上半年审计工作总结

1 / 32 上半年审计工作总结 审计 2016 年上半年工作总结 2016 年上半年，审计部在市局党组的领导下，全面贯彻落实全省烟草财审工作会议精神，紧紧围绕 “ 卷烟上水平 ” 的中心任 务，坚持 “ 提升素质、全面审计、突出重点、确保质量、注重成效 ” 的原则，按照省局、市公司的部署，以交叉审计新模式为契机开展审计工作，对市局本级和外市进行审计，切实保障各项审计任务的完成。现将 2016 年审计派驻办上半年工作总结如下： 一、上半年工作回顾 转变思想，积极完成省局、市局工作计划 今年四月份全省正式实施烟草行业审计派驻制管理办法，按照行业 “ 双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地 ” 的内审管理规定，*派驻办及时调整思维，按照省局四个 “ 统一 ” 部署和省局、市局的工作重点，调整制定了 *市烟草专卖局 2016年审计工作安排，并严格落实审计工作计划。截止 2016 年6 月 30 日派驻办共开展 13 个专项审计项目，并出具相关审2 / 32 计报告 7 份。 1.完成主审交叉审计任务三项，提出审计建议 4 条：一是对*市公司 2016 年财务收支进行审计，二是对 *市公司 2016年预算执行情况进行审计，三是对 *市公司 2016 年专卖罚没收支资金进行审计。 按照省局交叉审计工作计划， *派驻办于五月初主审了铁岭市公司 2016 年财务收支、预算执行情况及专卖罚没及打假经费使用情况审计项目，于五月中、 下旬助审了抚顺市公司2016 年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，助审了 *市公司 2016 年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，累计抽调审计人员 6 人次 2.于 6 月份参加省审计派驻办对 *法人 *任期经济审计 1项，抽调 2 人次。 3.完成市局专项审计任务 4 项，提出审计 建议 10 条。一是*市法人 *离任经济责任审计；二是 2016 年卷烟废旧包装箱使用销售情况审计；三是 2016 年第四季度专卖专项资金情况审计报告；四是对 2016 年市工会资金收支情况审计。 3 / 32 4.完成其他审计项目三项：一是配合省公司对 *地区烟叶救灾补贴资金发放情况进行检查。二是配合 *烟草有限公司对工会、食堂财务收支进行审计三是对 *地区烟需物资库存情况进行专项调查。 突出重点，严格规范，加强审计监管力度。 深入开展 “ 两项工作 ” 是当前行业整顿规范的重中之重，是源头治理的关键措施，是严格规范的治本之策。根据省局工作部署，今年*派驻办重点加强了对工程投资、物资采购、宣传促销审计力度，严格按照国家局的文件精神，对工程投 资、物资采购、宣传促销项目实施程序性、全过程跟踪审计，按照起点介入、过程监督、重点突出的原则，从项目立 项，到合同签订，竣工验收，资金支付等每个环节严格把关，做到事前介入、过程监督、事后监督全过程审计监督。 1.出具物资采购事前审计意见书 29 项，核审金额 2,万元。不符合要求，退回不受理的 1 项。 物资采购 26 项 2,万元： 2 台 PDA 移动扫码机 6 万元； 230 吨聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜万元；自动分拣线 1套 263 万元； 9 台便携式电脑万元；别克商务车 1 台 43 万元；4 / 32 叉车电瓶 1 组 1 万元；防雹炮弹 70 枚万元；防雹设备三台54 万元；复印机、打印机、一体机万元；交换机和光纤模块万元；二季度卷烟包装膜 9 吨万元；烟用硫酸钾 1680 吨万元；台式电脑 55 台万元；投影仪 2 台万元；途胜车 3 台 78万元；物流中心工作服 120 份 5 万元；新综合办公楼信息化建设项目万元；烟 草种子万元；烟叶包装物万元；烟用肥料硝酸钾 300 吨万元；烟用复合混肥 1800 吨 621 万元；抑芽剂 2700 公斤万元；正版 office 软件 50 套万元；办公用纸万元； 专项工程投资项目事前概算审计 3 项万元：物流中心主体墙体及库区围墙维修万元， *烟草分公司办公楼外墙保温和屋面防水万元； *市烟草专卖办公楼 维修改造万元 2.