（公共管理专业论文）苏州与邻近地区中小企业发展环境比较与优化研究.pdf

摘要 摘要 中小企业作为现代经济结构中最具活力的一种组成形态，在围民经济和社会发 展中具有十分重要的作用。改革开放以来，我国中小企业发展十分迅速，所处的市 场和社会环境总体不断改善优化，但仍然需要进一步的优化。“长三角”地区是我 国中小企业发展最活跃、最迅速的主要地区之一，而苏州则是“长三角”地区的重 要城市，又是“苏南模式”和乡镇企业( 中小企业) 的主要发祥地之一，因此，选 择苏州及其邻近地区等中小企业发展比较好的地区进行实地调查和研究分析，寻找 这些地区中小企业发展环境上的差异，借鉴邻近地区好的做法与经验，并提出改善 和优化苏州中小企业发展环境的相关政策建议，是非常有意义的。 中小企业发展环境，是一个综合性的概念，涉及宏观经济发展环境、产业发展环 境、法制环境、政策环境、市场环境和社会环境等多个方面。但理论研究和工作实 践表明，对于中小企业的发展而言，融资环境、税费负担、社会服务体系是极为突出 和重要的方面，也是衡量和改善一个地区中小企业发展环境最关键的几个环节。因 此，本文以这三个方面为研究对象，依据对苏州及邻近地区部分中小企业问卷调查 所获得的结果，对苏州及邻近地区中小企业发展环境的总体状况、地区差异以及苏 州中小企业发展环境现状研究，分析苏州在中小企业发展环境建设上的差距与不 足，进而针对融资环境、税费负担、社会服务体系三个主要方面提出优化苏州市中 小企业发展环境的相关建议，供有关方面参考。 关键词：中小企业，发展环境，优化，苏州 a b s t r a c t a b s t r a c t s m e s ( s m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ) a so n ek i n do ft h em o s tv i g o r e n t e r p r i s es h a p ei n t h em o d e r ni n d u s t r i a l s t r u c t u r e w h i c h d e v e l o p s i nt h en a t i o n a l e c o n o m ya n dt h es o c i e t y ，h a st h ee x t r e m e l yv i t a lr o l e s i n c et h er e f o r ma n do p e n p o l i c y ，i n o u rc o u n t r ys m e sh a s d e v e l o p e de x t r e m e l yr a p i d l y ，a n dl o c a t e dm a r k e t a n ds o c i a le n v i r o n m e n to v e r a l l p r o g r e s s i v ei m p r o v e m e n t ，b u t s t i l ln e e d st h ef u r t h e r o p t i m i z a t i o n ”t h el o n gt r i a n g l e ”a r e ai so n eo ft h em o s ta c t i v ea n dr a p i dm a i nl o c a l i nt h ed e v e l o p i n gs m e so fo u r c o u n t r y s u z h o ui s t h ei m p o r t a n tc i t yi n ”t h e l o n g t r i a n g l e ”a l s oi s o n eo fm a i nb i r t h p l a c e so f t h es o u t h e r nj i a n g s u p a t t e r n ”a n dt h e r u r a le n t e r p r i s e ( s m e s ) t h e r e f o r e ，i ti s e x t r e m e l ys i g n i f i c a n tt oc h o o s e ss u z h o ua n d i t si sc l o s et ot h ea r e aw h i c h d e v e l o p t h e q u i t eg o o d i nt h em i da n ds m a l l e n t e r p r i s e t o c a r r y o nt h e o n - t h e - s p o ti n v e s t i g a t i o na n dt h er e s e a r c ha n a l y s i s ，t o s e e kt h ed i f f e r e n c ei nt h e d e v e l o p m e n te n v i r o n m e n to ft h e s ea r e a s t om o d e lt h e g o o dp r o c e d u r ea n de x p e r i e