（公共管理专业论文）浙江省企业信用监管的问题与对策研究.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 企业信用缺失已越来越成为制约社会经济发展的大问题。如何加快建设符合我 国国情的企业信用监管体系，是各级政府及其职能部门必须考虑的紧迫问题。工商行 政管理部门在推进我国企业信用体系建设进程中，拥有多方面的行政及资源优势，浙 江工商行政管理部门紧密结合我国企业信用建设的总体要求，尝试开展企业信用监管 实践探索，对促进工商部门市场监管的职能到位有着重要的示范意义。 企业信用监管是一项创新性工作。本文采取文献研究、实地调查、比较分析、实 证归纳等方法，以浙江工商系统推行企业信用监管实践为视角，对地方工商系统实行 企业信用监管加以理论层面的提炼分析，系统地阐明了工商部门推行企业信用监管的 必要性，从基础条件、技术支撑、机制保障等几方面分析了工商系统推行企业信用监 管的现实可能性，在全面总结浙江工商系统的企业信用监管实际运作的同时，指出了 在职能定位、信用评估、监管措施、信息管理等方面存在的问题。并在此基础上从企 业信用监管制度框架、立法保障、管理定位、技术支撑、人员素质几方面提出了进一 步推进企业信用监管体系建设的具体对策建 义。 本文认为，工商行政管理部门推进企业信用监管系统符合当前社会对企业信用建 设的客观需求及工商行政监管的发展规律，对于推动在全工商系统推丌并创新这一监 管方式，进一步整合工商职能、提高行政监管效能具有现实的指导作用。 关键词：企业信用行政监管问题对策浙江省 华中科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t e n t e r p r i s ec r e d i ta b s e n c eb e c o m e sab i gp r o b l e mt or e s t r i c tt h es o c i e t ye c o n o m i c d e v e l o p m e n t h o wt o b u l i dt h ee n t e r p r i s ec r e d i ts u p e r v i s es y s t e ma c c o r d i n gw i t ht h e s i t u a t i o no f0 1 1 1 c o u n t r yi st h ep r e s s i n gp r o b l e ma l ll e v e l so fg o v e r n m e n ta n df u n c t i o n d e p a r t m e n th a v et o t l l i l l l 【i nt h ec o u r s eo fp u s h i n go u re n t e r p r i s ec r e d i ts y s t e m s c o n s t r u c t i o n ，b u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o nd e p a r t m e n tp o s s e so fe x t e n s i v ea d m i n i s t r a t i o na n d r e s o u l c c t h ed e p a r t m e n to fi n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a li nz h e j i a n gp r o v i n c em a t et h e c o l l e c t i v i t yd e m a n d ，a n dt r yt od e v e l o pc r e d i ts u p e r v i s ep r a c t i c ea n de x p l o r i n g ，w h i c hh a s s i g n i f i c a n td e m o n s t r a t i v em e a n i n gf o rp r o m o t i n gb u s i n e s sd e p a r t m e n tm a r k e ts u p e r v i s e s f u n c t i o ni m p l e m e n t e n t e r p r i s ec r e d i ts u p e r v i s e i sac r e a t i v ew o r k t h i sa r t i c l e a d o p t sm e t h o d so f l i t e r a t u r er e s e a r c h ，i n v e s t i g a t i o no nt h es p o t ，c o m p a r i n ga n da n a l y z i n g ，d e m o n s t r a t i o n c o n c l u d i n ga n ds oo nl o o ka tt h ev i s u a la n g l eo fp u s h i