开展合同监督，出具项目合同审计意见书 审计监督管理部强化审计监督力度，切实发挥审计监督管理职能，坚持执行合同痕迹化监督，出具项目合同审计意见 书，真正做到项目的全过程审计监督。 5 / 32 大宗物资采购项目 18 项，核审金额万元。具体为：纸张采购合同万元；白色地膜采购合同万元；烟用配色地膜采购合同万元；硝酸钾肥采购合同万元；烟草种子采购合同万元；二季度卷烟包装膜购销合同万元；台式计算机采购合同万元；别克车采购合同万元；复印机、打印机等采购合同万元；交换机采购合同万元；依维柯车采购合同万元；扫码 PDA 采购合同万元；烟需物资麻绳采购合同万元；服装制作采 购合同万元；抑芽剂采购合同万元；投影仪采购合同万元； 1-3月卷烟包装膜采购合同万元； 2016 年依玛士维护服务合同万元。 3.开展事后审计，出具项目审计意见书 根据省局审计处对事后监督的强化要求，本部门对事后项目共出具项目审计意见书 19 份，审核金额万元。其中： 大宗物资采购项目 19 项，审核万元，具体为： 宣贯挂历万元；液压烟包装卸机万元； *烟站传送设备万元；*烟站监控设备万元；烟用包装物万元； A4 打印纸万元； UPS及电池组万元； 7-10 月聚乙烯热收缩膜万 元； 11-12 月聚乙烯热收缩膜万元； 3 台台式电脑万元；服务器及配件万元；6 / 32 摄像机万元；办公桌椅 20 套万元；打印条码专用油墨万元；物流配送车喷绘万元；企业文化手册印刷 27 万元； GPS 手持机 万元；取暖锅炉万元；显微镜万元。 加强烟叶基础设施建设项目审计工作 今年 *地区 *基地单元共建烤房群 246 座，按照国家局、省局关于开展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求，*派驻办认真开展烟叶基础设施建设项目审计工作，指派专人负责全程监督基地单元建设情况，对工程的图纸设计、施工、分阶段付款、验收情况等全程跟踪，以确保烟叶基础设施建设投入安全、质量高效。 开展 “ 三项 ” 检查定 期审计自查、小金库复查工作 为扎实推进三项检查工作成果，加强对工程投资、物资采购及宣传促销项目监督。上半年与综合管理办公室、法规办公室、经济运行办公室一起对 2016 年度一季度的大宗物资采购及工程建设项目进行了审计自查。一是重点检查了大 7 / 32 上半年审计工作总结 (一 )上半年审计工作总结 XX 年上半年，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，我局认真贯彻落实省、市审计工作会议精神，始终以促进社会经济发展为已任，突出了对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，做好落实文章，取得了较好成绩。半年我局共完成审计项目 XX 个 (其中：专项审计调查项目 X 个 )，在审 项目 XX 个，查出违纪金额 XXXX 万元，应收缴财政 XX 万元，提交审计报告信息 X 篇 (条 )，采用 X 篇 (条 )，为维护财经纪律，促进廉政建设，推进经济发展等方面，发挥了积极作用。回顾半年来的工作，主要特点是： 一、真抓实干，严格执法，审计工作成效突出 X、开展了同级财政预算审计 根据中华人民共和国审计法和湖南省预算执行审计监督实施办法的规定，我局于元月底至 X月下旬对县本级 XXXX年度财政预算执行情况进行了审计。审计报告肯定了我县财税部门认真落实县委经济工作思路以组织收入为重点，以规8 / 32 范管理为基础，优化收支结构，推进财税改革，强化财政监督，圆满完成了全年财政预算；同时对预算负债分析，指出了我县财政运转艰难，财政风险较大的困难与不足，查出了财政等 X 个部门各类有问题资金 XXXX 万元， 主要有延压滞留预算资金，违规减免少征应缴预算收入，预算编制批复不规范等问题。这些问题引起了人大、政府领导的高度关注，财税部门根据审计建议已进行了认真的整改落实。 X、开展了行政事业单位财政财务收支审计 上半年，我局共对 X 个行政事业单位的财政财务收支进行了审计。查出违规金额 XXX 万元， 管理不规范资金 XX 万元。存在的主要问题：一是违反税法，未按规定交纳各类税款。