工程价款结算与竣工决算.ppt

,工程价款结算与竣工决算,工程价款的结算方式 工程预付款 工程进度款的支付（中间结算） 工程竣工结算 工程价款价差调整的主要方法,工程结算的基本流程,工程价款的结算方式,根据财政部，建设部建设工程价款结算暂行办法规定，工程价款结算应按照合同约定办理，合同未作约定或约定不明的，发、承包双方按下列文件协商处理（1）国家有关法律法规和规章制度；（2）国务院建设行政主管部门，省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定；（3）建设项目的合同、补充协议、变更签证，以及经发、承包人认可的其他有效文件。 按月结算。采用旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算。在我国使用最为广泛。 分段结算。该结算方法将单项或单位工程按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。,工程价款约定的内容,预付款的数额、支付时限及抵扣方式 工程进度款的支付方式、数额及时限 工程施工中发生变更时，工程价款的调整方法、索赔方式、时限要求及金额支付方式 发生工程价款纠纷的解决方法 约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整方法 工程竣工价款的结算与支付方式、数额、时限 工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时限 安全措施和意外伤害保险费用 工期及工期提前或拖延的奖惩办法 与履行合同、支付价款相关的担保事项,工程预付款的性质,工程款的支付可分为三个主要过程：即开工前预付，施工过程中作中间结算，办理竣工验收手续后进行竣工结算。,施工企业承包工程，一般都实行包工包料，这就需要有一定数量的备料周转金。在工程承包合同条款中，一般要明文规定发包人在开工前拨付给承包人一定限额的工程预付备料款。此预付款构成施工企业为该承包工程项目储备主要材料、结构件所需的流动资金。因此也可称为预付备料款。,预付时间应不迟于约定的开工日期前7天。发包人不按约定预付，承包人在约定预付时间10天后向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不能按要求预付，承包人可在发出通知后14天停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的贷款利息，并承担违约责任。,工程预付款仅用于承包人支付施工开始时与本工程有关的动员费用。如承包人滥用此款，发包人有权立即收回。在承包人向发包人提交金额等于预付款数额(发包人认可的银行开出)的银行保函后，发包人按规定的金额和规定的时间向承包人支付预付款，在发包人全部扣回预付款之前，该银行保函将一直有效。,工程预付款的计算及拨付,发包人拨付给承包人的预付备料款属于预支性质，到了工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步减少，应以抵充工程价款的方式陆续扣回。,即： 当月实际付款金额=应签证的工程款 应扣回的预付款,关键问题： 1、从何时开始起扣？ 2、每次支付工程价款时扣回多少？,工程预付款的扣回,从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。,起扣点计算方式,式中： T起扣点，即预付备料款开始扣回时的累计完成工作量金额； M预付备料款限额； N主要材料所占比重； P承包工程价款总额。,起扣点计算公式,当工程款支付未达到起扣点时，每月按照应签证的工程款支付。 当工程款支付达到起扣点后，从应签证的工程款中按材料比重扣回预付备料款。,起扣计算时间选择： 在承包人完成金额累计达到合同总价的10%后，由承包人开始向发包人还款。,每次扣款额的规定： 发包人从每次应付给承包人的金额中按约定金额扣回工程预付款，发包人至少在合同规定的完工期前三个月将工程预付款的总计金额按逐次分摊的办法扣回。,特殊情况处理： 当发包人一次付给承包人的余额少于规定扣回的金额时，其差额应转入下一次支付中作为债务结转。,简单计算方式,工程进度款的支付（中间结算）,支付款项不仅包括合同中规定的初始收入，还包括由于合同变更、索赔、奖励等原因而形成的追加收入。,在进度款支付时，一般应预留出一定比例的尾留款作为质量保修费用，又称为工程保修金。,质量保证金,根据建质20057号建设工程质量保证金管理暂行办法建设工程质量保修金是指发包人与承包人在建设工程承包合同中约定，从应付的工程款中预留，用以保证承包人在缺陷责任期内对建设工程出现的缺陷进行维修的资金。 缺陷责任期一般为6-24个月，从工程通过竣工验收之日起计。若由于发包人原因导致工程无法按照规定期限进行竣工验收的，在承包人提交竣工验收报告90天后，工程自动进入缺陷责任期。