n ge n t e r p r i s ec r e d i ts u p e r v i s e p r a c t i c e ，m a n a g eo fd e p a r t m e n to fi n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a li nz h e j i a n gp r o v i n c et h e l o c a ld e p a r t m e n to fi n d u s t r ya n dc o m m e r c i a lw i t he n t e r p r i s ec r e d i t s u p e r v i s i n g ，t h e n a n a l y z i n gf r o mt h e o r y i ta l s oc l a r i t yt h en e c e s s i t yo f p u s h i n ge n t e r p r i s ec r e d i ts u p e r v i s i n g ， a n da n a l y z et h er e a l i s t i c p o s s i b i l i t yo fb u s i n e s ss y s t e m sp u s h i n ge n t e r p r i s ec r e d i t s u p e r v i s ef r o mt h eb a s i cc o n d i t i o n ，s k i l l ss u p p o r t i n g , s y s t e mg u a r a n t e ea n ds o0 1 1 a tt h e m e a n t i m eo fg e n e r a l l yc o n c l u d i n gt h e e n t e r p r i s ec r e d i ts u p e r v i s ep r a c t i c ei n t h e d e p a r t m e n to fi n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a li nz h e j i a n gp r o v i n c e ，p o i n to u tt h ep r o b l e mo f f u n c t i o no r i e n t a t i o n , c r e d i te v a l u a t i o n ，s u p e r v i s em e a s u r e ，i n f o r m a t i o nm a n a g e m e n ta n d s oo n ，w h a t sm o r e ，i tg i v em e t r i c a lc o u n t e r m e a s u r e so nt h ec o n s t r u c t i o no fe n t e r p r i s e c r e d i ts u p e r v i s es y s t e mf r o mi t se l e m e n t a r yf l a m e ，l a w m a k i n gg u a r a n t e e ，m a n a g e m e n t o r i e n t a t i o n , s k i l l ss u p p o r t i n gs t a f f d i a t h e s i s ，a n ds oo n a st h ev i e w p o i n ta b o v e , t h ed e p a r t m e n to fi n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a li nz h e j i a n g p r o v i n c ep u s h i n ge n t e r p r i s ec r e d i ts u p e r v i s es y s t e ma c c o r d sw i t hc u r r e n ts o c i e t y s o b j e c t i v ea d m i r ef o re n t e r p r i s ec r e d i tc o n s t r u c t i o na n dt h ed e v e l o p m e n tr u l eo fi n d u s t r y a n dc o m m e r c i a la d m i n i s t r a t i o ns u p e r v i s e , a n di th a sr e a l i s t i ci n s t r u c t i o nf o rp r o m o t i n gt h e n a t i o n a li n d u s t r ya n dc o m m e r c i a ls y s t e mt od e v e l o pa n dc r e a t et h i