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资产类序号科目编号会计科目备注11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其他货币资金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用91101交易性金融资产101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息161211应收保户储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保账款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211221其他应收款221231坏账准备231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和证券共用271321代理业务资产281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异321406库存商品331407发出商品341410商品进销差价351411委托加工物资361412包装物及低值易耗品371421消耗性生物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资保险专用421461存货跌价准备431501待摊费用441511独立账户资产保险专用451521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产481524长期股权投资491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产511531长期应收款521541未实现融资收益531551存出资本保证金541601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备571604在建工程581605工程物资591606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产农业专用631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用651631油气资产石油天然气开采专用661632累计折耗石油天然气开采专用671701无形资产681702累计摊销691703无形资产减值准备701711商誉711801长期待摊费用721811递延所得税资产731901待处理财产损益负债类序号科目编号会计科目备注12001短期借款22002存入保证金金融共用32003拆入资金金融共用42004向中央银行借款银行专用52011同业存放银行专用62012吸收存款银行专用72021贴现负债银行专用82101交易性金融负债92111卖出回购金融资产款金融共用102201应付票据112202应付账款122205预收账款132211应付职工薪酬142221应交税费152231应付股利162232应付利息172241其他应付款182251应付保户红利保险专用192261应付分保账款保险专用202311代理买卖证券款证券专用212312代理承销证券款证券和银行共用222313代理兑付证券款证券和银行共用232314代理业务负债242401预提费用252411预计负债262501递延收益272601长期借款282602长期债券292701未到期责任准备金保险专用302702保险责任准备金保险专用312711保户储金保险专用322721独立账户负债保险专用332801长期应付款342802未确认融资费用352811专项应付款362901递延所得税负债共同类序号科目编号会计科目备注13001清算资金往来银行专用23002外汇买卖金融共用33101衍生工具43201套期工具53202被套期项目权益类序号科目编号会计科目备注14001实收资本24002资本公积34101盈余公积44102一般风险准备金融共用54103本年利润64104利润分配74201库存股成本类序号科目编号会计科目备注15001生产成本25101制造费用35201劳务成本45301研发支出55401工程施工建造承包商专用65402工程结算建造承包商专用75403机械作业建造承包商专用85404间接费用建造承包商专用损益类损益类序号科目编号会计科目备注16001主营业务收入26011利息收入金融共用36021手续费收入金融共用46031保费收入保险专用56032分保费收入保险专用66041租赁收入租赁专用76051其他业务收入86061汇兑损益金融专用96101公允价值变动损益106111投资收益116201摊回保险责任准备金保险专用126202摊回赔付支出保险专用136203摊回分保费用保险专用146301营业外收入156401主营业务成本166402其他业务支出176405营业税金及附加186411利息支出金融共用196421手续费支出金融共用206501提取未到期责任准备金保险专用216502提取保险责任准备金保险专用226511赔付支出保险专用236521保户红利支出保险专用246531退保金保险专用256541
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