,质量保证金的预留和返还,在合同条款中对涉及保证金的下列事项进行约定 保证金预留、返还方式 保证金预留比例、期限 保证金是否计付利息，如计付利息、利息的计算方式 缺陷责任期的期限及计算方式 保证金预留、返还及工程维修质量、费用等争议的处理程序 缺陷责任期内出现缺陷的索赔方式。,质量保证金,工程保修金(尾留金)的预留 当工程进度款拨付累计额达到该建筑安装工程造价的一定比例(一般为9597左右)时，停止支付 从向承包方第一次支付的工程进度款开始扣除，直至保留金总额达到投标书附录中规定的限额,工程竣工结算,竣工结算工程价款,=,预算（或概算）或合同价款,+,施工过程中预算或合同价款调整数额,-,预付及已结算工程价款,-,保修金,某项工程业主与承包商签订了施工合同，合同中含有两个子项工程，估算工程量A项为2300m3，B项为3200m3，经协商合同价A项为180元/m3，B项为160元/ m3 。承包合同规定： 开工前业主应向承包商支付合同价20%的预付款； 业主自第一个月起，从承包商的工程款中，按5%的比例扣留保修金； 当子项工程实际工程量超过估算工程量10%时，可进行调价，调整系数为0.9； 根据市场情况规定价格调整系数平均按1.2计算； 工程师签发月度付款最低金额为25万元； 预付款在最后两个月扣除，每月扣50%。 承包商每月实际完成并经工程师签证确认的工程量如表所示。,预付款金额为18.52万元。 第一个月，工程量价款为20.2万元，应签证的工程款为23.028万元，不予付款。 第二个月，工程量价款为28.8万元，应签证的工程款为32.832万元，签发的付款凭证金额为55.86万元。 第三个月，工程量价款为27.2万元，应签证的工程款为31.008万元，应扣预付款为9.26万元，应付款为21.748万元，不予付款。 第四个月，A项工程工程量价款为10.494万元，B项工程量价款为9.6万元，工程量价款合计20.094万元，应签证的工程款为22.907万元，实际签发的付款凭证金额为35.395万元。,某承包商与工程业主签订了一份包工、包料的单价合同，合同中含有三个子项工程，有关条款如下： A、B、C三个子项工程估计工程量分别为2000m3单价、3000 m3单价和4000 m3，单价分别为160元/ m3，140元/ m3，200元/ m3。依据实际完成工程量进行计算。 开工前，业主向承包商支付的预付款按估计工程价款的20%计算，并在最后两个月平均分摊扣回。 业主从第一个月起，从承包商的工程价款中，按5%的比例扣保留金（施工索赔款不计保留金）。 工程实际完成情况如下表所示：,问题： 确定每月应结算的工程款； 若合同规定，当某子项实际工程量超出估计工程量10%时，超出10%以上的部分可调价，调价系数为0.95，这时每月结算多少工程款？,合同价款调整的范围 对于以可调价格形式订立的合同，其合同价欲调整的范围包括： （1）国家法律、法规和政策变化影响合同价款书； （2）工程造价管理部门公布的价格调整； （3）一周内非承包人原因停水、停电、停气等遣成累计停工超过8小时。 另外还应注意时效间题价款可以调整的情况发生后，承包人应当在14天内通知工程师由工程师确认后为追加合同价款，若工程师在收到通知14天后未做答复，则视为已经同意。,工程价款价差调整的主要方法 工程造价指数调整法 实际价格调整法 调价文件计算法 调值公式法,一个重要公式调值公式,P调值后合同价款或工程实际计算款 P0合同价款中工程预算进度款 a0固定要素（尽可能小） a1,a2 代表有关各项费用在合同总价中所占比例 A0投标截止日期前28天与a1,a2,a3对应的各项费用的基期价格指数或价格 A在工程结算月份与a1,a2,a3对应的各项费用的现行价格指数或价格。,我国施工合同文本与FIDIC合同关于工程价款支付与结算的比较,预付款的比较 进度款的比较 竣工结算款的比较,工程变更及合同价款调整,（四）工程变更价款的确定与处理 1工程变更的概念及产生原因 (1)工程变更的概念 这里所说的工程交更，是指业主和承包商的合同变更。 所谓工程变更是指对合同中的工作内容（包括性质、数量和施工方法）作出修改，或者追加或者取消某项工作包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更以及原招标文件和工程量清单中未包括的“新增工程”按照建设工程施工合同示范文本有关规定，乙方根据甲方变更通知并按工程师要求进行下列有关的变更： 更改工程有关部分的标高、基线，位置和尺寸； 增减合同中约定的工程量； 改变有关工程的施工时间和顺序； 其他有关工程变更需要的附加工作,(2)工程变更产生的原因： 主要有以下几个方面引起： 业主提出的变更。这种变更通常是对工程特性和规模作出修改时产生的在业主拒绝验收有缺陷的土程并要求改正时也会发生变更。 工程师提出的变更。这种变更通常是对设计标准、设计错误进行修改时发生的，也可能中对承包商和施工图进行审查或在现场检查后要求修改引起的或者由于施工中遇到困难或其他间题而进行必要修改引起的变更 现场提出的变更这种变更主要有a施工过程中发现实际情况与设计预计情况不同；b承包人之间或承包人与业主之间工作发生脱节与重叠；c设计或技术规程含糊不清或存在错误。 承包商提出的变更。