ss u p e r v i s es y s t e m ， c o n f o r mb u s i n e s sf u n c t i o n ，i m p r o v et h ee f f i c i e n c yo fa d m i n i s t r a t i v es u p e r v i s i o n k e yw o r d s ：e n t e r p r i s ec r e d i t a d m i n i s t r a t i v es u p e r v i s i o np r o b l e m c o u n t e m l e a s u r e s z h e j i a n gp r o v i n c e i i 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个 人或集体己经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体， 均已在文中阻明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：f 霉 1 日期：j 一，r 年【一月 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和 借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本论文属于 不保密口。 ( 请在以上方框内打“”) 指导教师黼聚左 日期：孙年厂月1 日 1 ， p 慵 日 矿 、洲 节伊 躲 朋 储 怍 蚊 位 期 学 日 华中科技大学硕士学位论文 1 绪论 党的十六届四中全会做出了关于加强党的执政能力建设的决定。加强执政能力建 设，提高执政水平，必然要求工商行政管理部门加强行政能力建设，提高工商行政管 理人员的素质，提高市场监督管理水平，提高依法执法水平。而建立工商企业信用监 管体系，实施企业信用监管，正是我们工商部门加强行政能力建设的重要体现，这样， 开展工商企业信用监管研究，对推动工商行政管理工作就有了十分重要的意义。 1 1 信用监管问题的提出 诚实信用是市场经济的基本准则。建国以来，在长期的计划经济体制下，以企业 为主体的市场信用基本依附政策信用，各种资源由国家配置，市场主体缺乏树立良好 形象的内在动力。之后，随着社会主义市场经济体制仞步建立，市场机制在经济交往 中r 益发挥作用，然由于法治精神的缺乏，使得作为经济伦理主体的信用意识的健全 缺乏足够的社会基础，这样，传统的信用文化和计划经济体制下的信用体系被打破， 市场经济条件下的信用体系未完全建立，导致整个市场环境的“信用危机”。随着社 会主义市场经济的逐步完善和我国加入世贸组织，这一问题的社会危害已成了整个社 会经济发展的一大制约因素。例如，经济活动中由于信用的缺失导致的假冒伪劣、合 同欺诈、逃避债务、偷税漏税、走私骗汇、虚假注册、黑幕交易、价格陷井、欺诈消 费等等现象屡禁不止，有的甚至有蔓延发展趋势，可以说，有着诚实守信数千年传统 美德的我国，正遭受前所未有的严重信用危机。为此，规范、整治市场经济秩序，促 进经济持续健康发展，建立良好的市场主体信用监管体系已显得十分迫切和必要。 市场主体信用体系的建设是一庞大的系统工程，加强企业信用建设是市场主体信 用体系建设的重要组成部分，政府应当在这当中发挥不可或缺的关键作用。肩负市场 监管和行政执法职能的工商行政管理部门，参与包括企业在内的市场主体信用体系建 设更是责无旁贷。从工商行政管理的任务和职责定位出发，建设工商行政管理部门内 部的“市场主体信用监管系统”正是参与市场主体倍用体系建设的一个有效的切入口。 华中科技大学硕士学位论文 客观上，工商行政管理部门监管范围和领域日益扩大，其承担的依法舰范市场经济秩 序、监管市场主体行为的任务更为繁重，面对长期沿袭下来的已不能很好适应当前形 势新发展的执法理念、执法依据、管理体制框架等丞待变革，推行市场主体信用监管 是工商部门履行监管职能到位、推进执法监管制度改革的创新之举，是转变行政监管 理念，实现行政管理现代化，提高执法监管效能的重要体现。 前年，国家工商行政管理总局己就信用监管提出总体思路，要求各级工商行政管 理部门以企业信用监管体系建设为重点，整合职能，完善机制，大胆探索，实行信用 分类监管，切实规范市场主体行为。这是一项创新性工作，目l j 仃，各地工商系统就推 行企业信用监管应该说认识不断深化，都看到了实行企业信用分类监管的重要意义， 认识到其本质是工商行政管理监管方式的变革，并非一项新的职能或任务，一般都认 为，实施企业信用分类监管是参与建设社会信用体系的重要措施，是工商行政管理部 门市场监管方式的重要创新，也确实是建立市场监督管理长效机制的有效途径，是整 顿和舰范市场经济秩序的治本之策。 1 2 相关概念的界定 本文所述的市场主体信用监管是一个相对专业的行政监管领域问题，其涉及面较 广系统性较强。因此，在理论表述和研究之前，有必要对相关概念做一界定，以避 免混淆。 1 。2 。l 关子信用概念的认识 信用概念足研究企业信用理论的论著、文章差不多都涉及的一个基本概念。由于 所引根据不同，对其内涵的界定也不同。