（企业管理专业论文）中央企业履行社会责任研究——中远集团公司的案例.pdf

中文摘要 进入2 1 世纪后，随着经济全球化进程的不断深入，企业社会责任在世界范 围内越来越引起广泛关注，并逐渐形成了持续发展的国际潮流。在西方，各大跨 国公司将其视为公司核心业务运作的重要组成部分，开始把企业社会责任管理上 升到了战略性管理层面。 改革开放以来，特别是加入世界贸易组织之后，国内企业在国际化进程中进 一步加速了与国际企业接轨过程。近年来，伴随着汶川大地震、三聚氰胺等突发 事件的出现，企业社会责任理念愈发清晰的进入了社会公众、政府和企业的视野。 企业社会责任的履行不仅成为了影响企业核心竞争力、品牌建设和持久发展的重 要因素，并逐步地发展成为了企业战略和市场竞争的组成部分，是当前新形势下 企业高度重视和深入研究的一个重要课题。 中央企业是同民经济的重要支柱，是全面建设小康社会和构建和谐社会的重 要力量，是党执政的重要基础。中央企业的持续健康发展直接关系我国经济社会 的又好又快发展。中央企业履行社会责任的能力和水平事关中央企业核心竞争力 的提升和经济社会的可持续发展。近年来，以中远集团为代表的一大批大型中央 企业在履行企业社会责任方面开展了大量的工作，将履行企业社会责任融入了企 业经营管理机制，为推动科学发展、服务和谐社会建设进行了有益的探索和尝试。 本文基于上述背景，通过总结企业社会责任的起源发展，综合分析国内外企 业社会责任理论的进程和发展现状，以中远集团作为“全球契约”成员，积极实 践履行企业社会责任，实施可持续发展战略为案例，提出了今后企业履行社会责 任的措施与建议。希望通过本文的研究起到抛砖引玉的作用，能够为愿意承担和 履行企业社会责任的企业提供一些有价值的参考和借鉴。 关键词：企业社会责任可持续发展中央企业全球契约 a b s t r a c t f r o me n t e r i n gt h e21s tc e n t u r y , a st h ew o r l de c o n o m yc o n t i n u e dt od e e p e nt h e p r o c e s so fg l o b a l i z a t i o n ，c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yh a sa t t r a c t e dw i d ea t t e n t i o ni n t h ew o r l d ，a n dg r a d u a l l yf o r m e das u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to f t h ei n t e r n a t i o n a lt r e n d h lt h ew e s t ，a sa ni m p o r t a n tp a r to ft h ec o m p a n y sc o r eb u s i n e s so p e r a t i o n s m a j o r m u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e sb e g a nt ob r i n gc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt oas t r a t e g i c m a n a g e m e n tl e v e l s i n c er e f o r ma n do p e n i n gu p ，e s p e c i a l l ya f t e rt h ea c c e s s i o n t ot h ew t o ， d o m e s t i ce n t e r p r i s e si nt h ei n t e r n a t i o n a lp r o c e s st of u r t h e ra c c e l e r a t et h e p r o c e s sw i t h t h ei n t e r n a t i o n a lb u s i n e s sw o r l d i nr e c e n ty e a r s ，a l o n gw i t ht h es i c h u a ne a r t h q u a k e ， m e l a m i n e ，s u c ha st h ee m e r g e n c eo fu n e x p e c t e de v e n t s ，t h ec o n c e p to fc o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y i sm o r ec l e a r l yi n t ot h e p u b l i c ，g o v e r n m e n ta n db u s i n e s s p e r s p e c t i v e t h ei m p l e m e n t a t i o no fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yh