在施工过程中承包商可能会发现实际情况与合同所述情况不一致，要求工程师进行变更但承包商只能要求变更，并没有变更决定权，不得擅自变更。工程师或业主代表按照承包商的变更要求后，对合理且可行的变更要求，向承包商发出变更通知书。 (3)其他原因的变更。业主不能及时交付由他提供的设备，业主提供的设备量不能满足要求不可抗拒事件（如水、风基等）引起的工程损害和工期延误；法制机构强加的要求,2.工程变更的确认及处理程序 (1)工程变更的确认 由于工程变更会带来工程造价和工期的变化为了有效地控制造价，无论任何一方提出工程变更，均需由工程师确认并签发工程变更指令。当工程变更发生时要求工程师及时处理并确认变更的合理性。一般过程是： 提出工程变更分析提出的工程变更对项目目标的影响分析有关的合同条款和会议、通信记录初步确定处理变更所需的费用、时间范围和质量要求向业主提交变更评估报告确认工程变更。,承包商提出变更申请,工程师审批,承包商提出价款变更要求,工程师审批,调整合同价,造价管理部门调解,仲裁或诉讼,同意,不同意,同意,不同意,同意,不同意,(2）工程变更的处理程序： 建设单位书对原工程设计进行变更，根据建设工程施工合同文本的规定甲方应不迟于变更14天以书面形式向乙方发出变更通知变更超过原设计标准或批准的建设规模时，须经原规划管理部门和其他有关部门审查批准，并由原设计单位提供变更的相应图纸和说明。 甲方办妥上述事项后，乙方极据甲方变更通知并按工程师要求进行变更因变更导致合同价款的增减及造成的乙方损失，由甲方承担，延误的工期相应顺延。 合同履行中甲方要求变更工程质量标准及发生其他实质性变更由甲、乙双方协商解决。 承包商要求对原工程进行变更，具体规定如下： a施工中乙方不得对原工程设计进行变更 b乙方在施工中提出的合理化建议涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对原材料、设备的换用，须经工程师同意未经同意擅自更改或换用时，乙方承担由此发生的费用，并赔偿甲方的有关损失，延误的工期不予顺延。 C 工程师同意采用乙方合理化建议，所发生的费用和获得的收益、甲、乙双方另行约定分担或分享 d控制好由施工条件引起的变更,3.工程变更价款计算方法 工程变更价款的确定应在双方协商的时间内，由承包商提出变更价格，报工程师批准后方可调整合同价或顺延工期造价工程师对承包方所提出的变更价款，应按照有关规定进行审核、处理主要有： (1)承包方在工程变更确定后14天内，提出变更工程价款的报告，经工程师确认后调整合同价款。变更合同价款按下列方法进行 合同中已有适用于变更工程的价格，按合同巳有价格计算变更合同价款； 合同中只有类似于变更工程的价格可以参照此价格确定变更价格， 合同中没有适用或类似的价格，则可由承包人提出一个适当的价格经工程师确认后执行 (2)乙方在双方确定变更后14夭内不向工程师提出变更工程价款报告时，视为该项变更不涉及合同价款的变更。 (3)工程师收到变更工程价款报告之日起14天内，予以确认工程师无正当理由不确认时，自变更更价款报告送达之日起14天后变更工程价款报告自行生效 (4）工程师不同意乙方提出的变更价款，可以和解或者要求合同管理及其他有关主管部门调解和解或调解不成的，双方可以采用仲裁或向人民法院起诉加以解决 (5)工程师确认增加的工程变更价款作为追加合同价款，与工程款同期支付 （6）因乙方自身原因导致的工程变更，乙方无权要求追加合同价格,例1.某施工单位（乙方）于某年某月某日与某建设单位（甲方）签订了建造2000平方米的两层厂房的固定价格施工合同该合同工期为8个月。甲方在乙方进入施工现场后：因资金紧缺，口头要求乙方暂停施工一个月。乙方亦口头答应。工程按合同规定期限验收时，甲方发现土程质量有问题要求返工两个月后，返工完毕。结算时甲方认为乙延迟交付工程应按合同约定偿付逾期违约金15.000元乙方认为临时停工是甲方要求的，乙方为抢工期加快施工进度才出现了质量问题，因此延迟交付的贵任不在乙方甲方则认为临时停工和不顺延工期是当时乙方答应的，乙方应履行承诺，承担违约贵任问该工程采用固定总价合同是否合适？该施工合同的变更形式是否妥当？此合同争议依据合同法律规范应如何处理？,解答：由于固定总价合同适用于工程量不大大且能精确计算、工期较短，有把握的项目。故该建造厂房工程采用固定总价合同是合适的 根据国同法法要求，建设工程合同应当采取书面形式、合同变更也应当采取书面形式本例中甲方要求临时停工，乙方也答应，甲、乙方是口头协议，其变更协议的形式不符合合同法有关规定，是无效的变更，双方应按原合同执行。 甲方在乙方进入施工现场后，因资金紧缺，口头要求暂停施工一个月即甲方不能按 约定日期支付工程款，致使工程不能正常进行这属于甲方违约，应对停工承担责任故应当 赔偿乙方停工一个月的实际损失工程因质量间题返工，责任在乙方，乙方应承担返工的费用，造成逾期交付，应由乙方支付逾期违约金。