较有代表性的观点有三种：第一种，追溯历 史渊源，诚实守信规范在数千年文明熏陶中，已成为处理一般社会关系的伦理基础， 由此认为从根本上讲信用属于道德范畴；第二种，引自西方经济学的解释，认为信用 是指因价值交换的滞后而产生的赊销活动，是以协议或契约为保障的不同时间间隔下 的经济交易关系，因而是一个纯经济学范畴；第三种，引自辟海解释，认为信用 包括两种含义，一是指有条件地让渡商品或货币，是价值运动的一种特殊形式，有商 2 华中科技大学硕士学位论文 业信用、消费信用和国家信用。二是指遵守诺言，从而取得别人的信任，认为信用是 一个泛概念，它应用于社会生活的所有领域。本文在基本认同信用在整体上离不丌道 德范畴的基础上，将信用概念设定为所有作为市场主体的企业固有的以社会信赖为基 础的一种能力属性，社会尤指行政监管部门对这种能力的认同决定了企业信用的好与 坏。本文涉及的信用概念主要就是指行政领域中的这一特定含义。 1 2 2 关于信用监管的界定 关于信用监管，本文指工商行政管理部门对以企业为主的市场主体的种行政监 管方法，是工商行政管理部门进行管理机制、管理方法创新的具体体现。文中，这一 概念特指工商行政管理部门为实现职能到位和达到有效监管的目的，利用市场主体的 各类工商行政监管资料，整合监管工作中涉及的相关信用信息，区分各类市场主体信 用类别，进而对其分别因“信”施“管”的管理方法。信用监管的实质是工商行政营 理部门监管方式的一种，也是工商行政管理部门在规范和维护市场经济秩序工作中推 出的一项具体措施。 1 2 3 关于市场主体信用监管系统概念 关于市场主体信用监管系统，指的是工商行政管理部门依据自己的职能并根据 社会信用信息需求，以市场主体经济户口为基础，以现代管理方式和科学技术为手 段的关于市场主体及其经营者信用信息征集、评价、存储、使用和发稚的综合管理系 统。这表述意在说明，信用监管系统是工商行政管理部门从自身的监管职能出发， 为实旌市场主体信用监管，以“经济户口”为基础，依托系统内的信息化成果，围绕 市场主体及其经营者信用信息的征集、存储、整理、加工及其应用而搭建的综合监管 平台。该系统也是社会信用体系重要的有机组成部分，但又有部门特点，自成一体， 是工商部门参与和促迸社会信用体系建设的一种途径。 1 2 4 关于企业信用分类监管的理解 有了上述几个概念，“企业信用分类监管”这一提法就很好理解了，就是工商行 政管理部门根据信用监管的执法理念，从自身有限的行政资源出发，结合自己的监管 职能，利用系统内建立并不断完善的“经济户口”及信息化建设成梁，通过整合作为 华中科技大学硕士学位论文 市场主体的企业的各类注册登记和行为监管等信息，依据系统内监管软件、统一的信 用评估标准，区分企业的信用等级，如绿牌企业( 守信企业) 、蓝牌企业( 警示企业) 、 黄牌企业( 失信企业) 、黑牌企业( 严重失信企业) 等对企业按信用等级不同实行 不同的监管措施，进行有重点的执法管理。这一概念又可简称企业信用监管，实际是 信用监管进一步的细化、具体化。 1 3 研究的范围和主要内容 1 3 1 本文研究范围 企业信用是一个整体范畴，是社会信用的一部分，而后者由个人信用、企业信用、 政府信用等构成，其中企业信用对市场经济秩序有着直接而重要的影响。从我国市场 经济的实际情况看，企业信用由两部分组成：一部分是商务信用，既针对商务伙伴的 个性化的信用，表现为企业重合同、守信誉，遵守商业道德；另一部分是公共信用， 即针对吐会经济公共秩序的信用，表现为企业遵守国家有关的行政法胤，守法经营。 为避免可能产生的歧义，本文针对企业公共信用雨言，主要从行政监管的角度去探讨， 并将研究局限在一个小的范围：( 1 ) 本文探讨的信用监管不涉及其他市场主体，仅是 针对取得市场合法经营资格的企业主体；( 2 ) 结合国家工商行政管理实行省以下垂直 的管理体制，本文以浙江省工商系统为例，对其信用监管实践作一些探讨及研究：( 3 ) 本文旨在从总体上对信用监管问题进行宏观层面的概括和剖析，对信用监管必然涉及 的信用指标细分、监管软件完善、评价模型构建、奖惩机制细化等具体内容且不涉及。 1 3 2 本文主要内容 第一部分，绪论。主要阐述本文的研究背景及其意义，并对本文涉及的相关概念 进行阐释，并界定了本文的研究范围和主要内容。 第二部分，国内外相关领域实践和研究综述。这部分首先对国外企业信用建设的 相关睛况和各地工商系统信用监管的实践作了简介，从理论的角度概述了目前信用分 类监管的一些基础性问题，包括工商系统推行信用监管的必要性，信用分类监管在社 会信用体系建设中的地位和作用。 第三鄢分，浙江省企业信用监管体系的现状与问题。主要结合浙江及工商行政管 4 华中科技大学硕士学位论文 理部门实际，分析了企业信用总体情况以及信用监管的现状，并对浙江省工商系统推 行企业信用监管的实践进行了系统整理，指出了存在的问题，分析了问题的成因。 第四部分，浙江省工商系统建设企业信用监管体系的现实基础。这一部分综合了 浙江发达地区工商部门的现有资源条件，从基础条件、技术支撑、机制保障等几个方 面，阐明了在系统内全面推行企业信用监管的现实可能性。 第五部分，浙江省工商系统建立企业信用监管体系的对策建议。在全面考量实践 当中存在问题的基础上，立足当前工商行政管理系统推行企业信用监管的做法，从基 本目标、框架、立法、管理定位、信息化建设以及人员培训等方面提出了进一步推进 企业信用监管的对策建议。 