a sb e c o m en o t o n l ya f f e c tt h ee n t e r p r i s e sc o r ec o m p e t i t i v e n e s s ，b r a n db u i l d i n ga n da l li m p o r t a n t f a c t o rf o rs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ，a n dg r a d u a l l y d e v e l o p e di n t oac o r p o r a t es t r a t e g y a n da ni n t e g r a lp a r to fm a r k e tc o m p e t i t i o n ，u n d e rt h en e ws i t u a t i o ni st h e e n t e r p r i s e s a t t a c hg r e a ti m p o r t a n c et oa n di n d e p t hs t u d ya ni m p o r t a n t t o p i c c e n t r a le n t e r p r i s e sa r ea ni m p o r t a n t p i l l a ro ft h en a t i o n a le c o n o m y ,i sa n i m p o r t a n tf o r c et ob u i l dah a r m o n i o u ss o c i e t ya n di sa ni m p o r t a n tb a s i sf o rt l l em l i n g p a r t y c e n t r a le n t e r p r i s e sd i r e c t l yr e l a t e dt ot h es u s t a i n e da n dh e a l t h yd e v e l o p m e n to f c h i n a se c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n ta n dg o o df a s t t h e a b i l i t yo fc e n t r a l e n t e r p r i s e st of u l f i l lt h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e sa n dt h el e v e lo ft h ec e n t r a lb e a r i n go n t h ee n t e r p r i s e sc o r ec o m p e t i t i v e n e s sw i l le n h a n c et h es u s t a i n a b l ee c o n o m i ca n ds o c i a l d e v e l o p m e n t i nr e c e n ty e a r s ，a st h er e p r e s e n t a t i o no ft h el a r g en u m b e ro fl a r g e c e n t r a le n t e r p r i s e s ，t h ec o s c og r o u pf u l f i l l c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi nt h e a r e ao fal o to fw o r k , c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yw i l lb ei n t e g r a t e di n t ot h e e n t e r p r i s em a n a g e m e n tm e c h a n i s m ，t op r o m o t es c i e n t i f i cd e v e l o p m e n t ，s e r v i c e sf o r t h eb u i l d i n go fah a r m o n i o u ss o c i e t yu s e f u lt oe x p l o r ea n d t r y b a s e do nt h ea b o v eb a c k g r o u n d ，s u m m a r yo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h r o u g ht h eo r i g i no ft h ed e v e l o p m e n to fac o m p r e h e n s i v ea n a l y s i so fd o m e s t i ca n d i n t e r n a t i o n a