《汇款方式》PPT课件.ppt

1,第四章 汇款方式,国际结算,内容提要： 第一节 国际汇兑 第二节 汇款方式概述 第三节 电汇汇款 第四节 信汇汇款 第五节 票汇汇款 第六节汇款头寸调拨和退汇 第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式,2,第一节 国际汇兑,学习目标： 掌握国际汇兑相关概念的含义。,3,一、国际汇兑 International Exchange,含义：指一国货币兑换为另一国货币,以清偿国际间债务的金融活动. 结算工具 指票据、电信工具和邮寄付凭证,4,结算方式 通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币 结清债券、债务关系的总称。,结算方式按照资金流向和结算工具传送方向分为：顺汇、逆汇,5,顺汇结算流程,付款人,收款人,进口地银行,出口地银行,电汇信汇票汇业务,6,逆汇结算流程,付款人,收款人,进口地银行,出口地银行,信用证及托收业务,7,第二节汇款方式概述节,学习目标： 掌握汇款的基本概念和汇款基本当事人。 掌握汇款方式的种类和业务程序。,8,一、汇款的基本概念及其当事人,9,10,11,二、汇款方式的种类及其业务程序,电汇 Telegraphic Transfer,T/T 信汇 Mail Transfer,M/T 票汇 Remittance by Bankers Demand Draft,D/D,1、练习题： 电汇、信汇、票汇比较。,12,电汇业务流程,13,电汇业务流程,电汇业务流程,14,电汇业务流程,信汇业务流程,15,电汇业务流程,16,票汇业务流程,17,电汇业务流程,18,第三节电汇汇款,电汇汇款（Telegraphic Transfer,T/T）是汇款人（付款人或债务人）委托委托银行以电报（Cable）、电传（Telex）、环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。,19,电汇业务流程,20,一、采用电报或电传的电汇方式,电报方式应具备的内容： FM (汇出行名称）；TO（汇入行名称） DATE（发电日期）；TEST（密押） OUR REF NO.（汇款编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担费用）；PAY(AMT)VALUE (DATE) TO（付款金额、起息日）；(BENEFICIARY)（收款人）；MESSAGE（汇款附言） ORDER（汇款人）；COVER（头寸拨付）,21,电报汇款的内容,FM: BANK OF ASIA, BEIJING TO: THE BANK OF TOKYO LTD.,TOKYO DATE:3RD OCT. TEST 2475 VALUE 5TH OCT OUR REF MSG125469 PLEASE DEBIT OUR A/C PAY JPY 4000 000 000.00 THE FUJI BANK LTD.,TOKYO FOR CREDIT OF OUR A/C WITH THEM.,亚洲银行将其4亿日元从东京银行调拨至富士银行。,22,SWIFT电汇格式,23,MSBCCNBJ002 103 ABNANL2A 20：0204OR07000005 23B:CRED 32A:080407 USD 1958 33B:USD1958 50K：A COMPANY 59:/5687151 B COMPANY SHA,MT103客户汇款,24,MT103客户汇款,25,第四节信汇汇款,信汇汇款（Mail transfer,M/T）是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（mail transfer advice,M/T advice）或支付委托书（Payment order）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。,26,电汇业务流程,信汇业务流程,27,第五节票汇汇款,票汇汇款（Demand draft,D/D）是汇出行应汇款申请人，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（Bankers Demand Draft），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。,28,票汇业务流程,29,第六节 汇款头寸调拨和退汇,头寸（Cover） 是指汇款资金的调拨与偿付。 汇款偿付 Reimbursement of remittance Cover 是指汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇 款金额拨给其委托解付汇款的汇入行。,具体来说有如下几种可能的途径:,30,1、主动贷记方式转账流程,汇出行,汇入行,Payment order in cover, we have credited your A./c with us,作为偿付，我们已经贷记你行在我行开立的账户,Credit Advice：your A/c credited,贷记报单,汇入行在汇出行开立账户,31,1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us,1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户,32,汇入行,汇出行,Payment order in cover, please debit our A./c with you,作为偿付，请借记我行在你行开立的账户,debit Advice：your A/c debited,贷记报单,汇出行在汇入行开立账户,2、授权借记,33,2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our ac with you.,1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,34,汇入行,汇出行,Payment order in cover, please debit our A./c with you,作为偿付，我们已经贷记你行在我行开立的账户,debit Advice：your A/c debited,贷记报单,汇出行在汇入行开立账户,（二）、共同账户行转账,35,当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us,汇 入 行,汇 出 行,开户行,开户行,账 户 行 X,授权借记,贷记,借记付讫通知,3、共同账户行转账类。,36,4、当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行,汇 入 行,汇 出 行,账 户 行 X,开户行,开户行,账 户 行 A,账 户 行 B,授权借记,授权借记,贷记,贷记,37,作业,1、比较电汇、信汇和票汇的汇款优缺点。 2、解释什么是退汇？ 3、退汇有什么必要条件？,38,第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式,1、预付货款（payment in advance） 预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。 出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险 预付货款有利于出口商，不利于进口商,39,2、货到付款(payment after arrival of goods) 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。 出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款） 货到付款有利于进口商而不利于出口商,40,案例3-1 汇付遭拒付案,案情 1997年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美圆，数量为111，000只，只(为1X20集装箱)，规定从上海运往基隆港（Kelung），到港时间不得晚于12月17日，支付方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期（预计整个航程共需7天）。,41,货物如期装船后，正本提单寄B公司。但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港 ，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港 (延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。,42,A公司多次要求B公司办理付款，B公司均不予理踩。2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价30%后才同意给予付款（客户称约有价值30%货物积压仓库）。经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。,43,分析 此案虽己了结，但给我们留下深刻的教训。 1在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应以我方能否保证这一条款的实现为前提，切不可掉以轻心，盲目接受。所谓特殊条款，一般是指非我方销售确认书(S/C)上原有或应有的，而是对方在签约时提出的对我方带有限制性的务款。,44,本案中客户要求我方保证货物不得晚于1997年12月17日到达目的港，应属于客户的特殊条款。根据国际贸易海洋运输惯例，船方(或船代)可向托运人提供大约到港日(即为ETA)，但并不负有法律责任，仅供托运人参考，因为货物在整个运输过程中受到各种自然和社会因素影响，船方(或船代)对整个航程是无法准确预计的，更何况作为托运人的A公司。另外，本案交货时间很紧，签约后仅十来天，我方又无法提前装运，更是无法保证这一条款的实现。在实际业务中，客户经常会对质量、运输、检验和支付方式等问题提出特殊条款，我方应谨慎对