二是有的单位违反规定，巧立名目，超标准发放干职工福利、补助。三是违规收费。四是挤占挪用专项资金。对上述问题我局均作出了严肃处理。 X、开展了专项资金审计 上半年完成专项资金审计项目 X 个，对社会保障专项资金和城 市公用事业费附加电费附加进行了审计和审计调查。社保资金存在的主要问题是征收没 9 / 32 有到位。电费附加专项资金存在的主要问题是：收支未纳入财政预算管理，多头审批，导致挤占挪用。对此，我局向县人民政府作出了专题汇报，政府责成财政部门整改。 X、开展了世行贷款审计 今年 X 月，我局对结核病控制、妇幼保健 X 个世行贷款项目进行了审计。从审计情况看，项目单位能认真按照世行贷款的有关条款办事，做到了专账核算、专人管理、专款专用。存在的主要问题是配套资金不到位，如不认真解决，项目的实施将受到影响，不能达到预期目标，使项目难以充分发挥效益。县委、政府领导对我们反映的情况引起了高度重视。 X、开展了党政领导干部经济责任审计 今年 X 月，根据县委组织部委托，我们对 X 个乡镇、 XX 个县直部门单位开展了领导干部任期经济责任审计，目前实审已基本完成，对物资总公司与商业总公司已经作了审计结论，审计报告对 X 位已离任领导的任期经济责任进行了客观评价，同时也查出违纪违规金额 XXX 万元。已审的 X 个单位的X 名领导干部，现已由组织部门平调安排。其余部分审计结10 / 32 论已经与单位见面，得到了领导和被审单位的认同。 二、完善制度，严格管理，队伍建设再上台价 今年，我局继续以 “ 建一流班子，带一流队伍，创一流业绩 ”作为年度工作的总体目标，创新思路，与时俱进，制定年度规划，狠抓 “ 人法技 ” 建设，造 就精良审计队伍。 X 月份我们对 XXXX 年审计机关原有的内部管理制度进行了全面修改、补充、完善，编写了宁乡县审计局机关管理制度，干部职工人手一册，建立健全了 XX 个领导小组，制定了切实可行的岗位目标考核办法，把双文明目标量化到科室，到个人，按月考查，半年初评，年终总评，严格奖罚兑现，还针对领导深入基层不够的现象，改变了以往做法，实行了领导联系科室的制度，使局机关的各项工作制度化、规范化，基本上做到有章可循，违章必究。 三、围绕中心，优质服务，各项工作齐头并进 在保持共产党员先进性教育活动中，我局分阶段制定了详细实施方案，特别是封闭式学习阶段中，全局党员参学人数达到 XXX%、学习时间超过 XX 小时以上。党员干部通过、自学、上辅导课与收看电教片等形式，写学习笔记与 11 / 32 上半年审计工作总结 -总结 (一 )上审计 XX 年上半年，在县委、县政府和上级审计机关的正确下，我局认真贯彻落实省、市审计工作，始终以促进发展为已任，突出了对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，做好落实，取得了较好成绩，。半年我局共完成审计 XX 个 (其中：专项审计项目 X 个 )，在审项目XX 个，查出违纪金额 XXXX 万元，应收缴财政 XX 万元，提交审计信息 X 篇 (条 )，采用 X 篇 (条 )，为维护财经，促进廉政建设，推进经济发展等方面，发挥了积极作用。回顾半年来的工作，主要特点是： 一、真抓实干，严格执法，审计工作成效突出 X、开展了同级财政预算审计 根据人民共和国审计法和省预算审计监督办法的规定，我局于元月底至 X 月下旬对县本级 XXXX 财政预算执行进行了审计。审计报告肯定了我县财税部门认真落实县委经济工作思以组织为重点，以规范为基础，优化收支结构，推进财税改革，强化财政监督，圆满完成了全年财政预算；同时对预算负债，指出了我县财政运转艰难，财政 风险较大的困难与不足，查出了财政等 X 个部门各类有问题资金 XXXX万元，主要有延压滞留预算资金，违规减免少征应缴预算收入，预算编制批复不规范等问题。这些问题引起了人大、政12 / 32 府领导的高度关注，财税部门根据审计建议已进行了认真的落实。 X、开展了行政事业财政收支审计 上半年，我局共对 X 个行政事业单位的财政财务收支进行了审计。查出违规金额 XXX 万元，管理不规范资金 XX 万元。存在的主要问题：一是违反税法，未按规定交纳各类税款。二是有的单位违反规定，巧立名目，超标准发放干职工福利、补助。三是违 规收费。四是挤占挪用专项资金。