lc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt h e o r yo ft h ed e v e l o p m e n t p r o c e s sa n dt h e s t a t u sq u o ，w i t ht h ec o s c og r o u pa sa ”g l o b a lc o m p a c t ”m e m b e r s ，a n da c t i v e l y c a r r yo u tc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yp r a c t i c e ，t h ei m p l e m e n t a t i o no fs u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n ts t r a t e g i e sf o rt h ec a s e ，t h ef u t u r eo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y m e a s u r e sa n dr e c o m m e n d a t i o n s t h i ss t u d yh o p e st oi n i t i a t et h er o l ep l a y , a b l et o w i l l i n gt ot a k ea n df u l f i l lc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt op r o v i d es o m ev a l u a b l e r e f e r e n c ea n dl e a r nf r o m k e y w o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ，c e n t r a l e n t e r p r i s e s ，t h eg l o b a lc o m p a c t 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得 的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经 发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得墨鲞盘堂或其他教育机构的学 位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名： 签字日期砌7 学位论文版权使用授权书 年7 其b 本学位论文作者完全了解墨窒叁堂有关保留、使用学位论文的规定。 特授权鑫鲞盘茎可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学 校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名： 签字日飙劢哆年夕月乡日 翮虢铹彩 签字日期：y 矿声夕月多日 | 。 第一章绪论 1 1 研究背景 第一章绪论 “企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) ”一词 起源于美国，是2 0 世纪以来凸现于西方诸多学科领域的一个重要概念，逐渐受 到法学界、经济学界、伦理学界、政界及管理学界等各学科领域的普遍关注。企 业社会责任是企业与社会经济发展到一定历史阶段的产物。随着经济发展、社会 进步和企业规模的不断扩大，企业对社会生活的影响日益深入，企业在经济社会 发展中发挥着越来越重要的作用，担负更多的社会责任成为现代社会对企业的普 遍期望和要求。8 0 年代伴随着经济全球化所引起的一系列社会矛盾诸如贫富分 化、劳资冲突、社会贫困等而产生的全球伦理化问题的出现，企业社会责任运动 在西方发达国家迅速兴起。进入2 1 世纪以后，在西方国家政府、消费者组织、 工会组织、环境保护组织及以其他非政府组织和有关国际组织的推动下，一些跨 国公司开始制定生产守则、发布社会责任报告，相关的规则、倡议、标准纷纷出 台。联合国2 0 0 0 年正式启动了“全球契约”计划，号召企业在各自影响范围内 租售、支持以及实施一套在人权、劳工标准、环境和反腐败等方面的基本原则， 实现企业可持续增长和社会效益共同提高的目标，推动企业社会责任运动逐渐发 展为全球化的浪潮。 企业社会责任是企业与社会经济发展到一定历史阶段的产物。随着经济发 展、社会进步和企业规模的不断扩大，企业对社会生活的影响日益深入，企业在 经济社会发展中发挥着越来越为重要的作用，担负更多的社会责任成为现代社会 对企业的普遍期望和要求。在当今世界范围内，随着经济全球化的进一步深入发 展，企业履行社会责任作为推动企业与社会、环境和谐发展的时代潮流，已经得 到各国政府、社会和企业的高度重视和广泛关注。随着我国加入w t o ，逐渐融入 世界经济一体化与全球化进程，也需要积极面对企业社会责任这一必然发展趋 势。近几年中国本土企业以及在华跨国公司所发生的伤害企业员工与消费者权益 的事件表明：当前在中囝推动企业社会责任实践已经迫在眉睫。