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文档简介

1 / 3 市政办现金管理工作通知 /办公厅室 为进一步加强现金收支管理，保证资金安全，预防职务犯罪，使各单位现金管理工作更加有序、规范，根据中华人民共和国现金管理暂行条例，结合全市实际，现将现金管理工作有关规定通知如下： 一、进一步明确现金使用范围 各单位在以下范围内可以使用现金： 未实行统发工资的单位按规定应发放的工资； 计划内临时工工资； 出差人员必须随身携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出； 按照规定确实需要支付现金的其他支出 。 二、严格执行库存现金限额规定 根据单位大小，规定单位库存现金限额为： 单位人员在 20 人以下，库存现金限额为 1 万元； 单位人员在 20-40 人，库存现金限额为 2 万元； 单位人员在 40 及 40 人以上，库存现金限额为 3 万元。 三、严格按照规定办理现金收支业务 各单位办理现金收支业务必须严格执行以下规定： 现金收入应当于当日送存开户银行。 支付现金可以从单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从单位的现金收入中直接支付。 2 / 3 应当按照会计基础工作规范的规定建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。杜绝出现以下问题： 1、用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金； 2、谎报用途套取现金； 3、利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； 4、将单位收入的现金以个人名义存入银行； 5、保留账外公款； 6、违反规定的其他问题。 四、加大对违反现金管理规定的处罚力度 各单位有下列情况 之一的，按照有关规定对单位给予严厉警告并处以罚款，对单位负责人及其他相关责任人给予相应的处罚及处分，情节严重的依纪依法予以处理，构成犯罪的移交司法机关处理。 超出规定范围和核定的库存现金限额使用现金的； 坐支现金的； 不依法设置现金账簿的； 用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的； 编造用途套取现金的； 利用账户替其他单位和个人套取现金的； 公款私存、私设小金库的。 五、切实加强对现金管理工作的组织领导 3 / 3 现金管理工作 ，实行单位一把手负责制。各单位要成立现金管理工作领导小组，加强对本单位现金管理工作的组织领导，确保单位严格执行现金管理规定，杜绝出现违反规定的任何问题。单位会计等相关责任人要遵守职业道德，严格按照现金管理制度的有关规定办理现金收支业务。市监察、审计、财政等监督管理部门要认真履行职责，通力协作，加强对各单位的现金收支业务监管，定期、不定期地
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