工商银行实习报告

1 / 10 工商银行实习报告 篇一：工商银行实习报告 我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习，学到了许多书本以外的知识，受益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。 一、储蓄存款实名制的含义储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时，必须出示有效身份证明，银行员工有义务给予记录，并要求存款人在存单上留下自己 姓名的制度。其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促进金融体系在公平、公正、公开的基础上进行，保证个人金融资产的真实性、 合法性。 我国建国五十年来，储蓄存款制度一直实行的是记名 (虚名 )储蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字。特别是活期储蓄，银行只认存折不认人，只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码 (由取款人开户时约定 )银行即按折付款。储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度，也是绝大多数发展中国家实行的金融制度 . 二、为什么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返的地步。 2 / 10 1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊 心的社会财富转移。截止 1999 年 6 月末，我国商业银行储蓄存款总额 (本外币全折人民币 )达 6 3 万亿元。我国居民储蓄存款是呈几何级数增长的， 1987 年，我国居民储蓄存款余额仅3073亿元 ,1992年突破 1万亿元 ,1994年突破 2万亿元 ,t995年突破 3 万亿元，到 1998 年末更是达 5 3 万亿元，而仅仅半年 ,1999 年 6 月末已达 6 3 万亿元。 1992 年以来，我国GDP 增长率虽然走上了快速增长的通道，最高的年份是 1992年的 14 1，最低的年份是 1998 年的 7 8，从 92 年到98 年，算术平均数也仅 10 76 ,GDP 的增长与储蓄存款增长不同步，这说明两点，一是国民收入的分配过份向个人倾斜 。二是有些个人收入已经不很有幸，在工行能够进入信贷部，因为信贷部作为盈利性业务的代表，基本上就是整个盈利性业务的一个全面反映。能使我能够比较全面了解赢利性业务。 银行信贷以新颁布实施的贷款通则为准则。以银行存款收入作为银行融资的主要途径，在银行存款保证的基础上，利用种种业务把存款资金进行再投资，实现银行的利润增长，把营业利润作为银行资金增长的重要手段。以国家基准利率为基准，根据银行和市场的实际情况，上浮贷款利率或下降贷款 利率以获得最大利润总值。 在实习期间，主要学习了个人住房贷款和个人消费贷3 / 10 款的具体操作业务，在学习过程中我也对个人住房贷款和个人消费贷款这两项贷款业务进行了会计分析，希望用会计方法得到这两项业务的盈利情况。这两项业务是将国家规定的基准利率下调 10，以 4 32 4 59的利率范围进行业务开展。因为这两项业务的信贷风险是所有信贷业务中最低的，所以用较低的利率水平以吸引更多的贷款业务，实现创利。再从具体操作方式上看，在利率下调基础上，银行通过贷款中特定的条例，和保险公司合作，对所贷资金进行投保，这样既保 证了所贷资金的安全性，又在和保险公司合作中得到利润，作为纯粹企业意义上来说是很好的盈利方式。当然，在具体规则的制定上，都是有利于银行利润的增长，并对个人住房贷款和个人消费贷款还分别做了关于实际贷款金额、最高贷款金额、首付金额、贷款年限、抵押资产内容、抵押方式、资产评估等方面不同的要求。这些要求又为贷款提供了安全性保障，使银行的坏帐率达到最小。 