对上述问题我局均作出了严肃处理。 X、开展了专项资金审计 上半年完成专项资金审计项目 X 个，对社会保障专项资金和城市公用事业费附加电费附加进行了审计和审计调查。社保资金存在的主要问题是征收没有到位。电费附加专项资金存在的主要问题是：收支未纳入财政预算管理，多头审批，导致挤占挪用。对此，我局向县人民政府作出了，政府责成财政部门整改， ()。 X、开展了世行审计 今年 X 月，我局对结核病控制、妇幼保健 X 个世行贷款项目进行了审计。从审计情 况看，项目单位能认真按照世行贷款的有关条款办事，做到了专账核算、专人管理、专款专用。存在的主要问题是配套资金不到位，如不认真解决，项目的实施将受到影响，不能达到预期目标，使项目难以充分发挥效益。县委、政府领导对我们反映的情况引起了高度重视。 X、开展了党政领导干部经济审计 今年 X 月，根据县委组织部，我们对 X 个乡镇、 XX 个县直部门单位开展了领导13 / 32 干部任期经济责任审计，目前实审已基本完成，对物资总与总公司已经作了审计结论，审计报告对 X 位已离任领导的任期经济责任进行了客观，同时也查出违纪违规 金额 XXX万元。已审的 X 个单位的 X 名领导干部，现已由组织部门平调安排。其余部分审计结论已经与单位见面，得到了领导和被审单位的认同。 二、完善制度，严格管理，队伍建设再上台价 今年，我局继续以 “ 建一流班子，带一流队伍，创一流业绩 ” 作为年度工作的总体目标，创新思路，与时俱进，制定年度，狠抓 “ 人法技 ” 建设，造就精良审计队伍。X月份我们对 XXXX年审计机关原有的内部管理制度进行了全面修改、补充、完善，编写了宁乡县审计局机关管理制度，干部职工人手一册，建立健全了 XX 个领导小组，制定了切实可 行的目标办法，把双目标量化到科室，到，按月考查，半年初评，总评，严格奖罚兑现，还针对领导深入基层不够的现象，改变了以往做法，实行了领导联系科室的制度，使局机关的各项工作制度化、规范化，基本上做到有章可循，违章必究。 三、围绕中心，优质服务，各项工作齐头并进 在保持共产性教育中，我局分阶段制定了详细实施，特别是封闭式阶段中，全局党员参学人数达到 XXX%、学习超过 XX 小时以上。党员干部通过、上辅导课与收看电教片等形式，写学习与心得 XXXX 字以上 ,严格进行考核与检查。全局在第二、三阶段中 认真查找问题与不足，结合审计14 / 32 工作实际，制定切实可行的整改与方案，按有关规定程序和要求，一步一个脚印的抓落实，经市县督导组的检查后，多次受 到市县领导的肯定。 在全县开展的 “ 千名干部下基层，排忧解难促发展 ” 活动中，派出 X 名同志与团县委、工商联等单位一起，深入喻家坳乡调查研究，干职 工捐款 XXXX元慰问了 XX 户特困户，了解农民具体困难和问题，排忧解难，把党的政策及时送到农民心坎上。今年由我局牵头负责横市镇云山村的整建扶贫工作，工作组针对该村原班子软弱的问题，进行了调整。新班子上任以后，凝聚人心，积极办实事，组织资金整修村级公路，赢得了村民的拥护和支持。在全县集中突击活动中，我局与县委组织部一道多次深入枫木桥乡，出钱出力，献计献策，成效明显。在 “ 三抓两促 ”服务企业活动中，我局尽职尽责，圆满地完成了县委政府上半年交办的各项任务。招商引资到位资金 XXX 万元，超额完成了县定 XXX 万元的任务。 上半年审计工作总结随文赠言：【受惠的人，必须把那恩惠常藏心底，但是施恩的人则不可记住它。 西塞罗】 今年以来，江北区审计局在区委、区政府和上级审计机关的15 / 32 正确领导下，紧紧围绕加快 “ 转型发展 ” 这条主线，以大力实施 “ 两江战略 ” 和加快建设 “ 三区三城 ” 战略部署为 目标，全面履行审计监督职能作用，各项工作取得了新突破，为区域经济社会健康平稳发展提供有力保障。 一、上半年审计工作情况 坚持围绕中心，审计建设性作用进一步发挥。 自觉站在 区委、区政府工作大局下谋划和实施审计工作，在区委区政府出台的保稳促调、促进经济方式转变等一系列宏观政策措施的执行和落实中发挥审计建设性作用。 1加强财政资金审计，促进资金合理高效使用。积极推进以财政预算执行审计为主线，以部门预算执行情况审计为基础，以专项资金管理使用为重点，以二、三级单位延伸审计工作为补充，以提高资金使用效益为目的的全部政府性资金审计工作模式。 