从前几年发生的 陕西铜川矿难、巨能钙事件、“苏丹红”到近期发生的“三鹿奶粉”事件等众多 企业缺乏社会责任事件的爆发，使得企业的社会责任问题更是成为大众及媒体关 第一章绪论 注的焦点。在现代市场经济条件下，企业不仅是物质财富和精神财富的创造者， 同时应完成从“经济人”向“社会人”的角色转变，从单纯追求利润目标的盈利 组织发展成为积极履行和承担社会责任的企业公民。从企业竞争角度来说，目前 企业的竞争已经逐渐由产品、服务的竞争转向企业社会公众形象的竞争，企业社 会责任的履行情况成为了直接影响到企业声誉、核心竞争力、品牌建设和可持续 发展的重要因素。而企业社会责任在我国，还是一个相对较新的话题，在当前面 临经济转型期和人均收入跨越关键性门槛的大背景下，面对企业社会责任问题的 紧迫形势，如何使企业充分认识履行社会责任的重要意义，找到改进企业社会责 任行为表现的有效措施，推动企业采取有效措施实现企业盈利和承担社会责任的 “双赢模式”，这是一个非常有研究意义和实践价值的领域。 1 2 研究目的 在以经济建设、发展为中心的当今社会，企业对社会的影响越来越大，企业 更好地承担社会责任对增加社会成员福利和促进社会和谐发展具有越来越重大 的意义。企业是经济社会最活跃的主体，是经济发展的最大动力和引擎，实现企 业与社会、企业与环境的和谐是实现社会和谐的基础。这就要求企业发展必须深 入贯彻以人为本和全面协调可持续的基本原则，追求经济、社会与环境实现全面 协调和可持续发展，积极履行企业的社会责任，为促进社会和谐做出应有的贡献。 其中国有大型企业作为国有经济的骨干和支柱，在支撑、引导和带动经济社会发 展，发挥国有经济的控制力、影响力、带动力方面，有着不可替代的作用，也是 国家应对突发事件的可靠力量和抵御社会政治风险的晕要保证。国有企业作为一 种经济组织，应该以经济效益最大化为目标。同时，国有企业的社会主义性质决 定了其在追求经济效益最大化承担赢利功能的同时，还要承担更多社会责任，实 现经济效益与社会效益的内在契合。企业履行好社会责任，既是时代发展前进的 迫切需要，又是企业科学发展的内在要求；既是构建和谐社会的强烈呼唤，又是 现代社会的普遍要求和人们的真诚期待，理应成为企业的奋斗目标，成为有志企 业家的价值追求。 中央企业是国有企业的主力军、排头兵，多处于关系同家安全和国民经济命 脉的重要行业和关键领域，中央企业履行社会责任，有利于更好地发挥中央企业 在经济社会发展中的带动作用；中央企业履行社会责任有利于提升中央企业核心 竞争力，促进企业可持续发展。企业树立和深化社会责任意识，是企业发展战略 的重大提升，能够促进企业全面创新，赢得社会的信任与支持，形成企业核心竞 争优势，增强企业自身的可持续发展能力；中央企业履行社会责任是扩大对外贸 2 第一章绪论 易和实现“走出去”战略的重要内容。企业社会责任问题已经成为影响中国企业 进入国际市场的重要因素。中央企业积极履行社会责任并进行广泛宣传，有助于 在国际社会树立起负责任的中国企业良好形象，得到国际社会的更多理解与支 持为我国企业走向世界、增强国家的竞争力创造更好的条件。2 0 0 8 年1 月4 日， 国务院同资委发布了关于中央企业履行社会责任的指导意见，对中央企业履 行社会责任提出系统性、纲领性的要求，得到联合国秘书长潘基文的高度评价， 推动中央企业成为中国履行社会责任的先锋群体，引领中国企业全面提升可持续 发展能力。 中远集团作为国有大型航运企业，是从事航运和物流为主业的多元化经营的 跨国企业集团。企业充分认识到在经济全球化时代，跨国公司之间的竞争已经从 过去主要的硬件竞争，上升到软件的竞争，从过去的主要是技术、产品的竞争发 展到企业社会责任理念和社会道德的竞争，可持续发展的理念和行为成为了企业 核心竞争力的重要组成部分。在市场经济条件下，企业社会责任应当是企业有目 的、有计划地主动承担对利益相关者的责任，实现企业与社会的和谐及可持续发 展目标，不应该只是商业姿态。必须把对企业和环境的高度关注融入到企业的运 营过程中，使可持续发展和企业所有运营活动中不可缺少的组成部分，才是一个 优秀的企业公民。 2 0 0 4 年，中远集团以总裁的名义通过书面形式正式向联合国提交了承诺，表 示中远集团愿意加入全球契约行动，希望与联合国的驻华机构建立紧密的联系和 合作，利用联合国的平台推动实施中远的企业社会责任，为中国全面建设小康社 会的宏伟目标发挥积极的作用，并在全球范围支持联合国改善人权、劳工标准以 及环境保护的目标。2 0 0 5 年1 月，中远集团获得联合国批准成为全球契约成员， 严格按照全球契约十项原则要求，建立“全球契约”企业社会责任管理体系，制 定了中远集团全球契约和可持续发展实施计划，下发了关于建设节约型企业， 实施全球协议指导意见，号召建立节约型企业和和谐型企业。 本文以中远集团履行社会责任为实例，通过对“企业社会责任”这一课题的 研究，从理论上分析企业社会责任是什么、企业为什么必须承担社会责任，以及 企业社会责任中的突出问题，希望对推进国有企业或国内其他企业扭转对企业社 会责任的认识偏颇、继而积极参与承担社会责任起到一定启示意义，对企业形成 可持续发展观，实现经济效益和社会效益、短期利益和长远利益的统一，实现企 业与社会的共同进步、和谐发展提供一些有价值的参考和借鉴。 