第六部分，结语。初步归纳本文的创新之处，指出存在的不足，并提出了下一步 的研究方向。 华中科技大学硕士学位论文 2国内外相关领域实践和研究综述 理论是实践的先导。与我国不同，西方发达国家经济运行中有关企、l k 信用的有着 一套成熟的理论和长期的实践，国内工商 亍政管理部门在具体的实践当中，仅仅是从 个部门的日常监管工作入手，尝试性地丌展这一创新工作。然而，目前客观形势和 社会的发展，要求我们必须推进这项工作必须清醒地看到推行企业信用监管在社会 信用体系建设中的地位和作用，诚然，当前工商行政管理郄门推行企业信用监管已是 十分必要和迫切。 2 1 市场主体信用分类监管概述 市场主体信用分类监管是适应时代发展要求的行政管理方式创新，基本内涵包 括：信用监管的理念、主体、客体、环节、途径、手段、基础和目的等，从本质上说 足一种社会行政管理机制，它把包括企业在内的市场主体信用相关的社会及行政力量 有机组合起来，共同促进市场主体信用的完善和发展，制约和惩罚失信行为，从而保 障社会秩序和市场经济证常运行和发展。 2 1 1 国外典型模式 国外尤其是西方发达国家经过约一个半世纪的努力，市场主体信用制度建设与 市场经济相适应，有一套完整的制度、成熟的经验，尽管各国在具体国情和立法传 统等方面有不同，但各国从本臀实际出发逐渐摸索出一套管理社会信用的成功经验， 形成了基本特征相同、相对完善的市场主体信用管理制度，产生几种比较有代表性 的模式： 一是以中央银行建立的中夹信贷登记为主体的市场主体信用管理体系。德国、法 国等国家主要采取这种方式。中央银行建立中央信贷登记系统主要是由政府出资，建 立全国性的数据库网络系统，征信加工的产品主要供银行内部使用，服务于商业银行 防范贷款风险和央行会融监管及货币政策决策。在这种管理体系中，管理机构是非盈 种| 生的，直接隶属于央行。征信登记的内容主耍包括企业信贷信息登记和个人信贷信 6 华中科技大学硕士学位论文 息登记等。 二是以商业征信公司为主体的社会信用管理体系。如美国全国的企业或个人i 【e 信 公司、追账公司等，它们都以盈利为目的，按市场化方式运作。荧国商业性征信公司 在一百多年的激烈竞争中经历了兼并、合并过程，形成了目前由美国信用管理协会 ( n a c m ) 等著名公司为主体的美国信用管理体系。这些公司的分支机构遍布全国甚 至全世界，全方位向社会提供各种信用信息的有偿服务，如资信调查、资信评级、资 信咨询、商账追收等等。 三是通过银行协会建立的会员制征信机构与商业性征信机构共同组成的社会信 用管理体系。如日本，银行协会建立了非盈利的银行会员制机构日本个人及企 业信用信息中心，负责消费者个人征信、企业征信。该中心在收集信息时要付费， 在提供信息服务时也要收费，以保持中心的发展但不以盈利为目的。会员银行可以 共享其中的信息。与之并存发展的还有些社会化的商业征信公司，如帝国数据银 行等。 在征信服务方面，发达国家通常把国家法律和政府监督的作用有机结合起来，并 在整个市场范围内彤成一种合理的失信约束惩罚机制，对有信用不良记录的市场主体 及个人进行相应处罚，而且这种处罚不会简单地随着个人或公司的破产、停业而消失， 使得他们无法在各种市场上生存，从而达到规范市场秩序、净化市场环境和减少犯罪 的目的。如果从各国现行的征信制度来看，主要有这样两种形式：一是以欧洲为代表 的以政府和中央银行为主导的形式。这种形式是政府通过建立公共的征信机构，强制 性要求企业和个人向这些机构提供征信数据，并通过立法保证这些数据的真实性，这 种做法效率比较高。二是以美国为代表的，完全依靠市场经济的法则和运作机制，靠 行业的自我管理形成具体的运作细则，政府仅负责提供立法支持和监管信用管理体系 的运转在这种运作模式中，利益导向是核心。 总的看，国外尤其是市场经济比较成熟的国家对市场主体信用信息监管的实践的 一个重要的现实条件是一个完善的社会信用体系的建立与有效运行，企业等市场主体 发生经营乃至违法失信行为以后，整个社会信用体系会迅速地加以反映，及时地掌握， 记录和揭露失信问题，然后通过法律或其他各种措施制裁失信行为。因此i _ 芑，国外在 华中科技大学硕士学位论文 理论祁实践方面与我们有大不同，基本上没有可比性和可借鉴性，这电萨是国内外对 企业信用信息监管实践背景上的明显不同。 2 1 2 国内典型模式 我国在经济及监管体制完全有别于西方国家，由于国情背景的不同，相关的许 多方面可谓都有中国的特色。总的看，我国虽处在市场经济的初级阶段按照地区 人均g d p 超过2 0 0 0 美元就已进入信用经济阶段的说法，1 2 1 我国江浙等沿海经济发 达地区人均g d p 已在3 0 0 0 美元以上，不少地方已提早进入了信用经济时代。随着 市场上信用经济的成份不断扩大，对信用经营的需求也在不断扩大，这为探索信用 监管打下了良好的社会和经济基础。近年来，随着我国社会主义市场经济体制的不 断完善，一些省、市也纷纷着手建设企业或个人的信用管理体系。目前，上海已丌 始建立个人信用管理制度，即由央行上海分行出面，用明确的行政指令组建联合征 信制度。另外，上海资信公司则借鉴了关国企业的做法，完全采取市场运作，在征 信干f 】提供服务过程中部有偿丌展业务。