2016 年财政预算执行审计，突出 “ 预算执行效果 ” 和 “ 审计整改落实 ” 主题，强化财政一般预算、基金预算、财政专户资金预算等执行效果审计，促进财政管理的科学化精细化，提高财政资金的综合绩效。注重审计结果整改落实，对上年度审计发现的单位房产租赁不规范、部分资16 / 32 金未纳入预算、政府采购预算编制不够全面等问题的整改落实情况进行了跟踪督查，对整改落实情况在人大常委会议上予以通报，促进审计查出的问题得到有效整改，部分未全面落实的问题限期整改，财政同级审取得较好成效。在部门预算执行审计中，关注预算编制的合理性，预算执行的严肃性和预算效益，重点关注公款出国、公务接 待、会议费用、公务员津补贴制度执行情况，对发现的问题，在区人大报告中予以披露。对审计发现的违规列支出国费用、招待费及差旅费问题，提出了加强招待费、出国经费、会议费等支出管理、从严控制经费开支等审计建议，得到区政府领导高度重视，区领导多次召开会议专题研究部署，并建立了 “ 三公 ” 经费管理工作联席会议制度，制定出台了关于进一步加强党政公务人员因公出国管理等制度文件。上半年还实施了社会保障资金、文化经费投入、区现代农业产业化扶持资金以及保障性住房建设资金 的审计和审计调查，重点关注资金分配、拨付、管理和使用情况，查出了资金滞留、未能专款专用、效益不够高等问题，分析产生的原因，提出改进建议，促进完善管理，提高资金效益。如针对部分文化专项资金使用效率不高、房屋拆迁货币补偿款长期挂其他应付款、 “ 以奖代补 ” 的资金申报和使用环节不够完善等问题，相关部门采纳审计建议正在对专项资金管理办法进行完善，拆迁补偿款已上缴国库；对现代农业产业化扶持资金管理和使用中存17 / 32 在的个别项目申报程序不够完善、部分项目资金使用与规定的用途不符的问题，区财政局、农水局等部门制定完善资金审批程序。 2加强政府重大投资项目审计，促进结构优化、提高效益。推进竣工决算和全过程跟踪审计相结合、局自身力量与利用社会审计力量相结合、发现问题与促进整改、深化审计成果利用相结合的 “ 三个结合 ” 投资审计模式，完善审计程序和办法，取得较好成效。一是竣工决算审计和跟踪审计深入推进。上半年，完成 16 个政府投资竣工决算审计项目，送审总投资 57942 万元，核减工程投资 6230 万元，核减率 %。对妇儿医院北部院区等 24 个 总投资近 140 亿元的重点项目实施跟踪审计，抓住招投标、合同签订、大宗材料采购等十二个重要环节，紧跟项目施工过程，对存在的问题提出审计建议，督促被审计单位整改落实。截止目前共审核招标文件、合同文件 12 份，监督询价活动 20 余次，提出审计建议 80余条，审计建议全部得到采纳，节约建设资金 3500 万元。二是开展专项审计调查。对审计中发现的共性问题、重点问题进行深入挖掘，反映和解决投资领域体制机制和管理层面存在的问题。上半年开展了建设单位管理费、建筑垃圾处置管理等专项审计调查，取得较好成效。通过对全区 2016 年以来的 43 个竣工项目和 28 个在建项目的建设单位管理费使18 / 32 用情况进行了调查，反映建管费使用中存在的问题，分析问题产生的原因，提出解决问题的对策建议，得到了区领导的高度重视，由区纪委牵头多次对建管费管理进行专项研究。区委将下步出台相关文件 予以规范。对 2016 年以来开工的 35 个政府项目开挖土方、淤泥的处 置情况进行全面调查，对土方、淤泥处置监管环节存在的漏洞、有关政策未得到有效执行的问题撰写审计专报，促进规范建筑垃圾管理，初步形成一套建筑垃圾 “ 二点一线 ” 和 “ 终点支付 ” 的管理新模式。三是加强协审项目质量管理。把好审计结果复核关，对委托协审的项目，由审计组长对协审结果与原送审数据进行差异比对分析，筛查出核增金额、核减金额较大和清单子目金额占总金额比重较大的工程量清单子目，并对存有疑点的子目工程量进行抽查复核，起到事半功倍效果。同时健全制度规范管理，建立跟踪审计全程纪实制度，把发现的问题及提出的建议及时进行记录， 既作为审计备忘录，有效防范审计风险，同时也给其他项目出现类似的问题提供参考意见，提高了投资审计规范化水平，确保审计质量。实施跟踪审计周记制度，要求协审人员根据审计项目进展情况将一周跟踪审计工作情况及发现的问题定期记录，加强了协审人员与审计组长之间的沟通联系，也有利于审计组长对跟踪审计项目的全程掌控。