第一章绪论 1 3 研究方法 本文首先通过描述性研究法，提出问题提出的原因和研究背景，通过分析目 前国际发展的趋势和整体环境以及大型国有企业的地位作用、企业发展的趋势和 潮流，结合企业在发展过程中存在的问题和不良现象，指出研究企业社会责任问 题的原因和目的，解决为什么要开展研究的问题。其次应用文献比较分析的研究 方法，从理论上对企业社会责任的概念、特征和发展进行综述，对国内外关于企 业社会责任的理论发展和理论研究的最新成果进行综合分析比较，解决企业社会 责任是什么的问题：再次运用实证研究和经验总结方法，结合大量实践内容，对 国内外企业履行企业社会责任的现状进行综合分析，通过研究国外企业在实践企 业社会责任方面的先进经验，结合国内企业在推行企业社会责任方面的影响因 素，分析我国企业目前在承担社会责任方面存在的问题和不足，指出我国企业承 担社会责任的战略意义，提出应对我国企业社会责任现状的对策；最后运用个案 研究和定性分析的方法，通过中远集团履行企业社会责任的实例分析，介绍中远 集团履行社会责任的具体方法和取得的成效，综合以上内容的研究成果，提出中 远集团可持续发展的战略对策。 1 4 研究框架 本文各章节的安排如下： 第一部分，主要包括第一章：绪论。提出研究企业社会责任问题的意义和目 的，清晰界定本文所要研究的具体问题：确定研究方法和研究思路，明确为什么 要进行研究、分析研究内容是什么、找出所在问题、最终提出如何解决问题的研 究框架。 第二部分，主要包括第二章和第三章：研究国内外企业社会责任的概念定义 和理论综评。首先对本文核心概念所依托的基础概念企业社会责任进行了梳 理，特别是提出中央企业社会责任的基本概念和内涵，通过该框架对本文研究进 行定位。其次，分析企业社会责任研究中的演进过程和发展依据，总结企业社会 责任研究的发展趋势和存在的不足，对企业社会责任发展进行总体介绍。 第三部分，主要包括第四章，通过国内外企业社会责任的现状分析，研究部 分国内外企业履行社会责任的方式和成功经验，指出我国企业在企业社会责任方 面存在的认识误区及企业社会责任存在的主要问题，并分析了原因，总结出中央 企业实施企业社会责任的启示和战略意义，提出具体对策建议。 第四部分，主要包括第五章和第六章，主要通过介绍中远集团实施开展企业 4 第一章绪论 社会责任的情况和方法，以及在推动企业持续发展过程中的实际成效，中远集团 履行企业社会责任的发展前景和途径，运用s w o t 分析法提出对策建议。最后指 出研究的结论和不足，指出今后研究工作可以进一步探讨的问题。框架如图卜1 所示。 图1 1 研究结构框架 第二章食业社会责任的概念及其发展 第二章企业社会责任的概念及其发展 2 1 国外企业社会责任的概念 “企业社会责任”( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，c s r ) 是涉及诸多 学科的一个概念，也是构建企业与社会和谐关系的一种基本思想。自2 0 世纪初 期在美国提出以来，出现了各种不同的定义，其内涵和外延随着企业的经营环境 的变迁而不断发展。按照不同的理解甚至相同的理解、不同的标准，对企业社会 责任的范围界定上存在着不同，现今无论是国外还是国内都对此概念没有统一的 界定。佛陶( v o t a w ) 盛赞企业社会责任是个“精妙的词汇，它有所指，然其意 涵在不同人的心目中又并非总是一致”。斯通( s t o n e ) 认为，企业社会责任的 含义固然模糊不清；但恰恰由于该词模糊不清而获得了社会各界的广泛支持。 企业社会责任概念的演进过程，按照社会关注的范围和程度，大致可以划分 为三个阶段来认识。 2 1 1 企业社会责任概念的提出阶段( 2 0 世纪2 0 年代_ 6 0 年代) 在该阶段，一些学者对社会责任进行了个别研究。一般认为，英国学者欧利 文谢尔顿于1 9 2 3 年在其管理的哲学一书中，首次提出了企业社会责任的 概念。他把企业社会责任与公司经营者满足产业内外各种人类需要的责任相联 系，并认为企业社会责任含有道德因素在内。由于经济大萧条以及第二次世界大 战冲淡了人们对此的关注。直到1 9 5 3 年，霍华德r 鲍恩在其出版的企业家 的社会责任中，提出了现代企业社会责任观念，认为企业自身追求权利的同时， 具有按照社会的目标和价值观确定政策、做出决策和采取行动，自愿承担社会责 任的义务。推动企业社会责任在理论和实践上进入了真正的发展时期。6 0 年代， 约瑟夫w 麦奎尔指出，企业社会责任的思想主张公司不仅具有经济和法律方 面的义务，而且承担着其他社会责任。但直到上世纪7 0 年代以前，诺贝尔经济 学奖获得者米尔顿弗里德曼对企业责任的说法居于统治地位：企业的责任就是 使利润最人化。弗里德曼认为，企业的天职是获取利润，企业有一个而且只有一 个责任，那就是“在公开、自由的竞争中，充分利用资源、能量去增加利润”。 在弗里德曼理论的影响下，企业社会责任在相当长的一段时期里被作为仁慈的利 他行为而被处理为“外部性”问题置身于人们的视野之外。社会普遍认为在自由 6 第二章企q k 社会责任的概念及其发展 市场经济条件下，企业的责任就是追求利润最大化。 2 1 2 企业社会责任概念的界定发展阶段( 2 0 世纪7 0 年代- 2 1 世纪 初) 自2 0 世纪7 0 年代始，“企业的社会责任就是追求利润最大化”的观点逐步 失去了统治地位，陆续提出了“三个中心圈”、“金字塔”、“三重底线”等比较有 代表性的概念。 