票据业务及风险防范培训.ppt

票据业务及其风险防范,主讲人：上海理工大学中小银行研究中心主任朱耀明教授,简历：1963年1967年上海财经大学会计统计学系本科1967年1978年上海电化厂（现氯碱股份公司）财务科、计调科工作1978年1981年中国人民大学工业经济专业研究生获得优秀研究生称号1981年中国纺织大学（现东华大学）、上海理工大学任教1991年1995年原国家教委管理专业教学指导委员会委员,朱耀明教授先后出版了多部专著、教材，和发表了一百余篇学术论文，如其中有：1、劳动合同制简论，22万字，天津科学技术出版社，1990年3月2、企业集团概论，25万字，中国经济出版社，1991年5月3、产业经济研究，30万字，中国纺织大学出版社，2000年4月4、金融概论（第三版），32.5万字，立信会计出版社，2001年8月5、国际金融学，参编，本人编著10.5万字，百家出版社，2001年2月6、财政与金融（第三版），主编，本人编著30万字，高等教育出版社，2002年7月7、国际会计与财务系列教材：管理会计，参编，本人编著25万字，上海教育出版社，2003年3月,专业领域：,货币金融理论银行经营管理财务会计产业经济学,1.票据概述,1.1票据特征所谓票据，是指具有一定书面格式且可以转让流通债务凭证。（1）可以转让流通（2）有严格的法定要式（3）有严肃的支付纪律（4）是一种无因的债权证券（5）具有集团债务性质,1.票据概述,1.2票据的作用（1）信用作用（2）融资作用（3）流通作用（4）结算作用（5）抵消债务作用,1.票据概述,1.3票据种类,1.票据概述,1.4票据行为出票：主票据行为背书（“里书”）承兑、参加承兑保证提示追索权,2.票据业务的现状,2.1业务规模扩大，短期贷款票据化趋势明显,2.票据业务的现状,2.1业务规模扩大，短期贷款票据化趋势明显到2003年8月末全国未到期商业汇票余额11546亿元全国贴现余额10008亿元18月份累计办理承兑17026亿元18月份累计办理贴现26907亿元18月份新增票据贴现4236亿元，占新增贷款20%,2.票据业务的现状,2.2商业承兑汇票占比上升，票据业务创新加快2.3票据承兑垫款率下降，票据资产质量好于贷款2.4票据经营专业化程度提高，转贴现市场活跃2.5票据融资比重上升，又成为中小企业的重要融资渠道2.6票据电子化市场开始起步,3.票据业务进一步发展存在的问题,3.1票据的贸易背景问题3.2票据市场工具单一性问题3.3商业银行对票据业务的内控管理问题3.4贴现（转贴现）、再贴现率和承兑授信收费问题3.5票据业务的收益与风险问题,4.票据业务创新,4.1金融创新涵义4.2金融创新动因4.3票据贴现业务新品种（转下页）,买方付息票据贴现流程图,4.票据业务创新,4.4纯融资性票据（商业本票）问题,5.票据业务的风险,5.1法律法规的风险5.2价格（利率）的风险5.3票据诈骗的风险票据诈骗作案手法伪造印鉴，以假乱真克隆汇票，以假冒真变造要素，以真掺假内外勾结，以贿换真,5.票据业务的风险,5