n c e i nt h e n e i g h b o ra r e a ，a n dt op r o p o s es o m ep o l i c y a n ds u g g e s t i o nr e l a t e dt o i m p r o v i n ga n do p t i m i z i n gt h ed e v e l o p m e n te n v i r o n m e n to f s m e si ns u z h o u t h ed e v e l o p m e n te n v i r o n m e n to fs m e si s ac o m p r e h e n s i v ec o n c e p t i ti n v o l v e s t h e m a c r o s c o p i c e c o n o m i c a l d e v e l o p m e n te n v i r o n m e n t ，t h e i n d u s t r i a l d e v e l o p m e n t e n v i r o n m e n t ，t h el e g a ls y s t e me n v i r o n m e n t ，t h e p o l i c ye n v i r o n m e n t ，t h e m a r k e t e n v i r o n m e n ta n dt h es o c i a le n v i r o n m e n ta n ds oo n b u tt h ef u n d a m e n t a lr e s e a r c h a n dt h e w o r k i n gp r a c t i c ei n d i c a t e dt h a t ，r e g a r d i n gt h ed e v e l o p m e n to fs m e s t h e f i n a n c i n ge n v i r o n m e n t ，t h eb u r d e no ft a xa n dt h es o c i a ls e r v i c es y s t e ma r et h e e x t r e m e l yp r o m i n e n ta n di m p o r t a n ta s p e c t s ，a l s oa r et h es e v e r a lm o s te s s e n t i a ll i n k s t ow e i g ha n di m p r o v et h ed e v e l o p m e n te n v i r o n m e n to f s m e si na na r e a t h e r e f o r e ，b a s e do nt h er e s u l to ft h eq u e s t i o n n a i r es u r v e ya b o u tt h es m e si n s u z h o ua n d n e i g h b o ra r e a ，t h i s a r t i c l et a k et h e s et h r e e a s p e c t s a st h er e s e a r c h o b j e c t ：o n ei s t or e s e a r c ht h eo v e r a l lc o n c i s i o na b o u tt h e d e v e l o p m e n te n v i r o n m e n t o fs u z h o ua n d n e i g h b o ra r e a ，t h ea r e ad i f f e r e n c e s ，a n dt h ep r e s e n ts i t u a t i o no ft h e 目录 d e v e l o p m e n t e n v i r o n m e n ti ns u z h o u s m e s ；t w oi st oa n a l y z et h e d i s p a r i t y a n d i n s u f f i c i e n c y i nt h ed e v e l o p m e n te n v i r o n m e n tc o n s t r u c t i o no fs u z h o us m e s ，a n dt h e n t h r e ei st o p r o p o s e s o m es u g g e s t i o n sa b o u to p t i m i z i n gt h e d e v e l o p m e n te n v i r o n m e n t o fs u z h o u s m e s ，w h i c hr e f e rf o rt h e p a r t i e sc o n c e r n e d i nv i e w o ft h et h r e e p r i n c i p