由统计可以看出，去年信贷部门的住房贷款为 67281万元，今年到本月为止为 71385 万元，增加了 4104 万元，半年增长率为 5 7，这是整体的统计数额情况。在实习 期间，由凭证统计出（截至日期为 8 月 24 号）：累计逾期本金金额为 561902 39 元；累计表内欠息（既由本金产生的利息）；累计表外利息（复利计算）为 12802 76 元。由此三项产生的数额为 721577 45 元。从会计角度可以把这4 / 10 721577 45 元看作是本期的支出，由增加的 4104 万元贷款额产生的利润为 1883736 元。净利润为 1162158 55 元。从这个数字上看银行的住房信贷这一块是盈利的。 再有是个人综合消费贷款，上年为 755 万元，今年 8月份为止是 1423 万，增长了 668 万。个人综合信贷业务由于银 行风险远远大于住房贷款，所以相对的涉及金额也相继较少，这也有利于控制银行贷款风险。 由上述数字可以看出，个人信贷业务，银行风险还是比较小的，利润的多少，仅仅取决于贷款数额的多少。只要根据市场特点制定相对应较低的利率水平，银行是可以从个人信贷上取得固定利润的，这两项贷款业务是可以实现资产增值的。 再由银行对企业的信贷业务来看。企业贷款最为高风险业务，银行产生坏帐的原因很大程度上是因为企业贷款。由于经营时间长的原因，工商银行一度成为坏帐大户。对于一个盈利性企业来说，坏帐不可避免，如何降低坏帐发生率才 是应该密切关注的。在实习期间，我看到，信贷部从上至下每一个员工，对于企业贷款都保持着警惕的态度，在接到企业贷款时，都会从基础进行清查，一旦发现不利因素，便立即停止贷款审查，取消贷款资格。从手续上使企业贷款不再畅通无阻。具体审查时，银行对申请贷款企业要进行资产评估，涉及到总资产、总负债、资产负债率等各项考察项目。5 / 10 以某事业公司（实习期间有幸学习到对该公司进行资产审查。该公司申请贷款 200 万。主要从事：服装、鞋帽、餐饮、住宿、网吧）为例，银行对该企业的总资产（ 3599 万）、总负债（ 1912 万）、流动资产（ 677 万 ）、流动负债（ 1910 万）、存货（ 263万）、所有者权益（ 1688万）、资产负债率（ 53 12）、流动比率（ 677 万 /1910 万 35%）、货币资金（ 290 万）、应收账款（ 95 万）、预付账款（ 28 万）、固定资产（ 2921 万）、短期借款（ 1890 万）、实收资本（ 158 万）、上年销售收入（ 895万）、利润总额（ 190 万）进行了分析。该企业去年利润总额为 190 万， 05 年上半年利润总额为 93 万。经分析，该企业属于中型企业，总资产达到 3599 万，有能力归还 200 万的贷款。其流动比率为 35，其短期偿债能力不强，因为 对该类企业、该类贷款年限为 2 年，所以必需考虑其短期偿债能力，即在 2 年内收回 200 万成本和 318240 元利息（利率在国家规定 5 1 基础上上浮 30）。其短期偿债能力弱，将成为一个比较严重的台阶。再考虑其产权比率，得出的结果是：1 13（ 1912 万 /1688 万）。产权比率反映了企业长期偿债能力，一般指标越低，表示企业承担的财务风险越小，偿债能力更强。而该企业反映出来的长期偿债能力和短期偿债能力一样，和平均水平相去甚远。这两项基本偿债能力的评价反映出该企业无论长、短期偿债能力都不强。给银行贷款带来了风险，银行很有可能因为风险原因放弃对该企业贷款的考6 / 10 虑。当然银行的审查不仅仅只限于会计范围，还涉及到社会等方面，到我实习结束为止，对该企业的贷款审查还没有结束。但从会计角度考虑，不应该对该企业进行贷款。 篇五：工商银行实习报告 转眼离工行实习 结束好几个月了，曾写过一篇文章总结。今天贴出来，也算是个回忆吧 中国工商银行简介 成立于 1984 年，承接原中国人民银行的商业银行职能。根据本次工商银行上市招股说明书的数据，工行总资产目前约为 7 万亿人民币， 38 万员工， 18000 余个分支机构。是国内最大的银行。 