,例2某施工单位（乙方）与某建设单位（甲方）签订了某项工业建筑的地基强夯处理工程包括开挖、填方、点夯、满夯等由于工程量无法准确确定，按照施工合同规定，按施工图预算方式计价，乙方必须严格按照施工图及施工合同规定的内容及技术要求施工工程量由造价工程师负责计量根据该工程的合同特点，造价工程师提出的工程量计量与工程款支付程序的要点如下： （1）乙方对已完工的分项工程在7天内向监理工程师申请质量认证，取得质量认证后，向造价工程师提交申请报告。 （2）造价工程师在接到报告以后7夭内核实已完工程量，并在计量前24小时通知乙方，乙方为计量提供便利条件并派人参加乙方不参加计量，造价工程师按照规定的计量方法自行计量，计量结果有效计量结束后，造价工程师签发计量证书 （3）乙方凭质量认证和计量证书向造价工程师提出付款申诸 （4）造价工程师审核申报材料，确定支付教额，向甲方提供付款证明文件； （5）甲方根据乙方取得的计量证书与付款证明对工程的价款进行支付或结算 工程开工前，乙方向业主提交了施工组织设计并得到批准,问题：（1）在工程施工过程中，当进行到施工图所规定的处理范围边缘时，乙方在取得在场的监理工程师认可的情况下，为了使夯击质量得到保证，将夯击范围适当扩大施工完成后，乙方将扩大范围的施工工程量向造价工程师提出计量付款的要求，但遭到拒绝试问造价工程师拒绝承包商的要求是否合理？为什么？ （2）在开挖土方过程中，有两项重大原因使工期发生较大的拖延：一是土方开挖时遇到了一些工程地质勘探没有探明的孤石，排除了孤石拖延了一定的时间，二是施工过程中遇到数天季节性大雨，由于雨后土壤含水量过大不能立即进行强夯施工，从而耽误了部分工期随后，乙方按正常索赔程序提出延长工期并补偿停工期间窝工损失的要求试问造价工程师是否应该受理这两起索赔事件？为什么？,解答：向题（1）：造价工程师拒绝承包商的要求正确。这是因为该部分的工程量超出了施工图的要求，一般地讲，也就超出了工程合同约定的工程范围，不属于造价工程师计量的范围监理工程师、造价工程师均无权处理合同以外的工程内容监理工程师认可的是承包商的保证施工质量的技术措施，一般在业主没有批准抹术措施费用应由乙方自己承担 问题（2）：对两项索赔的处理对处理孤石引起的索赔因这是预先无法估计的情况应予以受理；由于阴两天气属正常季节性的，这是有经脸的承包商预先应当估计的因素，在合同工期内已作考虑，因而索赔理由不成立，索赔应予驳回。,工程索赔 所谓“索赔”是指甲乙双方在合同的履行过怪中由于承发包单位或者与此相关的其他原因，使承发包单位因合同履行中付出额外费用，承、发包单位通过合法的途径与程序要求对方偿还他们在合同履行过程中的报失，这种工作称为“索赔”。,一、索赔的原则与作用 （一）索赔的概念与原则 1.索赔的概念： 索赔是指在合同履行过程中，对于并非自己的过错，而是应由对方承担责任的情况造成的实际损失向对方提出经济补偿和（或）时间补偿的要求索赔是工程承包中经常发生的正常现象。 工程索赔特指承发包中因对方不履行或不完全履行约定的义务，或者由于对方的行为以及无法防止的外因使权利人受到损失而向对方提出赔偿要求的权利。 索赔的性质属于经济补偿行为，而不是惩罚。索赔主要有如下三方面的含义： （1）一方违约使另一方蒙受损失，受损方向对方提出赔偿损失要求 （2）发生应由甲方承担责任的特殊风险事件或遇到不利的自然条件情况使承包商（乙方）蒙受较大损失而向业主提出补偿损失要求。 （3）承包商本应获得的正当利益，由于没能及时得到监理工程师（或甲方代表）的确认和业主应给予的支付，而以正式函件向业主索要。 上述后两条，双方都没有违约，同样也会出现索赔事件，从这一点看，索赔是一种正当的权益要求，同守约并不矛盾索赔工作是承发包双方之间经常发生的管理业务，是双方合作的方式，而不是对立因此，可以这样理解索赔是承包商和业主之间承担风险比例的合理分摊。,2.索赔的处理原则 不论是国际工程承包中的索赔问题还是国内工程中甲、乙双方处理索赔的向题，都应遵循下列原则 (1)以事实为依据，以合同为准绳 索赔的成功与否首先依赖于是否有充分的理由和事实为依据遇到索赔事件时工程师必须以完全独立的身份，站在客观公正的立场上审查索赔要求的正当性，必须对合同条件、协议条款等有详细的了解，以合同为依据来公平处理合同双方的利益纠纷 签订合同是业主和承包商的一项法律行为，合同一旦签订，对缔约双方都有约束力，这种约束力是受法律保护的。因此，索赔应以合同为依据。,(2)注意资料的积累 在提出索赔要求时，必须提出一整套原始的资料和数据作为索赔证据，否则索赔不能成功。因此，在同施工企业、建设单位研究的技术问题、进度问题和其他里大问题的会议应做好文字记录，并争取会议参加者签字，作为正式文档资料同时应在合同实施过程中，应建立完善的资料记录制度、签证制度，认真系统地收集积累施工进度，质量及财务收支资料即应建立严密的工程日志也应建立业务往来的文件编号档案等业务记录制度做到处理索赔时有事实、有数据，依法办事。 (3)坚持平等原则，及时合理地处理索赔 索赔发生后，必须依据合同的准则及时地对索赔进行处理。在交涉谈判过程，应坚持平等原则，作出合理的让步，使索赔成功否则引起对方反感或陷入旷日持久的争端中将得不偿失。,（二）索赔的作用 1.索赔可以保证合同的正确实施 索赔的权利是施工合同法律效力的正确具体体现，索赔能对违约者起警戒作用，使其能充分考虑到违约的后果，这样其便可尽力避免违约事件的发生 2.