a la s p e c t s ：t h ef i n a n c i n ge n v i r o n m e n t ，t h eb u r d e no ft a x ，a n dt h es o c i a l s e r v i c es y s t e m k e yw o r d ：s m e s ( s m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ) ， d e v e l o p m e n t a le n v i r o n m e n t ，o p t i m i z a t i o n ，s u z h o u 学位论文版权使用授权书 本人完全了解同济大学关于收集、保存、使用学位论文的规定， 同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本； 同意学校保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、 数字化或其他手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位 论文全文或者部分的阅览服务；学校有权按有关规定向国家有关部门 或者机构送交论文的复印件和电子版；在不以赢利为目的的前提下， 学校可以适当复制论文的部分或全部内容用于学术活动。 学位论文作者签名： 廖挚 l 沸年弓月泗日 经指导教师同意，本学位论文属于保密，在年解密后适用本 授权书。 指导教师签名：学位论文作者签名： 姆彳j ， 年月 日 弘多年岁月洳日 同济大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进行 研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文 的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的 作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体， 均已在文中以明确方式表明。本学位论文原创性声明的法律责任由本 人承担。 第1 章引言 1 1 研究的背景 第1 章引言 1 1 1 中小企业在国民经济中的作用 中小企业作为现代产业结构中最具活力的一种企业形态，在推进城镇化建设、增 强区域竞争能力和创造就业机会等方面具有十分重要的促进作用，在国民经济和社 会发展中具有十分重要的作用。世界上经济较为发达的国家或我国经济增长强劲的 地区都对中小企业的发展给予了积极的扶持。 改革开放以来，我国中小企业发展十分迅速。到2 0 0 6 年末，在各级工商部门注册 的中小企业4 6 0 多万户，占我国企业总数的9 9 8 ，几乎涵盖了各个行业；在国民经 济中的比重占“半壁江山”，创造的最终产品和服务的价值占全国g d p 的5 8 5 ，缴 纳的税金占全国的4 8 2 ；中小企业是社会就业的主力军，吸纳了7 5 的城镇就业人 口，7 5 以上的农村转移出来的劳动力；中小企业是技术创新的生力军，发明的专利 占全国的6 6 ，研发的新产品占全国的8 2 。在我国，中小企业不但在活跃市场、吸 纳就业、促进技术创新与出口创汇等方面起着越来越大的作用，而且越来越成为保障 社会稳定、确保竞争机会均等和合理分配经济资源的重要因素。中小企业在我国经济 社会发展中的地位和作用越来越重要。 1 1 2 苏州中小企业发展的基本状况 从2 0 0 4 年起，苏州开始实施“民营经济腾飞计划”，旨在构建苏州经济外向型经 济、民营经济、具有自主知识产权的规模型经济“三足鼎立”的发展格局，苏州的民营 经济特别是中小企业获得了快速的发展。经济运行总体呈现量增质升、稳步增长态 势，并呈现出规模总量逐步扩大、从业领域不断拓宽、产业集聚步伐加快、科技含量迅 速提升、外向发展成为亮点、民间投资日趋活跃等特点。至2 0 0 6 年底，全市私营企业 数达l l 万家( 按照国家有关规定，这1 1 万家私营企业绝大多数属于中小企业) ，成为 继北京、广州、上海、深圳后全国第五个私营企业超过l o 万户的城市；另外还有个体 工商户2 5 9 万户；私营企业和个体工商户注册资金2 4 0 4 亿元。私营个体经济从业人 第1 章引言 员2 0 2 万人。私营个体经济上缴税收2 3 2 亿元，占全市税收总额的3 0 8 。私营个体 经济完成固定资产投入6 6 0 亿元，占全社会固定资产投资的3 1 3 。私营企业和个体 工商户的注册户数、注册资本、上缴税收、固定资产投入、产品出口、从业人员等主要 指标在江苏省保持领先。 1 1 3 对苏州及邻近地区中小企业发展环境进行比较研究的意义 从全国的发展来看，我国政府在2 0 0 2 年6 月颁布了中华人民共和国中小企业 促进法，明确“国家对中小企业实行积极扶持、加强引导、完善服务、依法规范、保障 权益的方针，为中小企业创立和发展创造有利的环境”。目前我国中小企业发展所处 的市场和社会环境总体不断改善优化，但是仍然不容乐观，广大中小企业依然面临着 “抓大放小”式的不公平政策环境；负担依然较重；面临的市场竞争秩序依然不尽规 范；能够享用的社会化服务还不健全发达，等等。 