背景介绍 传统的商业银行业务 (不考虑混业经营 )可以简单地分为两部分 (以不同的客户群体为划分标准 )： 批发银行业务 ; 零售银行业务 ; 在学术上对这两种业务的划分有不同的标准，我这里选取的标准是： 批 发银行业务面对的客户主要是大中型公司，业务类型以商业贷款 (间接融资 )和结算业务为主 ; 零售银行业务面对的客户主要是个人客户和小型公7 / 10 司，业务类型是消费信贷，按揭贷款、小额贷款、理财服务(收取佣金 )和结算业务等 ; 综述 我的实习是从 XX 年 7 月 26 日至 XX 年 9 月 26 日。为期 2 个月 (8 周 )。在这段时间中，我有如下收获： 对商业银行业务有直观了解 ; 积累了销售金融产品的相关经验 ; 扩大了知识面 ; 在这 2 个月中，我分别在以下业务部门实习： 会计结算部 (对公业务 );(1 周 ) 个人理财部 ;(5 周 ) 公司业务部 ;(2 周 ) 很幸运地，我能在这段有限的时间中在批发银行业务和零售银行业务各实习一段时间，在此也要感谢工行的各位“老姜”对我的无私帮助。谢谢。 如果有什么遗憾的话，那就是最后 2 周，因为和上课时间有冲突，在公司业务部的实习相对就比较匆忙，错过了很多学习的好机会。希望以后能有机会弥补。 体会 商业银行业务的特点 基层视角 因为我们国家金融体制的特殊性，造成了我国的商业银行兼具部分 (或许是很大一部分 )中央银行和财政部职能8 / 10 (政 府职能 )，这导致了我国银行无法满足商业银行经营的安全性，流动性和盈利性的三个基本要求 商业银行的本质是企业。随着我国逐步推进的金融改革，很多问题得到了解决或者是缓解。 但是，从总行层面来说，商业银行能具备某些非企业的属性 (仍旧要肩负维护宏观经济稳定的责任 )，但是，在基层，银行就具备有更多的企业属性了。通过我这两个月在中国工商银行 xm 分行的实习，我认为，商业银行的企业属性越来越明显了 (至少是在工银 xm)，体现在： 某些企业属性相关的细节 对利润的追求 工银 xm有细化的利润指标 (可测量 )从而 带来了一定的业绩压力 ; 控制成本 将要实行的机关裁员计划 (虽然人员分流后仍留在工行的大系统内 ); 风险管理 敢于拒绝政府部门的某些项目 ;申请贷款手续“复杂” ; 建立新的激励措施 将工资与相关部门和个人表现挂钩 改善管理流程 组织扁平化，收编裁撤网点 同时，我还发现，工商银行的 it 系统，网上银行系统和产品开发体系在国内银行处于非常领先的地位。我去年创业计划大赛做的项目是“在线个人金融服务”，所以，对9 / 10 于个人理财业务和网上银行业务有一定的了解，同时，我是建设银行网上银行的客户，通过对 比，我发现工行静悄悄地发展了很多国内领先的业务。例如，工行在几年前就完成了数据大集中，在北京和上海各有一个数据中心 (互相备份 )，分行的任何一笔贷款都能在总行的系统上查到 这是提高风险管理的必要步骤。据说建设银行也完成了数据集中，但是，过去分行和总行的系统要完全衔接起来需要时间，所以目前建设银行的 it 系统还是有不少问题，在处理交易的时候容易出错 (我在办一笔业务的时候经历过 )，而中国银行的系统仍旧在整合。 而工商银行网上银行的便捷性和安全性也让我印象深刻，同时，工行产品开发也有很好的表现，“珠联璧合”结 构性外汇理财产品 (虽然我对它的风险性是否适合个人客户有所保留 )和“利添利”帐户 (一个现金管理工具 )的开发让我见识到了工行的产品开发水平。 但是，工行当然还有某些不足，例如服务态度，激励制度和管理等等，前不久我阅读了两本描写关香港商业银行服务水平的书，确实，工行 (和国内的其它银行 )和香港有很大的差距，但是，完全做到香港的水准是不现实的，毕竟香港的竞争太过激烈 (弹丸之地有数百家银行 )，同时经历了很长一段时间的发展才有现在的水平。总之，工行确实还有很长的一段路要走，但这需要时间和过程，现阶段不能苛求太10 / 10 多。 工行作为国内最大的银行，有数量巨大的网点和巨大的结算网落，所以，客户必须找工行来做业务，不然会面临比较高的交易成本。在这样的背景下，工行的服务态度相对就会有所欠缺，有一种“生意可做可不做”的心态，这也形成了工行的一种隐形的企业文化 至少我是有这样的感觉。