索赔是落实和调整施工合同当事人双方权利义务关系的有效手段在施工合同履行过程中由于未履行或不适当履行合同规定的义务而侵害对方权利的，应根据对方的索赔要求，承担相应的经济贵任离开索赔，施工合同当事人双方的权利义务关系便难以平衡和维系 3.索赔是施工合同及有关法律赋予施工合同当事人的权利。 对于施工合同当事人来说索赔是一种保护自己、维护自己正当权益、避免损失增加利润的手段事实证明，不精通索赔业务往往蒙受很大的损失，直至不能进行正常的生产经营，导致破产,二、工程索赔的内容及程序 在国内外工程索赔实践中，通常把承包商向业主提出的，为了取得经济补偿或工期延长的要求，称为“施工索赔”；把业主向承包商提出的，由于承包商的贵任或违约而导致业主经济损失的补偿要求，称为“反索赔” （一）索赔产生的原因 工程施工项目内容繁多复杂，合同履行过程中在签约时没有考虑到的因萦，即未尽事宜随时都可能发生或者说合同中留下活口的方面便是索赔行为的开始工程实施过程中的索赔大致有以下几方面的原因： 1合同文件引起的索赔 在索赔案例中，关于合同条件，工程量和价格方面出现的问题较多 （1）合同文件的组成问题引起的索赔； （2）合同缺陷。,索赔的处理程序,索赔事件发生,索赔申请,提交索赔报告及资料,工程师审核,工程师与承包人谈判，如谈判不成功，工程师有权单方面处理并将意见报送业主并通知承包人,发包人审批,承包人同意,承包人不同意,谈判和协调,仲裁或诉讼,28天,28天,28天,2.因意外风险和不可预见因素引起的索赔 (1)人力不可抗拒的自然灾害 由于人力不可抗拒的自然灾害产生的经济损失应该向保险公司索赌国际惯例FIDIC合同条件规定，工程保险是以为业主和承包商共同名义投保，索赔也应双方共同进行，特别是部分工程已移交给业主时自然灾害造成的损失既包括承包商的财产，也包括业主的财产除此之外，承包商还有权向业主要求顺延工期，即提出“工期索赔”要求 （2）特殊风险 特殊风险系战争、敌对行动、外敌入侵、工程所在国的判乱、暴动、放射性污染、核危害等造成的风险承包商对特殊风险不承担贵任，并有权要求业主且应当可以得到对由此报害引起的任何永久工程、材料的付款及合理的利润，以及一切修复、替换的费用及上述特殊风险而导致的费用增加如果由于特殊风险而导致合同终止，业主应按合同规定的单价和价格支付承包商以前完成的工程费用，并另外支付应付的开办费、订购的材料费、工程设备款等损失费用，还可以获得设备撤离费和人员遗返费等。,（3）不利自然条件 不利自然条件是指即使有经验承包商在投标阶段利用标书中所提供的资料和通过现场勘察都无法合理预见到的不利施工条件但不利和自然条件不包括气侯条件这种不利的自然条件增加了施工的难度，导致承包商必须花费更多的时间和费用，在这种情况下，承包商可以提出索赔要求。 (4)施工中遇到地下文物或构筑物 在施上过程中，如果承包商遇到地下构筑或文物，只要是图纸上并未说明，而且与甲方或监理工程师共同确定的处理方案导致工程费用的增加，承包商即可提出索赔。,3.设计图纸或工程量表中的错误引起的索赔 提供标书的图纸或工程量表中出现错误，若由于改正这些错误而使施工费用增加或工期延长，承包商有权提出索赔。这些错误包括： (1)设计图纸与工程量表中的要求不符 (2)现场条件与设计图纸要求相差较大，大量增加了工程量。 (3)纯粹的工程量错误。 即使是包死总价合同，若工程量有较大出入，承包商也有权索赔，获得赔偿,（二）施工索赔的主要内容 在施工过程中可能发生的索赔事项，大致有以下几种： 1由于建设单位未按合同的时间内发出施工所需的图纸的指令，或拖延审批图纸，致使延误工程进度，或导致费用增加，施工单位不仅可要求工期索赔，还可以对延误导致的窝工损失以及甲方要求追赶进度的赶工损失要求费用索赔。 2拖延提供施工场地。如施工单位进驻施工后碰到电力不足或水压不够等情况而导致不能按期进展。对此，施工单位可提出索赔。 3拖延支付工程款。在这种情况下，施工单位不仅要求支付应得的工程款，而且有权索赔利息，因为业主拖延支付工程款将影响到承包商的资金周转。 4由于有经验的承包企业所不能预见并为监理工程师确认的不利自然条件（如山洪暴发、地震）和人为障碍所造成的额外费用支出。,5由于意外风险使工程遭受破坏，按监理工程师指定的范围和要求，予以修复或修理的费用。 6工程条款变更。承包商只负有完成合同约定工程任务的义务，对于合同之外的工程任务有权拒绝。如果、建设单位坚持要求承包商完成非约定的工程任务时，承包商有权要求业主签订补充协议提出索赔。 7工程因故暂停。非承包人违约，而因故暂停工程作业时，受到的损失或造成的额外支出，以及工地上应付出的经常开支、薪水、设备折旧费、维修保养费等费用，有权向业主提出索赔。 8工程数量条款的变更，若施工合同采用总价合同，承包商应在投标文件或合同中要求明确约定：“如果实际完成工程量和总价超过合同成交额时，应按实际完成额结算付款。” 9合同明确规定。已竣工或部分竣工的工程，须经一定的试验或测试其是否达到设计要求，但合同未明确规定，如果监理工程师要求进行检测，且检测结果表明已达设计院要求，因此而发生的费用，有权向业主提出索赔。