1 、三个中心圈概念。自2 0 世纪7 0 年代始，“企业的社会责任就是使利润最 大化”的观点逐步失去了统治地位。其突出标志是1 9 7 1 年美国经济发展委员会 发表的工商企业的社会责任报告。该报告指出，“企业应该为人民生活质量 的提高作出更多贡献，而不仅仪是提供产品和服务的数量”。报告详细阐述了“三 个中心圈”的企业社会责任规定：内圈代表企业履行经济功能的基本责任，即为 投资者提供回报，为社会提供产品，为员工提供就业，并促进经济增长的经济职 能：中间圈是指企业履行经济功能要与社会价值观和关注重大社会问题相结合， 对其行为可能影响的社会和环境变化要承担责任，如保护环境、合理对待员工、 回应顾客期望等；外圈则包含企业更广泛、更大范围地促进社会进步的其他无形 责任，如消除社会贫困、防止城市衰败等。 2 、卡罗尔“金字塔”概念。美国佐治亚大学教授阿奇b 卡罗尔提出的金 字塔概念是最为广泛和最常被提及的企业社会责任概念，在学术界被认为是企业 社会责任研究的一种进步，提出了企业社会责任的新概念框架，既有可理解性又 有综合性。阿奇b 卡罗尔认为企业社会责任是指社会期望企业在经济、法律、 伦理和自由决定( 慈善) 方面履行的期望，是神会既希望于企业履行的义务。社会 不仅要求企业实现期经济上的使命，而且期望能够遵法律、重伦理、行公益。因 此，完整的企业社会责任应当是企业经济责任、法律责任、伦理责任和自愿责任 ( 慈善责任) 之和。 他将c r s 看作是一个结构成分，关系到商业社会关系的四个不同层面。其中 经济责任是指公司股东要求投资的合理收益；员工要求稳定且收入相当的工作； 客户要求产品质量好且价格公道等。经济责任是企业作为经济单位生存与发展的 根本理由与原因，也是履行其他责任的基础；法律责任要求企业遵守法律规定， “遵循游戏规则”，是企业必须履行的责任：道德责任要求企业行为正确、公正 和合理，符合社会准则、规范和价值观；慈善责任包括慈善捐助，为员工及家属 提供生活设施，支持当地学校，支持文化体育活动等。 阿奇b 卡罗尔进一步指出，经济责任反映了企业作为营利性经济组织的 本质属性。尽管把经济责任作为社会责任的一部分与传统认识相悖，但有助于全 7 第二章食业社会责任的概念及其发展 面理解企业社会责任的内涵。因此在理解企业社会责任时，不能将企业的经济功 能与企业的社会功能对立起来，而应把它们作为相互匹配、相互补充的两个方面， 共同纳入企业社会责任的框架之中。社会通过准予企业生产、销售产品以赚取利 润，但企业对利润的追求也并非足无所限制的，社会同样要设置一定的规则 法律，企业只能在法律的约束下实现其经济职能，由此，企业法律责任应运而生。 企业伦理责任是未上升为法律但企业应予履行的义务，它包括广泛的企业行为规 范和标准，这些企业行为规范和标准，体现了对消费者、雇员和当地社区心目中 的正义价值观的全面关注，也反映了尊重和保护股东权利的道德精神。至于所谓 的由企业自主决定其履行与否的责任( 慈善责任) ，是指企业参与非强制性的或者 非由法律和伦理所要求的社会活动的义务。其所揭示和表达的，乃社会要求企业 成为出色的企业公民之愿望。卡罗尔绘制的企业社会责任金字塔如图2 1 所示。 图2 1 卡罗尔绘制的企业社会责任金字塔 3 、“三重底线”概念。1 9 9 7 年，英国学者约翰埃尔金顿出版了拿叉子 的野人：二十一世纪企业的三重底线一书，三重底线概念开始为人们所重视， 逐渐成为企业社会责任概念的共同基础。三重底线概念认为企业的行为不仅要考 虑经济底线，还应当考虑社会底线与环境底线。三重底线不只是用经济、社会和 环境的变量去衡量和报告企业的业绩，从最广泛的意义上讲，它包括系列的价 值观、问题和过程，企业必须分析所有这些方面以尽可能减少其活动可能带来的 害处，同时创造经济、社会和环境价值。这意味着企业要考虑所有责任对象的需 求，股东、客户、雇员、商业合作伙伴、政府、当地社区以及公众。满足三重底 线，不仅是衡量和报告企业的经济、社会和环境业绩，而且包括一系列的价值观、 第二章企业社会责任的概念及其发展 问题和过程，企业要考虑利益相关方与社会的期望，控制业务活动对社会和环境 可能产生的不良影响，追求经济、社会和环境价值的基本平衡。从企业与社会的 关系出发，企业要承担最基本的经济责任、社会责任和环境责任。企业不仅要对 股东负责，追求利润日标，而且要对社会负责，追求经济、社会和环境的综合价 值。 2 1 3 企业社会责任概念的全球化发展阶段( 2 1 世纪初至今) 1 、全球企业公民 进入2 1 世纪，经济全球化趋势深入发展，履行社会责任日益成为全球企业 的共同义务、挑战和追求，企业公民的概念得到进一步的发展。曼坦等区分了三 种比较具有代表性的企业公民定义：第一是有限的观点，及企业公民的含义与企 业慈善活动、社会投资或对当地社区承担的某些责任相近；第二是以卡罗尔的观 点为代笔，即“有社会责任的公司应该努力创造例如按、遵守法律、遵循道德并 作为一个好的企业公民”；第三是延伸的观点，及企业对社区、合作者、环境都 要履行一定的义务和责任，责任的范围甚至延伸至全球。