信用证和单据基础知识.ppt

信用证和单据基础知识,中国银行台州分行 结算业务部 陈永祥 TEL：8825000-5047 FAX：8825092 MOBILE三大结算方式的比较,风险排序：前T/T即期LC远期LCD/PD/A 后T/T(O/A) 如何规避O/A、D/A项下的风险？,信用证的定义(UCP500),信用证意指一项约定, 不论其如何命名或描述, 由开证行应申请人的要求和指示或因自身需要, 在与信用证条款和条件相符的情况下, 凭规定的单据: I. 向受益人或其指定人付款, 或承兑并支付受益人出具的汇票, 或 II. 授权另一家银行付款, 或承兑并支付该汇票, 或 III. 授权另一家银行议付,信用证结算方式的特点,银行信用 在与信用证条款和条件相符的情况下, 银行负第一性的付款责任 独立于合同 根据合同开立, 但独立于合同, 完全以信用证条款为依据, 受信用证条款约束 银行只处理单据, 不管货物 合理谨慎审核单据，以确定是否表面相符,信用证结算业务流程,受益人,通知/议付行（中国银行）,申请人,开证行,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,信用证结算业务流程,1、签定贸易合同 2、申请开立L/C 3、开出L/C 4、通知L/C 5、发货 6、交单,7、向开证行寄单 8、联系申请人接受不符点（如有） 9、付款 10、收汇入帐,受益人收到L/C后的审核要点,L/C的真实性(通知行对表面真实性负责) （1）信开L/C的印鉴是否核符； （2）电传开立L/C的密押是否核符； （3）SWIFT开立L/C的真实性一般情况下已得到确认。 印鉴/密押待核的L/C交单或仅凭L/C副本交单须向我行提交担保函!,受益人收到L/C后的审核要点,L/C的付款保障是否有效 1. L/C是否表明不可撤消(40A), 是否适用UCP500 2. 转让的L/C, 一般规定等第一受益人收妥后付款；背对背的L/C，一般等原信用证项下货款收妥后付款 3. 受益人能否掌握货权, 如: 1/3提单径寄申请人（注意应对措施），L/C要求提交货物收据 4.是否存在软条款 ,软条款是指受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款。 5. 开证行是否处于高风险国家, 如: ALGERIA 请注意我行的通知面函和对来证中某些条款的提示!,受益人收到L/C后的审核要点,常见的软条款 1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修改证通知生效 2、买方检验证条款：如“Inspection cert issued and signed by applicant(whose signature must be in conformity with the record in issuing bank)certifying goods are in good condition” 3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款 4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等，货物到港检验合格后付款。,受益人收到L/C后的审核要点,各个期限能否做到 1. 装运期(44C), 如L/C规定分批装运的时间和数量, 应注意是否能做到 2. 到期日(31D), 注意国外到期和限制议付的情况 3. 交单期(48), 即装运后几天内交单, 如无规定, 则为21天,怎样确定交单期限(非常重要),交单期对到期日的限制:交单期早于到期日，应在交单期内提交；交单期晚于到期日，应在到期日之前或到期日提交。 到期地点的限制: 国外到期或限制议付情况下, 还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，提前2-4天交单 到期日的顺延: 到期日/交单期最后一天如为银行的节假日, 则顺延至该日以后的第一个银行营业日,QUESTION 1,EXPIRY(31D): DATE 040707 PLACE CHINA LATEST DATE OF SHIP.(44C): 040625 PRESENTATION PERIOD(48): 14DAYS (1) SHIPMENT DATE 040610 (2) SHIPMENT DATE 040625 (3) EXPIRY PLACE GERMANY WHAT IS THE LATEST DATE TO PRESENT DOCS？,受益人收到L/C后的审核要点,L/C的内容是否完整和准确 1. 受益人(59)申请人(50)的名称地址是否完整准确 2. 金额(32B), 单价, 数量及其增减幅(39A), 价格条款, 货物描述(45A), 分批装运(43P), 转运(43T) 3. 费用条款(71B)，不符点费、罚金 4. 规定单据能否及时提供, 使馆认证能否办到, 船公司证明能否办到等 5. L/C条款有无矛盾之处及模糊之处, 如: FOB价格要求运费已付,修改L/C的注意事项,需要修改的内容, 应一次性向客户提出 拒绝修改有两种方式 1. 作出书面拒绝通知 2. 以行动按照原信用证的内容办事 同一修改中内容不允许部分接受 修改证应通过原信用证通知行通知 明确修改费用承担,如何查询信用证,提供开证方式(信开/电开) 提供L/C NO., DATE, AMOUNT, 开证行名称等相关信息 如有可能, 传真我行一份正式开出的L/C副本(FAX NO.0576 8825092), 以便我行查询。 查询电话8825000-5043，李先生,不符点单据的处理,开证行如何处理？ 1、开证行可以拒受单据，但须于收到单据翌日起7个工作日内，通知交单行。 2、该通知必须列明所有的不符点，并说明单据已代为保管或已径退交单人。 3、否则，开证行必须接受单据并付款。4、一般开证行会联系申请人接受不符点。,受益人如何处理？ 1、如议付行审单后发现不符点，受益人应及时更改不符点，作到正点出单，最大限度发挥信用证结算的优势 2、交单前要求申请人修改信用证 3、电提不符点，请交单行向开证行拍发要求接受不符点并付款的电报，等确认后再向开证行寄单 4、按不符点担保出单，不符点如无法修改，应尽快联系申请人接受不符点，向交单行出具不符点担保函授权寄单 5、开证行提出不符点后，如时间允许，受益人可更改后寄开证行换单。