,10指定分包商违约。如果某分包商是由业主指定，遇此情况，如果分包的质量及应完成的工序未能完成而延误影响了总包单位的正常施工时，业主不可能对指定分包商的不当行为不负任何责任。因此，总承包商除了根据与指定分包商签订的合同索赔窝工损失外，还有权向业主提出由于分包单位项目质量问题，影响创优工程，影响工期的索赔要求。 11建设单位要求赶工引起的索赔。当工程遇到不属于承包商责任的事件发生，或部分工程的施工内容改变而必须顺延工期时，建设单位基于某种考虑坚持不予延期，这就迫使施工单位加班加点赶工。为此，施工单位除可以要求索赔因延误造成的损失外，还可以提出对赶工措施费，降效损失费，新增设备工具（多如套模板）租凭费等方面的补偿要求。 12工程质量要求的变更。在方式过程中，现场监理工程师若不认可某种材料，可迫使承包商使用此合同文件规定的标准更高的材料，或者提出更高的工艺要求，承包商就可引用工程变更条款，要求对其损失进行补偿或重新核定单价。 监理工程师对质量的苛刻检查，往往也是引起施工单位索赔的一个原因。如果有证据证明监理工程师（或甲方）的苛刻检查对施工产生的严重干扰，如已经甲方批准覆盖或掩埋的隐蔽工程，又要求开挖或复检，且查明工程符合合同要求，并将开挖再行回复原状，则施工单位可就此提出索赔。,13甲方提供材料设备问题的索赔。如果由甲方提供的材料、设备和机具等不能按约定的工程进度及时交付施工单位而造成停工待料，或提供的设备、材料及规格不符以及有质量问题和缺陷不宜使用的，承包商有权向业主索赔。 14凡合同未明确规定提供样品进行检验的材料，按监理工程师的要求，提供材料拉品并进行检验所发生的费用。 15在工程施工过程中，根据监理工程师的要求，改变工程任何部分的标高、轴线、位置和尺寸，改变合同规定的工作数量或质量要求，或增加任何额外的附加工作，由此而增加的费用支出。 16在工程施工和保修期内，根据监理工程师的要求对工程的缺陷进行调查和维修，这些缺陷可能是由于设计的不足或其他原因造成，不是由于承包人未遵守合同义务造成并经监理工程师认可，由此而发生的费用支出。 17建设单位提前占用部分永久工程引起的损失。如果不是按合同中规定的时间，提前占用部分工程意即未交付验收就先使用，而又对提前使用产生不良后果考虑不周，将会引起施工单位提出索赔。不良后果导致的索赔大致包括两个方面：一是提前占用的部分永久工程如造成损坏，应由业主责，二是提前占用的工程若影响了施工单位的后续施工，且该部分又是施工的关键环节，则承包单位将会提出索赔。 18对施工单位施工组织进行不合理干预。,（三）业主反索赔的主要内容 不论是国际或国内的承包工程，索赔是双方向，既然允许施工单位要求建设单位的索赔，也就有建设单位要求承包商的索赔。 反索赔是指业主向承包人提出的、由于承包人的责任或违约而导致业主经济损失的补偿要求。 反索赔一般包括两个方面的含义，其一是业主对承包人提出的索赔要求进行分析和评审，否定其不合理的要求，也即反驳对方不合理的索赔要求：其二是对承包人在履约中的缺陷责任，如工期拖延、施工质中达不到要求等提出损失补偿，也即向对方提出索赔 反索赔的主要步骤如下： （1）对合同进行全面细致的分析，从而确定索赔的合同依据， （2）对索赔事件的起因、经过、持续时间、影响范围进行详细的调查； （3）在事件调查和收集整理工程资料的基础上，对合同状态、实际状态、可能状态进行比较分析； （4）起草索赔报告（或对承包人的索赔报告进行分析），阐述索赔理由； （5）提交索赔报告,对承包商的违约行为经监理工程师证明后，建设单位都可以按照合同相应规定的处理办法对承包商进行处罚承包商的违约行为大致可表现为以下几种： 1.工期延误合同规定的工期延误条款对工期拖延的罚款很重，往往大于业主受到的实际损失。目的就是让施工单位按期完工，以便保证工程按时投入使用。 2.施工缺陷施工单位由于施工质量问题造成工程缺陷时，建设单位有权对此而引起的损失提出索赔要求如果承包商未在规定的时限内完成修补工作，业主有权雇佣他人来完成工作，发生的费用由承包商承担。 3运输索赔。由于施工单位未能履行应遵守的责任，在运输施工设备、机械时使通往现场的公路或桥梁损坏，业主有权就此向承包商索赔。 4.承包商不履行的保险费用索赔如果承包商未能按合同条款指定的项目投保，并保证保险有效，业主所支付的必要的保险费可在应付给承包商的款项中扣回。 5.对超额利润的索赔。如果工程量增加很多（超过有效合同价的15）使承包商预期的收入增大，因工程量增加承包商并不增加任何固定成本合同价应由双方讨论调整，收回部分超额利润；由于法规的变化导致承包商在工程实施中降低了成本，产生了超额利润，应重新调整合同价格，收回部分超额利润。 6.对指定分包商的付款素赔。在工程承包商未能提供已向指定分包商付款的合理证明时，业主可以直接按照工程师的证明书、将承包尚未付给指定分包商的所有款项（扣除保留金）付给该分包商，并以应付给承包商的任何款项中如数扣回。 7.业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔在此情况下，业主有权从承包商手中收回由新的承包商完成工程所需的工程款与原合同未付部分的差额,（四）索赔的基本程序及其规定 我国建设工程施工合同示范文本）有关规定中对索赔的程序和时间要求有明确而严格的限定，主要包括： 1.