注重完19 / 32 善协审考核，及时修订完善了协审项目分配办法，强化项目分配与考核结果挂钩、突出审计回避制度，主要明确了考核优秀的协审单位优先享有分配权、对协审任务分配前已参与该项目各类造价咨询服务的协审单位不得参与该项目协审 ，使项目分配更具简便高效、公开公正的优点。 3加强领导干部经济责任审计，促进科学决策、依法行政。充分发挥经济责任审计在权力制约和监督中的作用，完善经济责任审计工作。一是加强组织领导。及时调整充实了领导干部经济责任审计工作联席会议成员，由区长为召集人调整为区长为总召集人、区纪委书记和组织部长为召集人的模式。二是健全经济责任审计制度。制定并实施经济责任审计实施办法、领导干部任前经济责任分类告知承诺 办法、年度报告制度，初步建立符合我区实际的经济责任审计制度体系。三是突出审计工作重点。针对项目不同情况，编制审计实施方案，明确区直部门主要领导和街道主要领导不同的审计重点和评价标准办法，区直部门是重要经济决策的制定和执行情况、重要经济事项管理制度的建立和执行情况、部门预算的执行情况、国有资产管理情况等；街道主要是贯彻落实科学发展观情况，经济社会发展、经济结构调整和税源培植情况、财政收支真实、合法和效益情况，政府债务的举借、管理和使用情况等。在审计中把重大事项决策、津补贴发放20 / 32 和招待费、会务费、差旅费开支作为关 注重点。四是强化成果运用。通过对近年来审计发现问题的汇总分析，编写了经济责任审计案例解读手册，对典型案例进行深入剖析，在发挥警示作用的同时，提高领导干部依法行政、依法理财的能力。 强化转型和创新意识，进一步提升审计管理水平。 为使审计工作更好地适应形势发展的需要，为我区经济社会发 展服务，着力以审计思维方式的转变促进审计的计划管理、质量管理、组织管理的创新。 加强审计计划管理。审计计划是审计工作思路的具体体现，直接关系到审计工作的成效。安排年初审计项目之前，采取主动上门、书面和利用网站等多种方式，分别征求区委、区人大、区政府、区政协领导和社会各界的意见建议，对征求到的意见认真研究落实，为做好全年审计工作打下了坚实的基础。 加强审计质量管理。制定了审计审理工作规程，对审计项目的复核审理流程进行优化，加强对审计业务过程中相关实质性环节的管理，规范复核、审理行为。制定审计项目进度21 / 32 管理办法，对审计项目从审计实施、征求意见、复核审理、出具审计报告到归集审计档案的全过程实行严格的进度管理，提高审计效率和审计成果时效性。注重审计成果开发利用，审计项目不得出现无问题、无针对性建议及信息、无整改的 “ 三无产品 ” 。通过对个体项目或多个项目审计结果的分析、提炼，以审计专报、综合报告 、审计信息等方式，加强审计成果的利用。 加强审计组织管理。积极创新审计项目组织管理方式。一是实行审计重点工作分解责 任制。根据年度审计项目计划安排，将全年审计重点工作任务进行 分解，明确牵头领导、责任科室。同时，要求制定具体措施，强化时间预控，按月度分解进度，并及时跟踪督查督办，落实工作责任。二是优化整合资源。加强局内部力量整合，打破科室界限，做到投资、经济责任和行政事业各业务科室通力协作，密切配合，充分发挥各自专业特长，实现优势互补。发挥经济责任审计联席会议和区纪委、发改局等保廉成员单位的作用，加强沟通协作，信息共享，形成整体工作合力。 强化能力建设，进一步提升审计 队伍整体素质。 22 / 32 以创建 “ 学习型机关、服务型机关、清廉型机关、创新型机关、和谐型机关 ” 为抓手，通过完善人才培养机制、营造和谐机关文化氛围、建立健全制度和规章等多种举措，着力提升审计队伍整体素质。 加强学习型机关建设。把政治理论学习、道德教育、品质修养贯穿始终，把增强业务技能作为干部立 身之本。采取“ 请进来、走出去 ” 、开设审计论坛、组织青年干部读书会等方式，提高审计人员政治理论、业务水平和工作能力。上半年邀请区纪委领导就工程建设领域查处的典型案件进行剖析讲解、邀请市三区审计局开展了财政同级审交流研讨，组织业务骨干到嵊州市、海盐县审计局进行学习交流，开展了文明礼仪专题讲座、青年干部辩论赛以及征文活动等形式多样的交流活动，促进审计干部综合素质的进一步提升。