,信用证项下贸易融资,打包贷款不允许结汇，须占用工商客户授信额度。 信用证项下押汇或贴现单据相符（或已承兑），占用开证行金融机构授信额度；否则占用工商客户授信额度。 福费廷无追索权买断，可提前核销，,银行审单的标准,单证一致, 银行必须合理谨慎地审核信用证规定的一切单据,以确定是否表面与信用证条款和条件相符 单单一致, 单据之间互不一致, 将被视为单据与信用证不符 符合国际惯例(UCP500) 和国际银行标准实务(ISBP)等的规定,DRAFT,远期汇票如不是见票后定期付款(at xx days after sight), 板期汇票必须能够从汇票自身内容确定到期日. 如: 90days after b/l date, 则必须在汇票表面注明(b/l date: jun 6 2004)。此时的提单日应为装船日而非提单签发日。 如有修改和变更, 则需要出票人证实(不建议修改, 应重打一份） 西班牙、意大利的银行一般不要汇票（托收亦如此）,INVOICE,应由信用证中规定的受益人（59）出具 做成申请人（50）抬头, 或信用证规定的抬头, 或第一受益人 货物描述必须与信用证规定（45A）相符(correspond), 其他单据可使用货物统称,但不得与信用证规定的有抵触. 不得显示信用证货描以外的货物, 即使注明免费 数量单价符合信用证规定,INVOICE,要求表明和证明的内容不得遗漏 正确显示价格条款,如货描中注明价格术语的出处,则发票中应相应显示, 如CIF KARACHI INCOTERMS 2000 签字符合信用证规定， 如手签,BILL OF LADING,CONSIGNEE(收货人)要与L/C规定相符 1. L/C规定“to order” “to order of shipper”如发货人为受益人, 则需要在背面背书 2. L/C规定 “to our order”应作成“to order of 开证行”不必背书 NOTIFY PARTY与L/C规定一致, “opener”指申请人，“US”指开证行,BILL OF LADING(非常重要),海运提单必须正确显示L/C规定的装运港（44A）和卸货港（44B） 1. 卸货港必须显示在“port of discharge”栏内, 不能显示在“place of delivery(目的地)”或类似栏目 2. 转运港不能显示在“port of discharge”栏下, 如须显示, 可在卸货港后加上“via xxx port”,BILL OF LADING,QUESTION 2,LOADING IN CHARGE: NINGBO FOR TRANSPORT TO: ANY JAPANESE PORT B/L 1: PORT OF DISCHARGE= BUSAN, PLACE OF DELIVERY= TOKYO B/L 2: PORT OF DISCHARGE= TOKYO VIA BUSAN B/L 3: PORT OF DISCHARGE= ANY JAPANESE PORT B/L 4: PORT OF DISCHARGE= TOKYO, PLACE OF DELIVERY=FUKUOKA B/L 5: PORT OF DISCHARGE= BUSAN,PLACE OF DELIVERY= TOKYO (NOTATION:PORT OF DISCHARGE IS TOKYO) ARE ABOVE B/LS ACCEPTABLE? WHY?,BILL OF LADING,收妥备运（RECEIVED）提单, 应显示装船批注(ON BOARD+DATE) 如提单含有“INTENDED VESSEL”或显示二程船运输, 装船批注还应注明实际装货的船名 如提单显示的收货地与装货港不同, 装船批注应注明实际装货的船名和L/C规定的装运港,BILL OF LADING,品名可用货物统称, 但不得与其他单据有抵触 运费预付或运费到付须正确显示, 如L/C规定运费以外的额外费用不可接受（B/Ls bear any reference for costs additional to freight by stamp or otherwise not acceptable), 则提单不得显示运费以外的其他费用已产生或将产生, 如“free in/out”, “THC on consignees account”,BILL OF LADING,提单上不应有不清洁批注 ， “CLEAN ON BOARD B/L”是指未载有明确宣称货物/包装有缺陷的条款或批注的提单 不得显示货物已装或将装于甲板（ON DECK） 件数, 唛头, 重量, 体积等必须与P/L一致 提单应注明签发日期 提单应注明正本份数,BILL OF LADING(非常重要),B/L的签发一般原则 表面注明承运人名称，并由下列人员签字或以其他方式证实： 承运人，或其具名代理人代表承运人签字或证实，或 船长，或其具名代理人代表船长签字或证实。 承运人或船长的任何签字或证实，必须表明“承运人”或“船长”的身份。代理人代为签字或证实时，也必须表明所代表的承运人或船长之名称和身份。,BILL OF LADING(非常重要),B/L的签发,QUESTION 3,QUESTION 3,QUESTION 3,AIRWAY BILL,空运单不是物权凭证 一般应提交“original 3 for shipper” 表面应注明收妥备运, 如“goods have been accepted for carriage” 件数, 品名, 重量, 体积与P/L一致 如L/C要求显示“actual flight no.and date”, 应在空运单上作出专项批注, 空运单的方格(标明“for carrier only”)内所表示的有关航班号和日期不能视为专项批注,AIRWAY BILL,上述情况下，批注上的日期将被视为装运日期；其他所有情况下，空运单的出具日期为装运日期。 空运单的签发同B/L,INSURANCE POLICY,保单的被保险人要和L/C规定一致, 如为受益人,则须背书 保险金额符合L/C规定, 如无规定, 应为发票CIF毛值的110%（注意发票金额有扣减的情形） 投保险别和信用证一致 保单份数应符合L/C规定, 一般应提交所有正本 货物件数, 品名, 运输路线与其他单据一致 保单的签发日期不得晚于装运日期 I.O.P.不得与受免赔率约束相矛盾,CERTIFICATE OF ORIGIN,收货人最好与提单一致, 如提单收货人为“to order”或“to order of 银行”, 产地证收货人可