苏州是“苏南模式”和乡镇企业( 中小企业) 的主要发祥地之一，从苏州发展与建 设的实践来看，苏州经济之所以在全国城市经济中位于前列，不仅是因为苏州拥有 较为发达的外资经济，与本地区中小企业、民营经济的快速发展同样密不可分。苏 州市在制定“十一五”规划时也已明确提出要把发展民营经济，促进中小企业成长 作为一项重要工作来抓，因此，选择具有典型代表的长三角地区民营经济、中小企 业发展比较好的城市与苏州市进行实地调查，以大量详实数据为依据，结合现场访 问、座谈获得的信息进行深人分析研究，寻找这些地区中小企业发展环境上的差 异，借鉴邻近地区好的做法与经验，并提出改善和优化苏州中小企业发展环境的相 关政策建议，是非常有意义的。 1 - 2 研究的思路 中小企业发展环境，是一个综合性的概念，涉及宏观经济发展环境、产业发展环 境、法制环境、政策环境、市场环境和社会环境等多个方面。但理论研究和工作实践表 明，对于中小企业的发展而言，融资环境、税费负担、社会服务体系建设状况是极为突 出和重要的方面，也是衡量和改善一个地区中小企业发展环境最关键的几个环节。因 此，本文试图从这三个关键方面进行研究，分析苏州在中小企业发展环境建设上的差 距与不足，并提出改善与优化的相关建议。 2 第1 章引言 1 3 基本概念 2 0 0 2 年颁布的中华人民共和国中小企业促进法第二条明确，中小企业，是指 在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政 策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。 对于中小企业的界定，原国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局以国经贸中 小企 2 0 0 3 1 4 3 号文件中小企业标准暂行规定给予了明确，主要是根据企业职工 人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点对工业、建筑业、交通运输和邮政业、批 发和零售业、住宿和餐饮业等行业的中小企业进行了划分。例如，对于工业，中小型企 业须符合以下条件：职工人数2 0 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下，或资产总额为 4 0 0 0 0 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数3 0 0 人及以上，销售额3 0 0 0 万 元及以上，资产总额4 0 0 0 万元及以上；其余为小型企业。 表1 1 我国中小企业划分标准 行业职工人数销售额资产总额备注 工业3 0 0 一2 0 0 03 0 0 0 万一3 亿4 0 0 0 万- 4 亿 中型企业须同时满足三项指 建筑业 6 0 伊一3 0 0 0 3 0 0 0 万一3 亿 4 0 0 0 万4 亿标下限；其余为小型企业。 1 0 伊一2 0 0 3 0 0 0 万一3 亿 批发和零售业 1 0 口一5 0 0 1 0 0 0 万一1 5 亿 中型企业须同时满足两项指 5 0 0 一3 0 0 03 0 0 0 万一3 亿 交通运输和邮政业标下限；其余为小型企业。 4 0 伊一1 0 0 0 3 0 0 0 万一3 亿 住宿和餐饮业4 0 伊一8 0 0 3 0 0 0 万一1 5 亿 表格数据来源：国经贸中小企 2 0 0 3 1 4 3 号文件中小企业标准暂行规定 从这个标准的划分来看，界定中小企业是不考虑其所有制形式的，但是在习惯 上，以及各级政府及部门在职能定位上、国内的各类研究及著作中的表述经常将中小 企业界定在个体、私营等非公有制经济来考虑问题，即人们通常说的“民营经济”，本 文也接受并使用这样的概念。 中小企业发展环境，是每个企业赖以生存发展的土壤，它是中小企业在一国或一 地区进行生产经营时所面临的各种已有的和所需的条件及状况。同时，中小企业发展 环境也是一个综合概念，可以从宏观、中观、微观三个层面来进行考量。宏观环境包括 当前世界经济及我国经济发展的总体态势、政治法律环境、社会文化环境和中小企业 发展的空间等内容。中观环境是中小企业发展的平台，具体包括区域环境、市场环境 3 第1 章引言 ( 市场竞争环境、融资环境等) 、社会服务环境和信息环境等。如果说宏观环境和中观 环境对中小企业来说是外生的因素，是中小企业的发展背景，那么微观环境对企业来 说则是内生的因素，一般包括企业决策层素质、企业人力资源环境、企业生产技术环 境、企业内部组织环境和企业产权结构环境等内容。目前，我国的宏观环境为广大中 小企业的发展提供了一个良好的背景和广阔的发展空间，但是中观环境和微观环境 却包含着积极和消极的两方面的因素，还有不少优化和改进的空间。 考虑到苏州是一个地级市，因本文在研究中小企业的发展环境问题时，选择的是 定位在中观环境的层面上来进行研究，即主要是和中小企业发展相关的区域环境、社 会服务环境、市场环境( 市场竞争环境、融资环境) 、信息环境等因素。 4 第2 章文献综述 第2 章文献综述 文献检索表明，对于我国中小企业发展环境的研究成果是比较多的，特别是国家 颁布实施中华人民共和国中小企业促进法以后，国内关于这方面的研究更多更广 泛，研究也更深入。 