鼓励引导审计干部参加市审计学会和区委课题研究，大力推动成果转化，营造浓厚的理论研究氛围。在市审计学会、区委优秀调研课题评选中有 3 个获奖，为审 计转型和发展提供了理论支撑，有效调动了审计干部的工作主动性和积极性。 健全干部考评激励机制。完善了 “ 目标激励、业绩导向、跟踪考核、结果运用 ” 的目标责任考核机制，结合审计工作23 / 32 实际，及时修订了江北区审计局岗位目标责任制考核办法，并把考核结果与干部评先评优、职称晋升、提拔任用和奖金分配相挂钩。开展 “ 公开承诺示范行动 ” ，围绕 “ 创先争优 ” 和区委重点突破年、服务保障年和合力攻坚年的“ 三个年 ” 活动要求， 结合局年度目标要求，提出科室和个人创先争优目标，并制定了公开承诺考核实施细则，定期检查履诺情况。 加强机关作风和文化建设。加强机关作风建设，强化审计服务意识，教育和引导审计人员换位思考，做到谦虚谨慎、文明审计。严格执行首问责任制、限时办结制、审计督导员制度、审计人员廉洁自律规定等制度，切实转变工作作风，促进审计工作提速增效。加强机关文化建设。通过开展传统革命教育、节日联欢等寓教于乐的文体活动， 促进团队凝聚力和向心力得到进一步加强。 虽然我们在工作中取得了一定的成效，但与区委、区政府和上级审计机关的要求相比，工作中还有不少问题和不足： 一是审计人员素质与现代审计的要求还有一定距离。审计理念相对滞后，审计人员知识结构单一，复合型人才较少。审计工作质量与区委、区政府和上级审计机 关的要求还有不少24 / 32 差距。 二是审计创新工作还需进一步加强。投资审计、经济责任审计工作尚需创新完善。审计新技术新方法创新与应用尚有较大的空间。加快实现由传统审计向现代审计的转型，需要做深入的理论研究和探讨。 对上述这些问题，我们将作深入分析，积极探索改进措施，完善审计各项工作，进一步发挥 审计 “ 免疫系统 ” 功能。 二、下半年工作安排 下半年，我们将按照这次全市审计局长会议精神，认真贯彻落实，进一步完善工作思路，确定工作重点，紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真履行宪法和审计法赋予的职责，为推进江北经济平稳较快发展作出应有贡献。 进一步强化全部政府性资金审计。围绕向区人大、区政府“ 两个报告 ” ，突出做好 “ 审计整改落实 ” 检查。针对财政同级审中发现的部分收入未按规定及时上缴国库纳入预算管理、年度投资计划严肃性不够强、房产租赁不规范等问题，根据区人大、区政府限期整改要求，做到审计监督及时跟进，25 / 32 促进审计查出问题全面整改落实。对部门预算执行审计中发现的预算执行率低、部分 项目经费未按规定使用、项目经费未细化等问题，结合领导干部经济责任审计，突出对整改工作的跟踪督查和新出台管理制度执行情况的检查。开展农村公路养护和义务教育均衡发展专项资金审计调查，关注资金使用的合规性、是否专款专用，促进专项资金安全有效。 进一步强化政府投资审计。一是做好投资审计的 “ 点 ” 、“ 面 ” 结合文章。从 “ 点 ” 上深入反映工程建设领域的典型问题。实施好政府投资竣工决算审计和跟踪审计项目，在做好具体 项目审计 “ 点 ” 工作的基础上，对审计发现的普遍性问题从 “ 面 ” 上深入调查，下半年将开展项目招标投标情况、安置房建设成本、城区内河综合治理情况等专项审计调查，通过深入调研和分析，提出切实可行审计建议，从体制机制上解决投资审计中发现的疑难问题，推动投资审计发展。二是突出审计重点。在投资项目审计中着重做到三个“ 关注 ” ，即关注围标串标、挂靠、违法分包、联系单随意变更等违法违规行为；关注偷工减料、不按图施工、材料以次充好、项目经理不到岗到位等影响工程质量和履约不到位现象；关注建设资金绩效，通过审计建议对施工工艺、施工方案 等进行优化，合理节约工程投资，提高资金使用绩效。三是开展审计专题业务研讨。破解审计瓶颈，邀请有关专家26 / 32 对全体投资审计人员和协审人员就政府投资审计如何正确把好审计 “ 定位 ” 、常见疑难问题处理对策等进行研讨，提高政府投资审计能力和水平。四是加强对协审单位的质量管理，强化审计复核制度，完善片区联络机制，搭建信息交流平台，及时准确地掌握工程建设的基本情况，跟踪政府投资建设工作动态，及时发现新情况，解决新问题。