有哪些： A：1、以其主要用途命名 Eg:电风扇 2、以其所使用的主要原材料命名 Eg:羊毛衫 3、以其主要成分命名 Eg:人参珍珠霜 4、以其外观造型命名 Eg:绿豆 5、以人物命名 Eg:王致和豆腐乳 6、以其制作工艺命名 Eg:精致油 2、质量（Quality of Goods） 是商品的外观形态和内在质量的综合。 分类 凭实物表现品质 看货买卖 凭样品买卖 卖方样品 Sellers Sample 买方样品 Buyers Sample 对等样品 Counter Sample 凭说明表现品质 凭规格买卖 Sale by Specification 凭等级买卖 Sale by Grade 凭标准买卖 Sale by Standard 凭说明书和图样买卖 Sale by Descriptions and illustrations 凭商标或品牌买卖 Sale by Trade Mark or Brand Mark 凭产地买卖 Sale by Name of Origin,3、数量（Quantity） 指一定的度量衡单位表示的商品的重量、数量、长度、面积、体积、容积等。 一、计算重量的方法 1、毛重（Gross Weight） 2、净重（Net Weight） 3、公重（Conditioned Weight） 4、理论重量（Theoretical Weight） 5、法定重量（Legal Weight）和实物重量（Net Weight） 二、数量条款的规定 1、数量机动幅度的大小要适当。 2、机动幅度选择权的规定要合理。在合同规定有极大幅度的条件下，应酌情确定由谁来行驶这种机动幅度的选择权。如果采用海运，交货数量的机动幅度应由负责安排船舷运输的一方选择，也可规定由船长根据船舱的舱容和装载情况作出选择。 3、溢短装数量的计价方法要公平合理。目前，对机动幅度范围内超出或低于合同数量的多装或少装部分，一般按合同价格结算。 Q:如果卖方拥有溢短装的选择权，在买卖商品价格有升高趋势时，卖方如何装船： A:为了防止有权选择多装或少装的一方当事人利用行市的变化，有意多装或少装以获额外的好处，也可在合同中规定，多装或少装的部分，不按合同价格计价，而按装船时或货到时的市价计算，以体现公平合理的原则。,4、包装（Packing of Goods） 指为了有效地保护商品品质的完好和数量的完整。 分类：运输包装 作用 保护商品 防止出现货损货差 运输包装的标志 1、运输标志（唛头） 1、收、发货人的代号 2、目的地的名称或代号 3、件号、批号 2、指示性标志（注意标志） 3、警告性标志（危险货物包装标志） 销售包装 (又称内包装) 作用 保护商品 促销 中性包装(没有原产地和出口厂商标记) 定牌生产(卖方按买方要求在真售出的商品或包装上标明买方指定的商标或牌号) 包装条款包括:包装材料、包装方式、包装规格、包装标志、包装费用的负担。,包装费用包括：1、包括在货物价格之内，不另计收的（一般）。 2、不计在货价之内，而规定由买方另行支付的。 条形码：UPC条形码（Uniform Product Code）由美国和加拿大共同组织“统一编码委员会”（Universal Code Council, UCC） EAN条形码（European Article Numbering Association）欧共体的“欧洲物品编码协会”，1977年改名为“国际物品编码协会”（International Article Numbering Association ），我国于1991年7月参加该协会。 构成 ： UPC：11位数字的通用产品代码和1位校验码。第1位数字为编码系统字符，中间5位表示制造商号，后5位产品代码。 EAN：12位数字的产品代码和1位校验码。前3位国别码，中间4位制造商号，后5位产品代码。 （二）货物的价格 货物的价格通常包括货物的单位价格和总价，或确定价格的方法，有时还规定有关价格调整的条款。 合同中的价格条款包括：作价方法、计价货币、计价数量单位和单位价格金额、贸易术语的选用。,1、作价方法 一般采用固定作价、暂不固定价格、暂定价、滑动价格。 固定作价：1、按交货或装运是的国际市场行情再定价。 2、以某地有关商品交易的收盘价格为基准加减。 Q：各种不同作价方法的使用背景是什么？ A：一、固定价格：在双方协商一致的基础上，明确地规定具体价格，合同价格确定需严格执行。 二、非固定价格（活价）：1、具体价格待定：在价格条款中明确规定定价时间和定价方法。 2、暂定价格：先订立一个初步价格，作为开立信用证和初步付款的依据，待双方确定最后价格后再进行最后清算，多退少补。 三、滑动价格：P=POF(X),P为交货价格, PO为合同确定的基本价格, F(X)计算函数。 四、协商价格：在合同中可规定价格的协商条款，但一定明确在协商无果后采用何种价格。 2、计价货币 通常情况下，计价货币和支付货币为同一种货币，但有时也有不一致的。 使用可自由兑换货币，有助于转移货币汇率风险。 出口业务，尽可能使用“硬币”或“强币”；进口业务，尽可能使用“软币”或“弱币”。,为减少外汇风险，除采用软、硬货币外，还采用下面方法： 又称汇率风险，指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。 压低进口价格，或提高出口价格。 软、硬货币结合使用。 3、计价数量单位与单位价格金额 一般来说，计价数量单位应与数量条款中所用的计量单位相一致。 单位价格金额应按双方协商一致的价格，正确填写在书面合同中。 4、贸易术语的选用 Q：如何有效规避国际贸易中的汇率风险？ A：1、安全避险战略（严格防范） 2、消极的外汇风险管理战略（听之任之） 3、积极的外汇风险管理战略（积极预测汇率走势）,（三）卖方的义务,1、按时交货，并发出已装船通知 2、办理出口结关手续 3、负担货到装运港船舷为止的一切费用与风险 4、提交约定的各项单证或电子信息 （四）买方的义务 1、按时租船订舱并支付运费，发船名等的充分通知 2、办理进口通关手续 3、负担货到装运港船舷后的一切费用与风险 4、领货付款 （五）争议的预防和处理 合同中仲裁的规定,第二节 汇付和托收,在国际贷款的结算中，常见的结算方式有汇付、托收和信用证三种。汇付和托收方式属于商业信用，信用证方式属于银行信用。 一、汇付（Remittance） 1、定义 2、汇付当事人 1）汇款人（Remitter） 2）收款人（Payee） 3）汇出行（Remitting Bank） 4）汇入行（Paying Bank） 3、汇付方式的种类及其业务程序 一、种类 1、电汇（T/T） 2、信汇（M/T） 3、票汇（D/D） 在汇款速度方面，以电汇最快，信汇次之。电汇是目前采用的主要的汇付方式。 优点：手续简便，费用低廉。 缺点：风险大，资金负担不平衡。,二、托收（Collection） 1、定义 2、托收当事人 1）委托人（Consignor）即出口商 2）付款人（Payer） 3）托收银行（Remitting Bank） 4）代收银行（Collecting Bank） 托收业务流程图： 托收申请书 托收申请书 出口方 和跟单汇票 和跟单汇票 提示汇票 进口方 委托人 托收行 代收行 承兑、付款 付款人 货款 记账通知 货款 银行汇票一般为光票，商业汇票一般为跟单汇票。 3、托收的种类 1）光票托收（Clean Collection） 1、概念：仅开具汇票不附商业单据。 在期限上有即期和远期两种。 2、程序：提示付款 提示承兑，到期再做付款提示,2）跟单托收（Documentary Collection） 1、概念：附有商业单据的托收。 国际贸易中使用的多为跟单托收。 2、交单方式：付款交单和承兑交单。 1）付款交单（Documents Against Payment, D/P） 出口商的交单是以进口商的付款为条件。 付款时间：即期付款交单（D/P at Sight）和远期付款交单（D/P after Sight） 见票后立即付款 在汇票上承兑，于汇票到期日付款后取得单据 代收行都只能在收妥了款项后放单。 2）承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A） 出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件。 Q：托收是出口人委托并通过银行收取货款的一种支付方式，在托收方式下，使用的汇票是哪类汇票？属于哪种信用？ A：跟单汇票。属于商业信用。 商业信用：是企业之间互相提供的，与商品交易直接联系的信用方式。 银行信用：是银行等金融机构与企事业单位或个人发生的信用关系，如存款或贷款等。 汇付和托收 信用证属于银行信用，采用逆汇法,Q：代收行如允许进口商凭信托收据借出单据，事后又无法挽回，责任应由谁承担？ A：如代收行借出单据后，汇票到期不能收回货款，则代收行应对委托人负全部责任。因此，采用这种方法时，必要是还要进口人提供一定的担保或抵押品后，代收行才肯承做。 信托收据（Trust Receipt）：进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。货物售出后得到的货款应于汇票到期时交银行，这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与出口人无关。 4、托收项下的汇票填制 九项：1、For Collection 2、Number 3、Amount in Figures 4、Place and Date of issue 5、Tenor and mode of Payment 6、payee 7、Amount in Words 8、Drawee 9、Signature of the Drawer,第三节 信用证,一、信用证的含义与特征 （一）含义 是银行应进口商的要求，开出以出口商为受益人的，凭提交符合信用证要求的单据兑付的一项不可撤消的有条件的保障支付款项的书面承诺。 1、即期付款信用证 即期付款 2、延期付款信用证 承诺延期日到期付款 3、承兑信用证 汇票到期日付款 “不可撤消”的意思： （1）信用证一经开立，开证行就要自始至终受到其信用证条款的约束； （2）在信用证的有效期限以内，不经受益人和申请人的同意，开证行不得随意修改信用证条款，更无权私自撤消信用证。 （二）基本特征 1、信用证是一种银行信用 2、信用证是独立于贸易合同之外的自足文件 银行与合同无关 3、信用证的标的是单据 认单不认货,二、信用证的当事人 (1)开证申请人(Applicant).向银行申请开立信用证的人,在信用证中又称开证人(Opener)。 (2)开证行(OpeningIssuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。 (3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。 (4)受益人(Beneficiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 (5)议付银行(Negotiating Bank)。指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。 (6)付款银行(PayingDrawee Bank)。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。 (7)偿付银行(Reimbursing Bank)。信用证指定的代开证行向议付行清偿垫付的银行。 (8)保兑银行(Confirming Bank)。根据开证行请求在信用证上加具保兑的银行。,三、信用证的内容 电开和信开 印鉴关系 SWIFT(电讯)开证和电传开证 密押关系 (1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。 (2)对货物的要求。根据合同进行描述。 (3)对运输的要求。 (4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。 (5)特殊要求。 (6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 (7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会第600号出版物 （UCP600）办理。” (8)银行间电汇索偿条款(TT Reimbursement Clause)。 SWIFT(电讯)开立信用证范例（见图）,四、信用证方式的支付程序 (1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。 (2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。 (3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。 (4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。 (5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人。 (6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。 (7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。 (8)开证行通知开证人付款赎单。 五、电讯信用证的代码（见图）,六、信用证的用途 信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证. 在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。 可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。 七、信用证的申请条件 如果企业在银行已开设公司帐户,并操作过一段时间业务(具体多长时间,视每个银行不同，一般银行需要看公司在银行的交易记录是否良好),如果该公司帐户操作良好的话,并在公司帐号存有100%的保证金,银行就可以开同等金额的信用证。,八、信用证的种类 (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证，光票信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证 ，可撤销信用证。 (3)以有无另一银行加以保证兑付可以分为：保兑信用证，不保兑信用证 。 (4)根据付款时间不同可以分为：即期信用证，远期信用证，假远期信用证。 (5)根据受益人对信用证的权利可否转让可分为：可转让信用证，不可转让信用证 (6)循环信用证，分为：自动式循环，非自动循环。 (7)对开信用证。 (8)背对背信用证。又称转开信用证。 (9)预支信用证。 (10)备用信用证。 (11)部分信用证部分托收。 (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。跟单信用证是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。光票信用证是凭不附带单据的汇票付款的信用证。,(2)以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但UCP600规定： 只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中末注明是否可撤销，应视为不可撤销信用证。 (3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。不保兑信用证。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。 (4)根据付款时间不同，可以分为：即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期” 条款。付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTANCE)、议付(NEGOTIATION)信用证，其信用证应表明其结算方法是采用即期或延期付款、承兑或议付来使用信用证金额。,(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或 部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证。 (6)循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在分批均匀交货情况下使用。在按金额循环的信用证条件下，恢复到原金 额的具体做法有：自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证