广东省在充分吸收发达圆家以及上海市信用 体系建设经验的基础上，也f 在筹建以央行广州分行为主的个人信用征信系统，广 州目前正在大舰馍地给企业法人建档评级，有关市场主体的正面、负面信用信息讵 不断得到丰富。 但总体看，国内市场主体信用信息管理主要还是依靠政府推动，实践当中以工商 部门推行企业信用监管系统和税务、质检、公安、司法、海关、证监等部门的企业信 用信息系统，以及银行的企业信贷登记咨询系统的建设为主体。各方面、各部门的相 关领域的建设应该说基本处于起步阶段，且没有现成的国外经验可以借鉴，如管理部 门设置上国外甚至根本就没有工商行政管理这样的一个政府职能部门，各方面都需实 践中摸索，都未能形成比较成熟的、系统的、定型化的做法。在这当中，我国工商系 统推行企业信用监管也应该说刚刚起步，但作为拥有行政资源及工作职能上多方面优 势的职能部门，工商部门在参与推动企业信用信息的建设方面态度是积极的。在0 3 年底，国家工商总局下发了关于对企业实行信用分类监管的意见，北京、上海、 江苏、浙江等条件较好的省市工商系统随之较早起步，在先行一步的探索中，这一方 面实践在全固具有很好的示范意义。就已经丌始探索企业信用监管的一些地方的具体 华中科技大学硕士学位论文 做法和初步经验加以归纳，总的看，工商系统推行企业信用监管，比较有代表性的主 要有几种模式： 1 ) 浙江模式。浙江省工商系统主要从企业经济户口建设环节切入和推动企业信 用分类监管工作，从去年开始就以经济户口为基础，以信息化为手段全面开展企业信 用监管。确定了工商企业信用监管体系的主要内容是：围绕企业信用信息这一核心、 基于经济户口和信息化建设两个基础、抓住征信、评价、监管三个环节，1 3 1 实现工商 监管职能到位和推进社会信用建设两个目标。经过努力，以经济户口为基础的信用监 管工作平台基本搭就，建立了企业信用反馈制度，有效规范了市场主体行为，强化信 用监管和日常检查相结合，实行了对企业的动态监管。 2 ) 江苏模式。江苏省工商系统企业信用监管则以工商行政管理的法定职能为主 线，以企业登记注册和监督管理的信用记录为基础数据，以总局提出的分类标准为基 准，以有关部门的信用信息为参照，对企业信用进行分类。确定“依据法定职责、信 息束源合法、标准相对统一、系统联动便捷”四项原则，按照企业信用分类的具体标 准，将企业划分为a 、b 、c 、d 四类，再因“信”施“治”。目前，江苏省工商政管 理信息化系统已形成了省、市、县、所四级联网，为实施企业信用分类监管创造了良 好的技术条件。 3 ) 北京模式。北京市工商系统从经济户口分类分级管理入手，开始了企业信用 监管方面的尝试和探索，搭建了包括企业良好行为记录、不良行为记录和不良行为警 示系统在内的企业信用监管系统的基本框架：2 0 0 3 年底，开始按照风险度和信誉度实 施对企业的分类分级监管。对风险程度高、信用等级低的密切关注，实旌重点监管， 对风险程度低、信誉等级高的地区、行业和市场主体以行政指导和服务为主，年检中 免审。在监管实施中，建立了约见法定代表人、行政执法建议、信用预警、公示披露 和警示限制、信用修复等制度，以提高监管效能。 2 2 实行市场主体信用监管的必要性 2 2 1实施企业信用监管是工商机关适应入世新形势及世贸规则的客观需求 我国t z 经, 0 h a 世贸组织，必须遵守国际贸易相关规则，履行承诺。可以说，加 华中科技大学硕士学位论文 入世贸组织将企业推向国际市场，并将国际经济引入中国，大量的国际法和国际惯 例迫使中方合作者共同遵守，其中诚实信用的法律和道德要求受到格外的关注。为 此，作为政府、企业和个人都应树立信用意i = ，就必须以新的经营、工作理念思考 问题。另一方面，加入w t o 以后，企业要求有更多的经营自由，并要求减少不必 要的行政干预与行政检查，包括工商行政管理在内的行政权力运用必须受到应有的 制约，客观上要求给企业的发展创造更好的行政环境，给予企业更多的自由发展空 间。 形势发展要求工商部门在市场经济条件下准确定位，在体制和机制上与国际经济 运行规则相接轨。企业信用监管适应了这一要求，工商监管以企业信用为导向，在信 用分类的基础上，重点加强对一类企业的服务与四类企业的管理，适当放缓对二、三 类企业的监管力度的做法，这种两头小中间大的执法监管模型，目的正在于通过工商 行政管理机关对企业的必要管理使企业走向自律发展的良性轨道，增强企业的综合竞 争力，并以此达到对企业长效管理最终目标。 浙江作为长三角经济发达地区，也是我国入世承诺中最丌放的地区之一，工商 行政管理机关是直接监管市场秩序的一线执法部门，这都让其在这一转变中首当其 冲。可以说，如何适应w t o 规则要求，深入探索既符合w t o 规则、又适应中国 国情和地方特点的市场监管方法已经成为这一时期浙江各级工商行政管理机关的重 要工作。 2 2 2 实施企业信用监管是工商机关在政府职能转变进程中探索监管方式改革的必 然选择 随着政府体制改革的不断深入，尤其是市场管办脱钩后，工商行政管理机关摆 脱了既当运动员又当裁判员的角色，从当初主要监管集贸市场向监管社会主义大市 场转变，工商行政管理机关面临着新的职能定位。近年来，在政府职能改革进程中， 社会各界已有共识，就是要让守法企业感觉不到政府干预的存在，让违法企业感到 政府的监管无所不在，在新形势下切实做到政府职能的“强化、弱化和转化”，推行 企业分炎监管，正是贯彻这一要求。