甲方未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误以及应由甲方承担责任的其他情况，造成工期延误或向乙方延期支付合同价教及乙方的经济损失，乙方可按下列程序以书面形式向甲方索赔。 （1） 索赔事件发生后28天内，承包人向工程师发出索赔意向通知； （2） 发出索赔意向通知后28天内，向工程师提出费用补偿和（或）工期补偿的索赔报告及有关资料； （3） 工程师在收到索赔报告及有关资料后，于28天内给出答复，或要求进一步补充索赔理由和证据； （4） 工程师在收到索赔报告及有关资料后，在28天内未予答复或未提出进一步要求，则可视为索赔已经成立。 当该索赔事件持续进行时，乙方应当阶段性向工程师发出索赔意向，在索赔事件终了后28天内，向工程师送交索赔的有关资料和最终索赔报告。,三、索赔的证据与分类 （一）索赔的证据 1.对索赔证据的要求 (1)真实性， （2)全面性：所提供的证据应能说明事件的全过程。 （3）关联性：索赔的证据应能互相说明，不能互相矛盾。 （4）及时性； (5)具有法律证明效力：一般要求证据必须是书面文件，有关记录、协议、纪要必须是双方签署的，工程中重大事件、特殊情况的记录，统计必须由工程师签证认可。,可以作为索赔证据的内容： (1）招标文件、工程合同及附件、业主认可的施工组织设计、工程图纸、技术规范等 (2）定期与监理工程师及甲方代表的谈话资料。 (3)各种施工进度表 （4）来往文件和信件 (5)施工日志（备忘录）。 (6)会议记录 (7）工程有关施工部位的照片及录像等 (8)施工变更通知单，变更图纸等。 (9)工程送电、送水道路开通、封闭的日期及数量记录。 (10)工程停电，停水和干扰事件影响的日期及恢复施工的日期 (11)工程验收记录（或验收单），由甲方驻地工程师或工地代表签字归档 (12)工资单据和付款单据。 (13)财务和成本账目表及各种原始凭证 (14）凡属建设单位命令施工单位去完成与合同和图纸及说明不相同的工程任务时，施工单位均应建立案卷，对由此引起的材料、人工、时间上的耗费都记录在案，作为结算的依拥并提出索赔要求 (15）国家、省、市有关影响工程造价、工期的文件、规定等,（二）索赔的分类 索赔可以从不同的角度，以不同的标准进行分类 1.按索赔目的划分，分工期索赔和费用索赔 （1）工期索赔指由于甲方原因造成延长工期，乙方要求业主延长施工时间，使原规定的工程竣工日期顺延，从而避免到期不能完工而追究承包商的违约责任承包商的工期索赔实质上是一种权力家赔要求在合同的通过条件中都列有可顺延工期的条款，具体指出在哪些情况下承包商有权要求延长工期 (2)费用索赔指由于甲方原因使乙方造成经济损失既包括施工单位由于施工的客观条件改变而增加了开支时，向业主要求补偿额外费用支出，也包括由于施工单位的质量事故及拖延工期等，建设单位向施工单位索取违约罚款。 在实际工程中，大多数情况是承包商就某一事件既提工期索赔，又提经济索赔按通常的索赔惯例，两种索赔应独立地提出,2.按索赔的有关当事人分类： (1)建设单位与承包商的家赔内容大多是有关工程盘、工程变更，工期、质量和价格方面的争议，以及有关违约行为、暂停施工和终止合同等方面损害赔偿原因。 (2)总承包商与分包商之间的家赔。 (3)承包商与供货商之间的索赔索赔内容多为商贸方面的争议如货品质盘不符合技术要求，数里短缺，交（提）货延误、运输损失等 (4)承包商向保险公司、运输公司的索赔,3.按索赔依据划分为： 1)合同内的索赔指索赔涉及的内容可在合同文件中找到依据例如工程量的计算规则，变更工程的计算和价格，不同原因引起的拖延等一般凡是工程项目合同文件中有明示条款的，这类索赔不大容易发生争议， (2)合同外的索赔。索赔的内容或权益虽然难于在合同条款中找到依据，但可能来自于民法，经济法或政府有关部门颁布的法规等赋予的权利。例如：在一些国际工程的合同条件中，对于外汇汇率变化给承包商带来的经济损失，并无明示条款规定但是，由于承包商确实受到了汇奉变化的损失有些汇率变化与工程所在国政府的外汇政策有关，承包商则有权提出汇率变化损失索赔这虽属于合同外的索赔、但也能得到合理的经济补偿 (3）道义索赔（额外支付）例如施工单位在投标时对标价估计不足，实施过程中发现工程比他原预计的困难要大很多，致使投入成本远远大于他的工程收入尽管承包商在合同和法律中找不到依据，但业主可能察及实际情况，为了使工程获得良好进展，出于同情和对承包商的信任而慷慨予以补偿。这种补偿较为罕见,4.按索赔的业务性质分类可分为： (1)工程索赔：指涉及工程项目建设中施工条件或施工技术，施工范围等变化引起的索赔。 (2)商务索赔指实施工程项目过程中的物资采购、运输、保管等方面活动引起的索赔事项当供货商、运输公司不按合同规定文货，给承包商造成经济损失时，承包商各供货商、运输商等提出索赔要求；反之，当承包商不按合同规定付款时，则供货商或运输商向承包商提出索赔。,5.