检索和阅读众多已发表的研究成果和各级政府及相关部门的工作安排文件，对 于中小企业的地位与作用的认识是一致的，都认为是十分重要的。对于发展环境在促 进中小企业健康发展中的重要作用，以及不断改善和优化中小企业发展环境的必要 性，同样也是一致的。但对于什么是中小企业发展环境，中小企业发展环境包含哪些 内容与要素，因研究角度和分类方法不同，则有多样的理解，归纳来看，大致可以分成 三种类型： 2 1 按中小企业发展的宏、微观层面来研究 影响中小企业发展的有多种因素，从这些因素的影响力的范围大小、影响效应的 持续时问、影响作用的间接直接方式等不同方面考虑，部分研究者从对中小企业发展 影响的宏观、微观层面为对象，对中小企业发展环境进行研究。马淑琴和陈薇在我国 中小企业发展环境分析一文中认为，中小企业的发展环境可以从宏观、中观、微观三 个层面上来进行考量；宏观环境对中小企业发展的作用具有一定的基础性、长期性和 间接性，包括当前世界经济及我国经济发展的总体态势、政治法律环境、社会文化环 境和中小企业发展的空间等内容。中观环境是中小企业发展的平台，对中小企业的发 展具有较为直接的作用，具体包括区域环境、市场环境( 市场竞争环境、融资环境) 、社 会服务环境和信息环境等。如果说宏观环境和中观环境对中小企业来说是外生的因 素，是中小企业的发展背景，那么微观环境对企业来说则是内生的因素，对中小企业 的发展具有最为直接的作用，一般包括企业决策层素质、企业人力资源环境、企业生 产技术环境、企业内部组织环境和企业产权结构环境等内容。 5 第2 章文献综述 2 2 综合考虑中小企业发展的内、外部因素来研究 中小企业，本质上也是一种社会组织，生存与发展在一定的社会环境之中，其发 展必然会受到各种外部社会因素的影响；同时，中小企业也有着其自身的初创、成长、 成熟等不同的发展阶段，在不同的发展阶段也必然伴随着不同的发展品质、管理制度 选择等，这也是影响着企业发展的重要环境因素。因此，也有部分研究者在研究中小 企业发展环境时选择综合研究中小企业发展的内部、外部因素。刘汉英在我国中小 企业发展环境分析一文中认为，中小企业发展环境应该包括外部环境因素和内部环 境因素，而外部环境因素主要是指社会服务环境因素、融资环境因素、信息环境因素、 市场环境因素，内部环境则是指企业的市场占有率、经营行为、技术、人才和信息等因 素。徐阳、陈亚东在中小企业发展环境之比较研究中认为，中小企业的发展环境主 要在于管理体制、经营模式、法律制度、政策扶持、服务体系等方面。 2 3 针对中小企业发展的外部环境因素来研究 第三类研究方法，也是在文献检索结果中相对最多的一种，也是各级政府及中小 企业管理部门在工作规划和部署中通常选择的方法，就是主要针对中小企业发展的 外部环境因素来进行研究。陈连江在德国中小企业生存环境研究一兼论我国中小 企业的发展一文中认为，中小企业发展环境应该包括理论环境、制度环境和政策环 境三个方面。宋井源则在我国中小企业发展环境分析及政策建议中认为，中小企业 发展环境应该是指社会环境、市场环境和税收环境。向静等的美国中小企业生存环 境的八大要素同样包括了法律保障、成立专门机构扶持、落实财政补贴和税收优惠 政策、健全资本市场、完善的社会配套体系等因素。实际上，前面所表述的从宏、微观 层面来研究中小企业发展环境，其中观层面也主要是研究中小企业发展的外部环境 因素。 综合地看，在市场经济体制e t 益完善的经济社会背景下，企业是独立的市场主 体，其发展中的内部性环境因素必须依靠其自身的发展和提升来得以完善。而大量的 外部因素，社会服务环境、融资环境、信息环境、市场环境、政策环境等，既和企业的发 展密切相关，但依靠企业自身的力量又难以去改变和改善，必须依靠政府及相关部门 外部力量的发挥。因此，要研究对中小企业发展环境的改进和优化问题，就有必要把 对中小企业发展环境的研究重点放在和中小企业发展相关的外部环境上，这也是一 6 第2 章文献综述 种比较合理的选择。 从中小企业工作和发展的实践来看，广大中小企业及企业主的市场经济意识普 遍较强，对于发展环境的认识也日益清晰，对“什么是企业自身需要加强和提高的? 哪 些是政府和社会应该提供和改善的? 政府应该如何改善中小企业发展环境? ”等问题 有较好的认识，对于目前发展环境中存在的问题和反应也较多地集中在融资、税负和 服务等方面，也希望政府和相关部门能从这些方面入手，切实改善发展环境。 考虑到苏州是一个地级市，因此，本文将定位在中观环境的层面上来进行研究， 重点研究中小企业发展环境中的几个主要因素，即融资环境、税负环境、社会服务环 境等三个方面。 7 第3 章研究方法 第3 章研究方法 本文采用的研究方法是：首先进行前期调查，主要是随机走访部分中小企业和 对企业负责人进行问卷调查；然后对问卷结果进行统计整理，根据统计的结果对苏 州与周边地区中小企业发展环境进行差别对比，试图发现苏州在中小企业发展环 境建设方面存在的差距与不足；最后，通过对产生这些差距与不足的原因进行综合 分析，并针对这些差距与不足提出进一步改善和优化苏州中小企业发展环境的相 关建议。 3 1 前期调查 3 1 1 调查方法介绍 调查主要采用的是问卷调查方法( 调查问卷见附录) 。因为被调查对象主要是企 业负责人和财务人员，所以采用的是以问卷调查为主，访谈为辅的调查方法。 