体现在市场监管执法中，强化就是要强化监管 职能，对市场 二出现的不讲信用、制售假冒伪劣产品的行为，对直接危害人民群众 0 华中科技大学硕士学位论文 的利益、危害市场机制有效运作的企业，要重拳出击监管到位：弱化就是对运作 规范、守法诚信的企业要减少干扰，行政管理部门远离企业的微观运行；转化就是 要向社会组织转化政府的社会职能，充分发挥行业协会等中介组织的作用，促进企 业加强自律。 工商机关实施企业信用监管是一种全新的执法监管方式，较好地体现了这种政府 职能变革的方向，真正做到将监管的基本方向和任务集中到为合法企业提供良好的服 务，对违法企业进行监管和奁处，集中到创造公平有序的交易环境上来。 2 2 3 实施企业信用监管是解决工商执法监管现状不适应市场发展要求这一矛盾的 内在要求 随着市场经济向纵深发展，各种经济主体呈现多样化的趋势，经济结构也不断出 现变化，从单一的公有制到多种所有制形式并存，不同性质与类别的经济主体构成了 社会主义市场经济的主体，经济现象亦错综复杂，而作为市场监管和行政执法的工商 行政管理部门沿用传统的劳力型、粗放型的监管方法，对企业实施的是面面俱到、一 说同仁的管理，不仅监管战线拉得过长，而且监管辐射面也过窄，广大执法人员穷于 应付，疲于奔命，而相当一部分问题其实是管不到也管不了，结果必然多违法整治而 不能根治，可以说，市场主体数量的众多与工商行政管理监管力量的不足已经成为必 须予以正 见的交出矛盾。 为了较好地解决这一问题，推行企业信用监管显得顺理成章。企业信用分类监管 在实事求是的基础上，从本部门实际，从监管执法实践出发，突出解决主要矛盾，以 信用尺度、标准作为依据，区分和锁定重点市场主体( 这里指企业) ，尤其是一些重 点企业，对其进行重点巡查、跟踪监控，对不良主体及时查处，革除对市场主体监管 良莠不分的弊端，这在工商监管任务不断增加和人员不足、手段不强的基本矛盾面前， 它符合抓主要矛盾和矛盾的主要方面的辩证法内在要求。 以浙江宁波市的实际情况为例，现有各类企业实体约十万家，还不包括隶属分 支机构，个体工商户二十余万家，而工商所一线监管干部不足干人( 仅有9 1 7 名 工商干部，占全市工商干部总数的约5 4 0 4 ) ，1 4 1 这么多市场主体活跃在这个沿海 开放城市的经济舞台上，按照工商行政管理干部与企业l ：3 0 0 的比例来汁算，监 华中科技大学硕士学位论文 管任务十分繁重，工商监管不仅对企业实际守法情况的掌握是模糊的，而且对企业 违法行为的监管必定是疏漏的，造成管理鞭长莫及，执法监管始终处于被动：状态。 适应执法监管的新要求，从工商行政管理的现状出发，运用矛盾原理对目丽的管理 对象与市场现状作客观的分析与研究，按企业表现进行分类，区分主次、轻重，按 照一定的标准对企业分类定级进行统筹管理，正是科学的方法论在新形势下的实践 要求。 2 2 4 实施企业信用监管是工商部门讲求执法效益、提高监管效率的重要途径 工商行政管理在性质上应是国家对市场进行宏观调控管理的一个重要组成部分。 工商行政管理机关对于自己的管理活动不仅要与市场的整体发展密切联系起来，而且 必须考虑管理投入与监管效果之间的关系，当代公共管理以及市场经济发展客观上对 工商部门提出了必须讲求经济效益的新的更高要求。这样，工商部门不但要在微观上 执好法，从宏观上监管好市场秩序，更须改革和完善工商行政管理监管方式以最小 的管理成本，产生较好的管理效果，实施企业信用监管是从管理成本的角度寻求监管 方式的改革和创新的个必然选择。 众所周知，监管方式总是为实现一定的管理目标服务的，这意味着，合理、可 行且明确具体的监管目标对于监管方式的改革具有决定性的意义。反过来，采用科 学、先进的监管方式必将极大地促进监管目标的实现。例如，建立广告发布6 仃胃审 查制度、商标定点印制许可制度，无疑对抑制虚假广告、假冒商标这样的监管目标， 起着相当重要的促进作用。然而现在的实际问题是：尽管在某些具体管理目标方面， 工商行政管理部门已经取得了很大的成果，但从宏观看，维护市场经济秩序的宏观 目标远远没有实现，企业虚假注册行为大量存在、假冒伪劣屡禁不止，对商业欺诈 束手无策，商业信誉危机越来越重；从中观看，由于没能找到有效的监管方式和手 段，维护要素市场秩序的目标还是空中楼阁；从微观看，坐等投诉的消极被动监管 方式仍然居主导地位，消费者、经营者的合法权益难以有效保护。从这一角度，为 最大限度地实现管理目标、取得更好的管理效果，改革监管方式也是工商部门的必 然选择。 华中科技大学硕士学位论文 要化解工商行政管理部门任务不断增加和人员不足、手段落后的基本矛盾，进而 推动监管方式向智力型、集约型转变，就必须本着创新监管方式、优化配置监管力量、 实行集约化管理的精神，突出监管的重点，提高监管的效率。探索建立企业信用监管 机制，就是在系统地考察管理成本与监管方式之间的关系中作最优选择，追求以最小 的管理成本支出和最高的管理效率，最大限度地实现既定的管理目标( 也即取得最好的 管理效果) ，这在当前形势下工商行政管理部门实现长效监管和职能到位工作中己显得 十分迫切和必要。 2 3 建设市场主体信用分类监管系统的地位和作用 工商，亍政管理部门如何在社会信用体系建设中发挥职能作j h ，找准位置，贡献力 量，建设包括企业信用在内的市场主体信用监管体系的确是一个切入点。