按索赔的处理方式分类：可分为单项索赔和综合索赔 (1）单项索赔。即采取一事一赔的方式在每一件索赔事项发生后，报送索赔通知书，编报索赔报告，要求单项解决支付，不与其他索赌事项混在一起这是工程索赔通常采用的方式。 (2)综合索赔。综合索赔通常发生在工程竣工前承包商将施工中未解决的单项索赔集中起来，提出一份综合索赔报告，以一揽子方案解决索赔间题这是合同双方在工程移交前后进行的最终索赔谈判来用这种方式索赔，是在特定情况下被迫采用的一种索赔方法索赔的初期要求可能是较容易解决的问题，拖到后期进行综合索赔会因问题的积累而使得矛盾尖锐化，往往还会牵涉到利息、预期利润中补偿、拖期罚款的扣留、工程结算等等有些还会涉及拖期的责任划分，质量的处理等，再加上施工过程中的许多干扰事件搅在一起，使得原因、责任和影响的分析很为艰难，以及索赔文件及其分析的说明材料审阅和评价费时费事，使得综合索赔的处理变得尤为困难和复杂因此应尽量避免利用综合素赔方式，因为它涉及的困素十分复杂，且纵横交错，不太容易索赔成功。,（三）索赔文件内容构成 索赔文件是承包人向业主索赔的正式书面材料也是业主审议承包人索赔请求的主要依据。索赔文件主要由三个内容组成： 1.索赔信 索赔信是承包人致业主或工程师的一封简短的信函它主要包括的内容有： (1)说明索赌事件； (2)列举索赔理由； (3)提出索赔金额及（或）工期；（4）附件说明。 2.索赔报告 索赔报告是索赔文件的正文，对索赔的解决有！大的影响索赔报告一般有三部分组成即标题，事实与理由，损失计算及要求赔偿的金额和（或）工期，在撰写索赔报告时，主要应注意以下几个方面： (1)索赔事件应真实，证据应确凿； (2)索赔的计算要准确，计算的依据、方法、结果都应详细列出书； (3)要明确索赔事件的发生是非承包人的责任；（4）要说明所发生的事件是一个有经验的承包人所不能预侧的； (5)要阐述清楚所发生事件与承包人所遭受损失之间的因果关系 3附件 附件主要有两个内容： (1)索赔证明文件及证据；(2)索赔金额及或工期的详细计算书,（四）索赔费用及工期的计算 1.索赔费用的计算 索赔费用的主要组成内容，与建安工程造价的组成内容基本一致，也即包括直接工程费、间接费、计划利润与税金但是对于由于不同原因引起的索赔，承包人可索赔的具体费用内容是不完全相同的因此，在案例分析中，应按照索赌事件的性质、条件、以及各项费用的特点进行分析以确定有哪些费用项目可以索赔，以及应该索赔的具体金额。 索赔费用的计算方法主要有： （1） 实际费用法 这是索赔计算时最常用到的一种方法，其计算的原则是，是以承包人为某项索赔工作所支付的实际开支为根据，向业主要求费用补偿，用实际费用法计算索赔费用时，其过程与一般计算工程造价的过程相似，即先计算由于索赔事件的发生而导致的直接费用中的额外费用，在此额外费用的基础上，再计算相应增加的间接费用和利润，汇总即为索赔金额。,（2） 总费用法 即成本法，是用索赔事件发生后所重新计算出的项目的实际总费用，减去合同估算的总费用，其余额即为索赔金额，计算公式为： 索赔金额=实际总费用-合同估算总费用 （3） 修正的总费用法 是对总费用法的改进，即在总费用法的基础上，去掉某些不合理的困素，使其更加合理其具体做法如下： 将计算索赔额的时段局限于受到外界影响的时间，而不是整个施工期； 只计算受影响时段内某项工作所受影响的损失，而不是计算该时段内所有施工所受的损失； 与该项工作无关的费用不列入总费用中； 对投标报价费用重新进行核算，按受影响时段内该项工作的实际单价进行核算，乘以实际完成的该项工作的工程盒，得出调整后的报价费用。 修正的总费用法的计算公式为： 索赔金额=某项工作调整后的实际总费用一该项工作的报价费用,1.索赔工期的计算 （1） 工期索赔的组成 工期索赔主要由以下两个方面组成： 由于灾害性气候、不可搞力等原因而导致的工期索赔； 由于业主未能及进提供合同中约定的施工条件，而导致承包人无法正常施工而引起的工期索赔。此时的工期索赔往往伴随有费用索赔。 （2） 工期索赔的计算 在处理工期索赔，首先应确定发生进度拖延的责任。在实际施工中发生进度拖延的原因很多，也很复杂，有非承包人的原因，也有承包人的原因另外有的工期延误可能同时包含有业主和承包人双方的责任，此时更应进行详细分析，分清责任比例，从而合理确定顺延的工期,网络分析法应用于施工索赔的基本步骤如下： (1)确定可以引起过赔的事件； (2)根据所发生的索赔事件的影响绘出新的网络图； (3)对事件发生前后的网络图进行分析，对比前后两种工期及费用的计算结果； (4)根据工期计算结果的分析，确定应索赔的工期，此时主要是要区别关键工作和非关键工作若事件的发生延误了关键工作，则就会发生工期延误，若事件发生延误了非关键工作，则要分析其延误的时间与该工作总的时差的比较，若延误大于该工作总的时差则也应得到工期的补偿； （5）根据工期延误情况确定费用的索赔的数额，这里主要是指由于工期延误所造成的承包人的人工窝工、机械闲置等费用的索赔。另外，如果由于事件的发生而造成总工期的延长则承包人还应得到管理费用 等其他费用的补偿，其补偿数额可按合同规定，如合同中无此项规定，可按分摊到每