固定资产管理办法.doc

.固定资产管理办法1、 总则为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。2、 固定资产定义及分类1、固定资产定义本公司将单位价值在500元以上或使用期限超过1年的设备、器具、工具，作为固定资产。 2、固定资产的分类 （1）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、华为手机等相关办公设备。 （2）办公家具：包括沙发、空调、文件柜、办公桌椅、冰箱、海信电视等。 （3）其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 三、固定资产管理体制 固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，由行政人事部及财务部协调统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理及保管。 1、行政人事部管理职责 （1）审核部门要求申购的固定资产是否合理。 （2）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库。 （3）将固定资产的日常管理和使用落实到个人。 （4）对固定资产的变更进行记录。 2、 财务部管理职责 （1）对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。 （2）固定资产折旧管理，审核使用年限过长的固定资产报废问题。 3、 个人管理职责 （1）负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失、非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。 （2）保持固定资产的日常清洁卫生。 （3）固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。4、 固定资产计价 1、财务部为公司固定资产的核算部门，负责设置固定资产账目并对固定资产的增减变动进行财务处理。 2、行政人事部协同财务部对固定资产进行盘点，根据实际情况协对资产计提减值准备。五、资产的购置、验收1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。计划购置固定资产部门需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门领导及总经理审核完成后，于当月月底之前将表单交至行政人事部。2、行政人事部安排采购专员进行资产采购，资产到位后由行政人事部负责人验收，经过验收合格的资产办理入库手续并填写“资产入库单”（格式后附3）；验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。3、资产申购人于行政负责人处填写“固定资产申领单”（格式后附2）并领取申购的相关物品。 六、固定资产变更管理 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附5），由部门领导、行政人事部审核通过后，将固定资产变更单交行政人事部办理转移登记后方可更换。 2、固定资产变更后，由行政部通知财务部相关负责人重新登记编号。七、固定资产的处置固定资产的处置包括转让、报损、报废、出售等，具体处置流程如下： 1、使用单位提出申请，填写“固定资产 转让/报废 申请表”（格式后附6），提交行政人事部及总经办审批。 2、审批通过后由行政部负责人清理固定资产，处理残值。 3、财务部门复核，核销该资产并进行账务处理 八、固定资产的仓库管理 公司仓库物存由行政人事部专人负责，工作的任务主要分为以下三点：1、物资入库和出库。 （1）入库的货物，仓库保管员要认真验收物资的数量、名称、规格、品种是否与货单相符。对于不符要求的或者验收不合格的，需联系商家退换货物。 （2）对于一切手续不全的提货，保管员有权拒绝发货，并视具体情况报告部门领导。2、 做好物资的保管工作。 （1）仓库保管员要及时登记各种货物明细账，做到日清月结，达到账账相符、账物相符，账卡相符。 （2）每月月底之前，保管人员要对当月各种货物“入、出、存”情况予以汇总，并编制报表上报行政部门领导。 （3）保管员会同财务人员对库存货物每季季末盘点对账。发现盈余、短少、残缺，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见并上报行政领导。3、 做好各种防患工作，确保物资的安全保管。 根据各种货物的不同种类合理有序摆放各项资产，保证货物的进出和盘存方便；公司仓库严禁放置杂物、废品及私人物品；仓库保管人员每天下班前应检查仓库钥匙是否锁好，确保仓库资产安全。9、 固定资产清查1 、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部协助财务部共同执行，各使用部门配合执行。2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的名称、单价、数量、总额、已付、未付及购买时间等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，审查其中原因和责任，报部门领导审批，并做相应明细登记。10、 相关表格1、 资产申购单申请人申请部门资产名称型号及主要参数单位数量单价金额合计 /购置用途审批意见部门领导签字 年 月 日行政人事部领导签字 年 月 日总经理签字 年 月 日2、 资产申领单申领人申领部门资产编号资产名称及型号单位数量单价金额合计 /申领人签字签字 年 月 日3、 资产入库单 年 月 日资产编号资产名称规格型号供应商单位数量单价金额备注合计 /验收意见： 验收人员（签字）：资产管理员（签字）： 采购员（签字）：4、 资产出库单 申请部门： 申请日期： 年 月 日资产编号资产名称及型号单位数量单价金额行政人事部意见： 签字：分管领导审批意见： 签字： 使用人签字:5、 资产调拨单 年 月 日设备名称设备编号规格/型号/品牌调拨时间调拨数量调出部门调入部门原保管人现保管人调拨部门主管（签字）：调入部门主管（签字）： 6、资产处置单申请人员申请部门申请日期资产编号资产名称规格型号处置方式报损