3 1 2 调查地的选择 本文选择了江苏省苏州、无锡、常州三地和上海市奉贤区、浙江省温州市发放调 研问卷。中国民营企业五百强多半在长三角，这也带动了当地中小企业蓬勃发展。这 里堪称是中小企业的汪洋大海，中小企业的影响力已经辐射到了全国甚至是全世界。 因此，选取的五个样本地区具有较强的代表意义。在进行调查之前，对所要调研地区 的基本状况进行了初步了解，包括它们的自然地理环境、经济状况和人口状况等。根 据事先了解到的情况，按照经济发展状况选取具有代表性的地区。 本文选择长三角地区有代表性的城市上海( 奉贤区) 、苏州、温州、无锡和常 州进行调查。这些地区的地理、气候、自然条件和经社会发展水平比较接近，中小企业 都有长足的发展，可比性强。各地经济发展又各有特色，通过比较可以相互学习、借 鉴，吸取他人长处，促进本地区中小企业发展环境的改善。 8 第3 章研究方法 3 1 3 调查对象概况 发放调查问卷的主要对象是中小企业负责人，同时还包括财务部门负责人。所有 被调查的中小企业，基本上是民营企业，个别属于国有及集体企业。 3 1 4 调查问卷基本情况 为了提高研究的实际效果，研究内容集中在中小企业发展环境的热门主题 融资环境、税费负担和社会化服务这三个方面。每个方面都设计了一系列问题，请被 调查的企业负责人全面、如实地( 匿名) 反映企业在这三个方面的处境和感受( 调查问 卷及调查结果见附录) 。 调查问卷在形式上分为三卷，分别是：融资卷、税费负担卷、社会服务体系卷。融 资卷主要涉及中小企业融资的需求、方式选择，以及当地政策与服务体系对融资的影 响，问卷设置1 6 个客观题目，一个提出建议的主观题。税费负担卷主要针对当前企业 所需负担的税费而设计的，共设置了1 4 个选择题，一道主观题，要填写者写出建议及 对策。社会服务体系卷分别从当地政府部门、行业自律组织和中介机构三个主体调查 当地社会化服务体系对中小企业的影响，问卷设置1 5 个客观题目，一个提出建议的 主观题。各问卷在设计时突出我国已于2 0 0 3 年开始实施中华人民共和国中小企业 促进法( 后简称中小企业促进法) 中所涉及到的条款。 9 第3 章研究方法 3 2 统计整理与差别分析 调查分三个小组在上海奉贤区、浙江温州、江苏苏州、无锡和常州等地同时进行， 前后共走访五个地区的企业3 0 0 余家。为了保证研究的科学性，各调查组对企业的实 地走访和调查都是随机选择的，事先均无特殊安排。 通过对三个专题、五个地区部分企业问卷调查获得的原始资料进行汇总统计和 数据分析，形成三份专题调查统计汇总结果。在数据统计和处理中，既有对数据的一 般处理，同时也根据研究需要对数据进行必要的分类分析或者加权综合处理分析。 数据的一般处理，即对调查问卷每一题的回答结果进行简单的汇总，并计算各选 项所占的比重，其作用主要是为数据的分类分析和综合处理提供基础数据。 数据的分类分析，是根据研究的需要，对同类的题目和选项进行归类汇总，一是 各地区中小企业对融资环境、税费负担和社会服务体系相关问题的总体评价，二是不 同地区中小企业对相关问题回答的地区差别。这样便于对所有地区企业对同一类问 题的不同回答、不同地区企业对同一类问题的不同回答进行分析。根据研究需要，在 关于中小企业融资环境的调查问卷数据处理中，主要对“中小企业的融资需求、中小 企业对融资困难原因的看法、地方信用体系建设情况、金融机构服务情况”等方面进 行总体评价和地区差别分析。在关于中小企业税费负担的调查问卷数据处理中，主要 对“中小企业税费负担情况、负担结构及其变化、对税率负担水平的看法、地方政府保 护中小企业权益工作、税收优惠政策的执行情况”等方面进行总体评价和地区差别分 析。在关于中小企业社会服务体系的调查问卷数据处理中，主要对“地方建立健全中 小企业社会服务体系情况、政府中小企业发展扶持基金情况、政府为中小企业提供相 关服务情况、行业组织发展与服务情况、社会中介机构为中小企业提供服务情况”等 方面进行总体评价和地区差别分析。 数据的加权综合处理分析，则是对一些需要考察变化情况、变化趋势的问题，运 用加权计算有关综合指数的方法，来进行分析。如，在融资环境调查问卷中对各地执 行中小企业技术创新项目享受优惠贷款政策情况、在税费负担调查问卷中对中小企 业税费负担轻重及变化趋势情况、在社会服务体系调查问卷中对各地行业组织为中 小企业提供服务的满意程度等问题，利用对问题答案设计的趋势性选项的结果进行 加权分析，就可以比较清晰地看到各地情况的综合指数，从而进行比较分析。 通过数据汇总处理获得的调查结果，不仅可以显示同一地区企业对同一问题的 不同回答，而且可以显示不同地区企业对同一问卷、同一问题的不同回答；不仅可以 显示目前中小企业对融资环境、税费负担和社会服务体系的总体感受和满意度，而且 1 0 第4 章调查的总体结果及地区之间的比较 可以通过系列数据、比例和综合指数，显示诸多相关问题的地区差别。 3 3 差别原因综合分析与建议的提出 根据调查彤成的三份专题数据统计结果与差别分析，结合苏州在建设中小企业 发展环境方面的具体做法，本文对苏州与邻近地区相比较，中小企业发展环境在融资 环境、税费负担、社会服务体系三个主要方面存在的差距及产生差距的原因进行综合 分析；在此基础上，借鉴其他地区好的做法和成功经验，有针对性地提出相应的改善和 优化建议，供有关方面参考。 