2 0 0 2 年1 月在纽约举 办的全球经济论坛上，由3 4 家全球最大跨国公司签署的联合声明“全球企 业公民对c e o 和董事领导的挑战”，不仅强调企业对所处社区的责任，而且 强调在全球化背景下，企业必须承担一种全球性的社会责任，进一步彰显了社会 公民的当代意义。 2 、国际组织关于企业社会责任的定义 随着经济全球化的发展，企业社会责任的发展也开始全球化。包括联合国在 内的众多国际组织，分别从不同角度对企业社会责任进行了定义，其中比较具有 代表性的有： 企业公民会社认为，企业是社会的一个主要部分；企业是国家的公民之一； 企业有权利，也有责任；企业有责任为社会的一般发展做出贡献。 世界银行认为，企业社会责任，是企业与关键利益相关方的关系、价值观、 遵纪守法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合，是企业为改善利益 相关方的生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。 欧盟认为企业社会责任是指企业在自愿的基础上，把社会和环境的影响整合 到企业运营以及与利益相关方的互动过程中。 世界经济论坛认为，作为企业公民的社会责任包括四个方面：一是好的公司 治理和道德标准，主要包括遵守法律、现存规则以及国际标准，防范腐败贿赂， 包括道德行为准则问题，以及商业原则问题。二是对人的责任，主要包括员工安 全计划，就业机会均等、反对歧视、薪酬公平等。三是对环境的责任，主要包括 9 第二章食业社会责任的概念及其发展 维护环境质量使用清洁能源，共同应对气候变化和保护生物多样性等。四是对社 会发展的广义贡献，主要反映广义的对社会和经济福利的贡献，比如传播国际标 准、向贫困社区提供要素产品和服务，如水、能源、医药、教育和信息技术等， 这些贡献在某些行业可能成为企业的核心战略的一部分，成为企业社会投资、慈 善或者社区服务行动的一部分。 国际标准化组织认为，组织社会责任，是组织对运营的社会和环境影响采取 负责任的行为，即行为要符合社会利益和可持续发展要求；以道德行为为基础； 遵守法律和政府间契约；并全面融入企业的各项活动。 从企业社会责任的对象来看，企业社会责任除了传统的对企业股东负责外， 还要承担对企业的利益相关者责任。利益相关者是指企业产品的消费者、员工、 供应商、社区、民间社团和政府等。企业得以可持续经营，仅仅考虑经济环境对 股东负责是远远不够的，必须同时考虑到环境和社会因素，并同时承担起相应的 环境责任和社会责任。从企业社会责任的性质来看，可分为社会义务和社会责任 两个层次，第一层次是企业必须要履行的包括经济责任和法律责任：第二层次是 社会期望或企业自愿履行的，包括道德责任和慈善责任。 综上所述，应该说目前大多数学者和机构组织都认为企业应该承担社会责 任，企业社会责任是企业将其利益相关者的关切融入各种活动之中，不断地满足 包括股东在内的利益相关者日益增长的需求，从而实现企业和社会可持续发展的 有机统一的理念和行为。 2 2 国内企业社会责任的定义 随着我国改革开放的不断深入和社会主义市场经济体制的建立和逐步完善， 特别是加入w t o 以后，中国经济正式融入经济全球化，企业社会责任问题越来越 引起社会的广泛关注。国内专家、学者对企业社会责任进行了广泛研究，取得了 一些进展。 2 2 1 国内企业社会责任研究进程 根据文献检索，较早研究企业社会责任的文章是1 9 8 5 年第三期嘹望杂 志发表的企业社会责任一访南华公司催化剂厂。第一本企业社会责任的专 著是1 9 9 0 年由袁家方主编的企业社会责任，书中对企业社会责任的定义是“企 业在争取自身的生存与发展的同时，面临对社会需要的各种社会问题，为维护国 家、社会和人类的根本利益，必须承担的义务”，主要从纳税、自然资源、能源、 环保、消费者等几个方面分析了企业的社会责任。2 0 世纪9 0 年代末，中国的理 1 0 第二章食q p 社会责任的概念及其发展 论界，主要是法学界，从法律角度对企业社会责任进行了比较系统的研究。在我 国政府提出全面落实科学发展观、构建社会主义和谐社会之后，企业社会责任的 概念在我国得到了很大的普及，引起了政府、企业与社会的极大关注。 2 2 2 国内对企业社会责任的定义 中国学术界和企业界就企业社会责任问题进行了广泛讨论，课题包括企业 社会责任内涵：企业社会责任与企业绩效；企业社会责任标准；企业社会责任与 公司治理的研究；中国企业社会责任途径等多个方面。比较有代表性的观点有： l 、企业社会责任是综合的企业责任 周祖城认为：“企业社会责任是指企业应该承担的，以利益相关者为对象， 包含经济责任、法律责任和道德责任在内的一种综合责任。”张彦宁在中国企 业管理年鉴中对企业社会责任含义表述为：“企业为所处社会的全面和长远利 益而必须关心、全力履行的责任和义务，表现为企业对社会的适应和发展的参 与。”刘俊海认为：“公司的社会责任，是指公司不能仅仅以最大限度地为股东 谋求营利作为自己的唯一存在目的，而应当负有维护和增进社会其他主体利益的 义务。”卢代富指出，企业社会责任是创设于企业经济责任之外、独立于企业经 济责任并与经济责任相对应的另一类企业责任，因而应是“企业在谋求股东利润 最大化之外所应负有的维护和增进社会利益的义务。王红一认为公司的社会责 任，意味着重新定义公司的目标，除了利润最大化外，还要加入一些社会价值。 