加强协审廉政建设，落实廉政承诺制，明确协审单位廉政责任，进一步完善组织中介机构参与审计制度。 进一步加强经济责任审计。实施好区交通局、中马街道等 8个单位和部门领导干部经济责任审计，积极探索以 “ 一观三化一廉 ” 为核心的经济责任量化评价指标体系，不断深化经济责任审计，促进领导干部依法履职。一是抓好审计制度落实。认真落实领导干部任前经济责任分类告知承诺、年度报告等制度，按照新审计准则和宁波市领导干部经济责任审计操作指南要求，严格执行审计准备、审计实施、审计内容、审计评价等具体规定，规范审计行为。二是深化审计内容。对党政主要领导干部贯彻落实科学发展观、权力运行公开化、资源配置市场化、行为操作规范化和廉洁从政五个方面进行审计。重点围绕 “ 资金、管理、廉政 ” 三大方面开展审计，探索实施 “1+N” 经济责任审计模式，通过经济责任审计与专项资金审计、二级预算单位审计、投资审计的有机结27 / 32 合，提升经济责任审计成效。三是推进审计规范化建设。建立重要岗位领导干部任期内轮审制度，以促进权力运行公开化、资源配置市场化、操作行为规范化。落实经济责任审计全覆盖，在突出重要部门、重点单位，及关键岗位领导干部的审计同时，关注其他经济责任审计对象履职情况 。运用信息技术，以被审计岗位和领导干部个人为标志，以审计结果及运用情况为基础，建设领导干部经济责任审计对象数据库。 进一步加强计算机审计。认真贯彻落实全国审计工作座谈会精神，结合江北实际，积极推进审计信息化建设，提升审计能力和技术水平。一是强化学习培训力度。通过选派业务骨干参加各类计算机审计业务培训、信息系统审计培训和到先进兄弟单位学习取经等方式，加强计算机审计理论研究、技术交流和协作攻关，提高 审计人员信息化知识素养。二是推进计算机审计运用。对具备计算机审计条件的项目都必须要施计算机 AO 审计或信息系统审计，全面应用审计新计划管理系统和 2016 版现场审计实施系统，提高审计信息化应用水平，实现局领导、科室负责人对在审项目的监管全覆盖，规范审计过程控制。三是建立投资项目审 计管理及数据 分析系统。年内投入运行投资审计网上管理审28 / 32 核系统，全面掌握全区政府投资项目的总体情况，进一步加强对政府性投资项目及资金审计监督和管理，规范投资行为，形成及时有效的管理和监督机制。 进一步加强审计成果转化和利用。按照市审计局张爱琴局长调研时提出的应注重审计预防性效应、建设性效应、宏观性效应的要求。采取切实措施，推进审计成果转化，提高审计成果的利用率。一是深化经济责任审计分类告知承诺办法。对分类告知承 诺内容予以细化，总结分析不同部门单位领导干部在履行经济责任过程中可能出现的问题，在告知时作出提示，并通过开展经济责任审计培训，进一步提高领导干部责任意识和廉政意识。二是对审计发现的普遍性、倾向性问题进行综合分析和提炼。审计工作不仅要查找和纠正具体问题，还要站在决策者和审计成果使用者的角度，对审计发现的普遍性、倾向性问题进行综合分析和提炼，着重对被审计单位内控制度建立和执行中存在的问题进行分析，提出建设性的审计意见和建议，为领导决策和规范部门管理服务。三是注重发挥审计宏观性效应。着力从宏观层面上考虑问题，在关 注农村公路养护和义务教育均衡发展专项资金使用的合规性基础上，进一步分析资金使用的经济性、效率性，揭示财政专项资金使用和管理中存在的问题，促进资金高效规范使用。四是强化审计整改落实。全面落实审计整改跟踪督29 / 32 查办法，加强跟踪监督，促进问题整改到位，确保审计结果可用、好用、管用。加强与区纪委、监察、财政等职能部门联合监管作用，形成整体监督整改合力。 进一步加强干部队伍建设。一是进一步加大学习教育培训力度 。把学习教育培训作为提高干部队伍素质的有效途径抓好落实。以中心组学习、审计论坛、青年干部读书会 “ 三位一体 ” 的学习培训活动为平台，以 “ 三创三评 ” 为抓手，加强政治理论、审计业务、学历和职称的学习培训，通过中心发言、业务研讨、开展 “ 我为中心工作献真言、我为大局发展强作为 ” 、 “ 学先进、讲奉献、比贡献 ” 专题活动等多种形式，着力提高审计干部查核问题能力、综合分析能力和管理协调能力。二是加强年轻干部培养。通过工作中压担子、跟班学习、挂职锻炼等方式，丰富实际工作经验，拓宽审计工作视野。经常开展谈心交心，既肯定