第4 章苏州与邻近地区中小企业发展环境的差异比较 第4 章苏州与邻近地区中小企业发展环境的差异比较 本文对苏州与邻近地区中小企业发展环境的差异比较，建立在对相关地区部分 中小企业进行问卷调查获得的结果的基础上，即依据对融资环境、税费负担、社会服 务体系等三个主要方面进行分地区调查获得的数据，来对苏州与邻近地区的中小企 业发展环境进行差异比较。差异比较的结果，将是本文深入进行苏州与邻近地区的差 距分析，进而提出苏州中小企业发展环境改进和优化建议的论述基础。 根据研究计划，调查分三个小组在上海奉贤区、浙江温州、江苏苏卅i 、无锡和常州 等地同时进行，前后共走访五个地区的企业3 0 0 余家。为了保证研究的科学性，各调 查组对企业的实地走访和调查都是随机选择的，事先均无特殊安排。由于调查问卷要 求由企业主要领导人亲自填写，有的被调查企业领导人不在，有的婉言拒绝，因此调 查中实际配合填写回收问卷的企业为1 5 6 家，回收融资环境、税费负担、社会服务体 系等三个专题的调查问卷共4 6 8 份，即平均每个调查专题回收问卷1 5 6 份，包括上海 企业3 9 家、苏州企业4 2 家、温州企业3 1 家、无锡企业2 3 家、常州企业2 l 家。这些企 业均为民营中小企业，行业不限，大部分是制造业企业，也有一定数量的服务业企业。 对以上三个专题调查获得的原始资料，根据第三章明确的研究计划和方法，进行 汇总统计、数据处理并进行初步分析，得到相关的调查结果。依据这些包含着总体评 价、地区差异等主要内容的调查结果，可以了解到苏州与邻近地区中小企业发展环境 在融资环境、税费负担、社会服务体系等三个主要方面的总体评价和不同地区之间在 这些方面存在的差别。 4 1 关于中小企业融资环境的调查结果 4 1 1 总体评价 企业的融资需求 调查结果显示，企业在融资方面普遍有较大需求。针对“中小企业在经营和发展中 最短缺的要素是什么”这一问题，在资金、技术、管理、人才、信息、土地等八项选择中， 第一和第二选“资金”的合计比例最高，达6 0 3 ；其次是“人才”，合计比例为5 1 3 。问 卷中表示企业在近两年经营中有一定融资数量的比例达6 9 7 ，表示目前在经营中对 1 2 第4 章苏州与邻近地区中小企业发展环境的差异比较 资金融通有“较多需求”和“很大需求”的比例合计为5 8 7 ，即七成企业在近两年经营 中有一定融资数量，六成企业表示在经营和发展中最短缺的要素是资金，对资金有较 多需求或很大需求。这一方面说明长三角地区中小企业发展总体良好，对资金有较大 需求；另一方面也说明企业融资困难较大，使资金成为企业最短缺的要素。 信用制度建设状况 调查结果显示，对“当地是否已建立企业信用信息征集与评价体系”这一问题，回答 已经建立的只占1 9 5 ，回答“没有建立”和“不清楚”的合计达5 6 5 。对“当地是否已经 组织建立中小企业信用担保体系”这一问题，回答“已经建立”的只占2 2 1 ，回答“没有 建立”的和“不清楚”的合计达5 7 8 。这表明企业信用制度建设总体状况较差。由于企业 在回答这两个问题时，选择“不清楚”的比例都是最高，因此即使这些地区在企业信用制 度建设方面取得了一定的进展，也说明极需把相关信息告知广大中小企业。 企业对金融机构服务的满意度 调查结果显示，企业在对银行提供的信贷、结算、财务咨询、投资管理等服务的满 意度方面选择“很满意”和“较满意”的合计占5 1 ，对这些服务的满意度回答“一般” 的占4 3 ，满意度综合指数为7 3 1 。对当前已建立的中小企业信用担保机构提供的担 保服务，企业感到很满意和较满意的合计只占2 9 4 ，而感到“一般”的达5 8 7 ，还 有11 9 感到不满意，这方面满意度综合指数为6 3 5 ，比对银行服务的满意度低1 0 个百分点。这表明银行的服务质量等级属于“一般偏好”，而信用担保机构的服务质量 等级只为“一般”。 调查结果显示，企业认为银行在改善信贷管理，扩展服务领域，开发适应中小企 业的金融产品方面做得“很好”和“较好”的比例合计只有2 7 1 ，而认为做得“一般” 的比例最高，达6 1 8 ，认为做得“较差”和“很差”的比例合计为1 1 1 。这说明银行 相关方面的努力离多数企业的期盼有较大差距。 针对目前金融机构方面存在的主要问题，问卷中有8 个选项供选择。结果显示： 主要问题第一和第二选“办事手续繁杂”的比例最高，合计占5 8 3 ，其次是“贷款利 率过高”，为5 0 5 ，认为目前金融机构方面存在的主要问题是“对中小企业不信任” 和“忽视中小企业”的排在第三( 2 7 6 ) 和第四位( 2 4 2 ) 。这说明虽然企业对贷款利 率比较敏感，但是对银行服务意见最集中的还是“办事手续繁杂”。 法律规定“中小企业技术创新项目以及为大企业产品配套的技术改造项目，可以 享受国家和省贷款贴息优惠”，企业认为当地对此“能有效贯彻执行”的只占9 o ，认 为能“一定程度上贯彻执行”的占2 3 2 ，回答对此“不清楚”的占6 3 9 。这一结果表 明各级政府在落实有关优惠政策，改进中小企业融资服务方面存在宣传和执行上的 1 3 第4 章苏州与邻近地区中小企业发展环境的差异比较 双重问题。 