也就足，公司的经营者应当将他们有关公司目标的看法扩及公司的决定对于其他 成员所导致的影响，如雇员、社区和环境等。换言之，公司被期望带着社会良心 活动。 2 、企业社会责任有利于利润提高 惠宁、霍丽认为：“企业承担社会责任与企业创造利润并不相矛盾，且承担 必要的社会责任，有利于树立良好的企业形象。从长远来看，更有利于企业经济 效益的提高。”史金平，王双认为，“从降低交易成本的角度看，企业履行社会责 任可以减少交易费用，这些减少的交易费用主要来源于降低企业风险，使产品品 牌升值，赢得更多客户，提高雇员生产力，改善与供应商、政府的关系。”海尔集团 张瑞敏提出，“企业最重要的是为社会做出最大贡献，尽到社会责任后，利润将 是一个很自然的事情”。华能集团李小鹏认为，“表面看来，获取利润与承担社会 责任是矛盾的，但内在是相辅相成的，不履行社会责任就失去了创造利润的源泉 和动力”。当然，也有反对的观点。如李子畅认为，企业的唯一目的就是盈利， 对于企业来说，它要承担的社会责任就是创造利润。 3 、企业社会责任促进提升责任竞争力 第二章企q k 社会责任的概念及其发展 刘藏岩认为：“企业履行社会责任虽然是非功利性的，但能转化为企业的竞 争力，有利于企业跨越国际壁垒，企业社会责任不仅仅能提升企业社会形象，还 提升企业的长期盈利能力。”曹宗平也指出：“从现实和将来的角度来看，工商业 界已经明确地将社会责任看作竞争优势的一种必备资源。惟有如此，才能在残酷 的市场竞争中立于不败之地。从长期战略的发展观出发，提早对企业社会责任予 以重视能够激发工人和经理的巨大创造性，借此持续提高企业的综合竞争力，并 增强企业日益稀缺的资源，推动工商企业创建更加灵活，更加有效的生产体系。” 4 、企业社会责任推动可持续发展 田丰指出：“企业通过承担社会责任，一方面可以通过自己的文化取向和价 值观念，体现企业存在社会之中心价值；另一方面可以得到社会的认同和赢得声 誉，为企业发展营造更佳的氛围，使企业得以保持旺盛的生命力，实现其可持续 发展的战略目标。”朱贵平认为：“企业社会责任运动与可持续发展理念的一致性， 因为企业社会责任运动对环境保护和资源永续利用的要求与可持续发展理念的 一致性、企业社会责任运动与可持续发展理念对企业生存压力的一致性、企业社 会责任运动与企业自身可持续发展的一致性，推动企业承担社会责任，有助于企 业与社会、环境全面协调、可持续发展。”金乐琴认为：“可持续发展构成企业社 会责任的重要领域，企业社会责任在推动可持续发展方面发挥着独特的作用，是 推动可持续发展的第三种力量，因为企业和政府都不能完全解决市场失灵问题， 而企业社会责任在一定程度上弥补了政府干预和市场调节的缺陷，同时从现代竞 争趋势看，承担企业社会责任有助于企业实现经济与环境双赢。” 从以上的研究中可知，我国学者在翻译借鉴国外文献的基础上，对企业社会 责任的概念众说纷纭，但有其共同点。即都认为企业在为股东追求利润之外应当 承担相应的社会责任，也就是要考虑利益相关者，既要考虑影响企业行为的各方 的利益，又要考虑受企业行为影响的各方利益，以达到利益相关者的满意。 2 3 企业社会责任运动 2 3 1 企业社会责任运动的思想渊源 企业社会责任的渊源与亚当斯密的“看不见的手”思想有关。根据亚当斯 密的思想，一个社会通过市场能够最好地确定其需求。如果企业依其能力对市场 需求予以回应并得到同报，那么对这种回报的刻意追求就会给社会带来其所需要 的一切。因此，市场这只“看不见的手”可以将自我利益转化为社会利益 ( c a r r o l l ，2 0 0 3 ) 。市场主体追求自己的利益就是在增进社会的利益，就是在对 1 2 第二章企、i k 社会责任的概念及其发展 社会负责，企业利益和社会利益是完全一致的。但社会的发展实践表明，这种完 美的思想只在一定程度上正确。市场失灵的存在说明企业的自发行为并不能保证 企业在增进自身利益的同时不损害其他社会主体的利益，这就出现了所谓的企业 社会责任问题。 2 3 2 企业社会责任运动的发展 第一阶段：劳动者权益保护运动 劳动者为维护其权益所开展的工人运动在经过1 8 世纪的高潮后，于2 0 世纪 取得了明显成就并继续向纵深方向推进。随着劳动者维权意识的逐步提高以及因 企业规模的扩大而引起劳动者愈加集中，劳动者反抗资本家的斗争也更具组织 性。他们纷纷建立和加入工会，举行声势浩大的罢工或示威游行，保护自己的正 当权益。在劳资争议中，劳动者的着眼点由一度放在眼前和局部经济利益上逐渐 转向重视长远与整体利益的保障上，工资、工时、就业保障、组织工会的权利、 社会保险及福利待遇、职业安全与保健、集体谈判、职工参与等都成为近几十年 来工人运动关注的重要事项。在政府的协调下，目前，资本主义国家从总体上最 终实现了由工业专制向工业民主的过渡，大企业也一改单纯的高压政策而采取 “胡萝卜加大棒”式的策略调整劳资关系，从而使劳动者的境况有了很大改善， 这些都与2 0 世纪劳动者有组织的维权运动是分不开的。 第二阶段：自然资源和环境保护运动 早在1 9 世纪，资本家对自然资源肆无忌惮地掠夺以及由此造成的严重后果， 即引起了一些科学家和开明人士的高度重视，他们向当局提出建议，要求国家切 实保护自然资源和生态环境。美国第一次大规模的自然资源和环境保护运动出现 在西奥多罗斯福执政期间( 1 9 0 1 1 9 0 9