推行信用监 管是工商部门落实科学发展观，加快行政职能转变，全面、正确地履行执法职能的内 在要求。 实现市场主体信用分类监管，必须有符合工商行政管理实际的监管平台。建立高 效的市场主体信用监管系统，就是创新市场监管方式的平台，只有建立并完善市场主 体信用监管系统，企业信用分类监管才能真正落到实处。市场主体信用监管系统是工 商行政管理部门从自身的监管职能出发，为实旄市场主体信用监管，以信息化为依托， 以“经济户口”为基础，围绕市场主体及其经营者信用信息的征集、存储、整理、加 工及其应用而搭建的综合监管平台。 建设市场主体信用监管系统与市场主体信用分类监管密不可分，监管系统作为信 用监管的平台，是工商行政管理部门根据市场监督执法规律和自身在整个社会信用体 系中所处的地位和作用自觉建设的，是工商行政管理部门切入市场主体信用分类监 管，实现市场监管职能到位的重要措施，同时，该系统也是社会信用体系重要的有机 组成部分，但又有部门特点，是参与和促进社会信用体系建设的必要途径。而企业信 用监管系统则属于市场主体信用监管系统的一个重要组成部分，其系统结构及其与社 会信用体系链接模型如下图2 - i 所示： 华中科技大学硕士学位论文 图2 l企业信用监管系统链接模型 在建设市场主体分类监管系统进程中，工商行政管理部门根据职能分工，掌握了 市场主体的大量有价值的信用资料，工商行政管理信用监管系统平台建设是社会信用 体系的基础之一，在社会信用体系建设中有着重要的不可或缺( 代替) 的地位和作用， 主要表现在： 2 3 1基础性 工商行政管理部门是主管市场监督管理和行政执法部门，包括企业在内的市场主 体的经营资格是工商部门代表国家依据相关法律法规授予的，而这个资格是市场主体 开展各种经营活动的法律许可，是市场主体信用的内核。如某一企业有了营业执照， 有了生存合法信用，才有经营权和相应的经营信用，才能有借贷行为和相应的借贷信 用，才能有纳税义务和纳税诚信等。市场主体信用监管系统为社会信息体系提供了市 场主体产生、生存和消亡的第一手资料，是社会信用体系中关于市场主体所有信用建 设的起点和基础。事实上，目前全国许多地区的市场主体信用体系是在工商行政管理 部门提供的市场主体经济户口、市场主体名单及其相关信用资料的基础上建立和完善 的。由此呵见，工商行政管理部门提供的市场主体基本信用信息在社会信用体系中的 4 华中科技大学硕士学位论文 基础性地位是不容置疑的。 2 3 2 独特性 工商行政管理部门是市场主体准入和市场监管执法的重要主体，了解和掌握市场 主体的信用资料，这是其他政府部门和征信机构难于直接采集或无法直接采集到的。 如某公司被核准登记与否，其执照是真是假，该公司拥有的商标是否根据国内外有关 法规认定为著名、驰名商标等，只有工商行政管理部门提供的信息最直接，最具独特 性、权威性，因为工商行政管理部门是市场主体准入和打击流通领域假冒伪劣商品、 不公平竞争、假冒( 侵权) 商标、违法广告等行为法定的惟一或主要监管执法部门，在 社会信用体系建设中有着独特的监管角度和优势。 2 3 3 广泛性 市场主体信用监管系统可以为社会信用体系提供广泛的信用信息，它是由市场主 体信用资料的全面性、系统性决定的既有静态的信息，也有动态的信息，既有市场 主体产生、生存状态的信息，也有消亡的信息，既有本部门认定评定市场主体商标合 同信誉等信息，又有工商行政管理部门根据公司法、商标法、广告法、反不 正当竞争法等十多种法律和上百种法规、规章查处市场主体违法违舰行为的已录。 工商行政管理部门通过执法监管掌握了丰富的信用信息，是政府部门、各类机构、经 营者、消费者等各界广泛渴求、大量需要的宝贵资源。 因此，工商行政管理部门提供的市场主体信用资料是社会信用信息的重要内容， 市场主体信用监管系统是社会信用体系的重要组成部分。由此，工商部门正在做的以 市场主体信用监管系统为基础的，富有成效的市场主体信用监管工作和信用信息管理 工作，必然会促进社会信用体系和信用制度建设，对社会诚信的发育和完善发挥巨大 的作用。 5 华中科技大学硕士学位论文 3 浙江省企业信用监管体系的现状和问题 目前，各地工商系统就推行企业信用监管应该说认识不断深化，浙江工商系统推 行企业信用监管，尽管起步相对早些，但也是一项全新的工作。结合浙江实际，工商 系统推行企业信用监管总体正沿着正确的轨道健康发展，但在开展信用分类监管实践 中也遇到的不少问题。这些问题影响和制约了企业信用分类监管工作的有效开展和深 入进行。浙江工商 亍政管理机关，作为对当地市场负有行政执法和监督管理职能的地 方行政部门，如何在社会信用体系建设中摆正位置，准确定位，进而有效地发挥职能 作用，是一个必须深入思考和研究的课题。 3 1 浙江省企业信用的现状分析 我们知道，社会信用包括企业信用和个人信用，而企业信用制度是整个社会信用 制度的核心。改革丌放以来，浙江市场化改革始终走在全国前列，经济发展取缁令人 刮目相看的成绩，然而，现代市场经济发展所必需的社会信用体系卸没有相应建立起 来，企业的诚信度不尽如人意，不仅制约了浙江这一“经济强省”的进一步发展而 且作为一个“两头在外”的省份，也严重损害着浙江的外在形象。为此，浙江省各级 政府十分重视信用建设，在2