企业对融资困难原因的看法 为了了解企业对融资困难原因的看法，调查问卷列举五个选项金融机构、中 小企业自身、政府部门、社会化服务机构和其他，请企业回答中小企业融资闲难主要 责任在哪一方。结果显示意见相当分散，对这5 项选择的比例分别为2 5 7 、2 5 7 、 2 2 3 、1 4 9 、1 1 5 。即认为主要责任是“金融机构”和“中小企业自身”以及政府服 务的比例相对较高。 围绕中小企业融资闲难问题，被调查企业认为这一问题“很容易解决”和“比较容 易解决”的合计只占1 5 6 ，认为“可以解决”的达4 7 4 ，认为“不容易解决”和“很难 解决”的占3 7 。这些回答说明：造成中小企业融资困难的原因是多方面的，问题可 以解决，但解决不容易，需要金融机构、政府部门、社会化服务机构和企业自身多方共 同努力。 4 1 2 地区差别 企业融资需求的地区差别 通过地区之间的横向比较( 见表4 1 1 ) ，可以发现近两年有较多融资需求的企业 比例最高的地区是苏州( 7 1 4 ) ，其次是无锡( 5 4 6 ) 。目前有较多融资需求的企业 比例最高的地区是温州( 8 7 1 ) ，其次是常州( 7 6 2 o 把这两项比例结合起来，可以 看出苏州的企业相对融资需求最大( 平均为6 9 9 ) ，其次是温州( 5 1 6 ) ，上海( 奉贤 区) 企业的融资需求相对较小( 平均为2 5 7 ) 。 表4 1 1 各地区有较多融资需求的企业的比例( ) 上海 苏州 温州 无锡 常州 平均 近两年有较多融资 1 0 3 7 1 4 1 6 1 5 4 6 1 4 33 4 8 目前有较多融资需求4 1 o6 8 38 7 11 7 47 6 25 8 7 表格数据来源：附录a 、附录b 第三题、第五题调查统计结果 各地区企业对融资服务评价的差别 调查资料的比较显示，在对融资环境的评价方面( 见表4 1 2 ) ，无锡企业对银行 服务的满意度指数最高，达8 9 1 ，其次是温州( 7 4 7 ) 。在企业对担保机构服务的满意 度方面上海得分最高( 6 7 1 ) ，其他地区差别不大。值得一提的是温州的这两项满意度 都高于地区间的平均水平，而苏州在这两方面的满意度都稍低于平均水平。这表明苏 1 4 第4 章苏州与邻近地区中小企业发展环境的差异比较 州的融资服务水准与企业要求比，或与其他地区比都有一定差距。 表4 1 2 各地区企业对融资服务的满意度指数 上海苏州温州无锡常州平均 对银行服务的满意度6 8 46 7 67 4 78 9 16 5 77 3 1 对担保机构的满意度6 7 16 2 86 4 56 0 06 2 96 3 5 平均 6 7 86 5 26 9 6 7 4 6 6 4 3 表格数据来源：附录a 、附录b 第七题、第十题调查统计结果 各地银行金融服务存在问题反映的差别 调查结果比较显示( 见表4 1 3 ) ，认为银行在改善信贷管理，扩展服务领域，开发 适应中小企业的金融产品方面做得“很好”和“较好”的比例合计最高的地区是温州 ( 4 5 2 ) ，最低的是常州( 1 9 1 ) ；认为银行金融服务较差和很差的企业比例最低的 地区是上海( o ) ，温州也很低( 3 2 ) ，比例最高的是常州( 2 3 8 ) 。苏州在这方面的比 例与5 个地区的平均比例比较，均属于中等偏低水平。综合这两个比例，说明在银行 服务中小企业方面，苏州应当向温州、上海学习。 表4 1 3 各地对银行改善管理和扩展服务的不同评价( ) 上海苏州温州无锡常州平均 银行服务很好或较好2 1 62 2 54 5 22 6 71 9 12 7 1 银行服务较差或很差 0 2 0 03 21 3 32 3 8 11 1 表格数据来源：附录a 、附录b 第十一题j 周查统计结果 国家中小企业促进法规定“中小企业技术创新项目以及为大企业产品配套的 技术改造项目，可以享受贷款贴息优惠”，调查统计表明，各地区对此执行不同( 见表 4 1 4 ) 。 表4 1 4 各地对中小企业技术创新项目享受贷款优惠的法规执行状况的反映( ) 上海苏州温州无锡常州平均 能有效贯彻执行a2 0 52 46 58 74 89 0 一定程度上贯彻执行b 2 3 11 9 52 5 82 1 72 8 62 3 2 不清楚c5 3 96 8 36 7 76 5 26 6 76 3 9 没有贯彻执行d 2 6 7 3 0 0 0 o 2 6 不可能执行eo2 404 401 3 综合指数7 2 36 2 46 7 76 6 16 7 66 7 2 表格数据来源：附录a 、附录b 第十五题调查统计结果 1 5 第4 章苏州与邻近地区中小企业发展环境的差异比较 综合计算各地贯彻政策情况指数，计算方法是：( a x 5 + b x 4 + c x 3 + d x 2 + e x i ) + 1 0 ， 比较各地指数高低可以看出，对这一政策贯彻执行最好的是上海，综合指数达7 2 3 ， 最差的是苏州，综合指数为6 2 4 。苏州在“执行”的比例上均低于其他地区，在“不清 楚”和“没有贯彻执行”的比例上均高于其他地区。说明苏州在贯彻这项法规，以贷款 贴息优惠支持中小企业技术创新方面表现不如其他地区。 针对目前金融机构方面存在的主要问题，各地企业选择“贷款利率过高”和“办事 手续繁杂”的比例都相对较高。其中上海的企业认为主要问题第一是“贷款利率过高” 的比例