（图书馆学专业论文）企业信用信息支持问题研究.pdf

中 文 摘 要 信用是在二元主体或多元主体之间， 以某种经济生活需要为目的， 建立在诚实守信基础上的心理承诺与约期实践相结合的意志和能力。 作为市场经济的主体之一，企业的信用问题已经成为影响各国经济发 展的重要因素。近年来，针对企业信用的管理研究逐渐成为国内外学 者关注的一个重要领域。 随着各国企业信用管理理论与实践的发展，信用信息的支持问题 日益突出。综观国内外，企业信用信息支持问题己 成为开展企业信用运 作和企业信用约束的前提。作为企业信用体系建设的重要组成部分，良 好的企业信用信息支持机制不仅可以优化企业信用资源，规范市场交易 主体的信用行为;而且可以降低企业信用交易成本， 保障和促进企业信 用体系的建设。否则，企业信用体系就形同“ 无水之源，无本之木” 。因 此，研究企业信用信息支持问 题具有重大的理论意义与实践意义。 文章试图通过分析企业信用信息的分布与评估、传递与有条件共 享，以保证市场参与者高效、准确地获取交易对方的信用信息，进而 做出及时、正确、稳妥的信用决策。文章从企业信用信息的基本问题 入手，采用博弈分析法、对比分析法等研究方法，探讨了企业信用信 息支持的动态过程， 提出了企业信用信息支持的搜集机制、 评估机制、 传递机制和共享机制。 文章共分三部分，正文约3 , 5 0 0 0 字，图3 ，表6 关键词:企业信用信用信息 信息支持资信 ab s t r a c t c r e d i t i s i n fl u e n c e o r p o w e r d e r i v e d f r o m e n j o y i n g t h e c o n f i d e n c e b e t we e n t wo o r t h r e e ma i n b o d i e s i n o r d e r t o a t t a i n c e r t a i n e c o n o mi c p u r p o s e s . r e c e n t l y , e n t e r p r i s e c r e d i t p r o b l e m s h a v e b e e n o n e o f t h e m o s t i m p o r ta n t e l e m e n t s t h a t i n fl u e n c e e v e r y c o u n t r y s e c o n o m i c d e v e l o p m e n t . a n d r e s e a r c h e s o n e n t e r p r i s e c r e d i t m a n a g e m e n t a r e f o r m i n g a n i m p o r t a n t f i e l d , w h i c h a t t r a c t s m a n y r e s e a r c h e r s . wi t h t h e a c a d e m i c a n d p r a c t i c a l d e v e l o p m e n t o f e n t e r p r i s e c r e d i t m a n a g e m e n t i n e v e r y c o u n t r y , p r o b l e m s o f s u p p o r t o f e n t e r p r i s e c r e d i t i n f o r m a t i o n a p p e a r . i t i s a d m i tt e d t h a t s u p p o r t o f e n t e r p r i s e c r e d i t i n f o r m a t i o n i s t h e p r e m i s e o f e n t e r p r i s e c r e d i t c o n s t r a i n t . a s o n e e s s e n t i a l p a r t o f e n t e r p r i s e c r e d i t s y s t e m , s u p p o r t o f e n t e r p r i s e c r e d i t i n f o r m a t i o n t h a t w o r k s w e l l m a y i m p r o v e e n t e r p r i s e c r e d i t r e s o u r c e s , m a n a g e m a i n m a r k e t b o d y s c r e d i t b e h a v i o r s a n d r e d u c e e n t e r p r i s e s c o s t s . o th e r w i s e , e n t e r p r i s e c r e d i t s y s t e m w i l l b e w a t e r w it h o u t a s o u r c e , a t r e e w i t h o u t r o o t s . t h e r e f o r e , r e s e a r c h e s o n s u p p o r t o f e n t e r p r i s e c r e d i t i n f o r m a t i o n h a v e s i g n i f i c a n t e ff e c t s o n t h e o r y a n d p r a c t i c e . t h e t h e s i s a n a l y z e s t h e d i s t r i b u t i o n , e v a l u a t i o n , t r a n s f e r e n c e a n d s h a r e o f e n t e r p r i s e c r e d i t i n f o r m a t i o n , w h i c h i n t e n d s t o h e l p m a i n m a r k e t b o d i e s a c q u i r e t h e i r n e e d e d c r e d i t i n f o r m a t i o n e f fi c i e n t l y a n d h e l p t h e m m a k e t i m e l y a n d c o r r e c t d e c i s i o n s o n c r e d i t . f r o m t h e b a s i c p r o b l e m s o f e n t e r p r i s e c r e d i t i n f o r m a t i o n , t h e a u t h o r p u t s f o r w a r d s u p p o r t m e c h a n i s m o f e n t e r p r i s e c r e d i t i n f o r m a t i o n , t h a t i s c o l l e c t i o n m e c h a n i s m , e v a l u a t i o n m e c h a n i s m, t r a n s f e r e n c e m e c h a n i s m a n d s h a r e m e c h a n i s m. t h e d i s s e rt a t i o n c o n s i s t s o f 3 p a r t s , i n c l u d i n g 3 , 5 0 0 0 w o r d s o f m a i n b o d y , 3 p i c t u r e s a n d 6 d i a g r a m s . k e y w o r d s : c r e d i t cr e d i t i n f o r ma t i o n e n t e r p r i s e c r e d i t i n f o r ma t i o n s u p p o r t 独 创 性 声 明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。 据我所知， 除了文中特别加以标注和致谢的地 方外， 论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果， 也不包含 为获得东北师范大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中 作了明 确的说明并表示谢意。 学 位 论 文 作 者 签 名 : 惠-4 1日 期 : 2 叫. 6 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了 解东北师范大学有关保留、 使用学位论文 的规定， 即: 东北师范大学有权保留并向国 家有关部门或机构送交学 位论文的复印件和磁盘， 允许论文被查阅和借阅。 本人授权东北师范 大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 可 以采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) : 冉 . 镶 12 咧. #114w fi-m 弃 1i 日期: 二一一一一 名期 学位论文作者毕业后去向: 工 作 单 位 : me , a mv 通讯地址: 电话: 邮编: 引言 著名经济学家吴敬琏指出:信用是现代市场经济的生命，有着真 金白银般的经济价值。但是，由于市场经济体制运行时间相对较短， 参与市场经济活动的社会各阶层信用观念相对薄弱，加之相关法律制 度不完善，信用缺失已经成为阻碍中国市场经济发展的重要因素。据 有关资料统计显示:中国企业之间的经济行为因信用缺失而导致的直 接或间接经济损失高达5 8 5 0 余亿元，相当于国家年财政收入的3 6 . 8 % 左右，受此影响国民生产总值也因此减少了约两个百分点口 纵观全球， “ 新经济” 时代的到来对企业信用提出了更迫切、 更严 格的要求，治理企业信用缺失已成为当务之急。为此，世界各国都在 不遗余力的建设企业信用管理体系。以美国、欧洲为代表的信用发达 国家经验表明:完善的企业信用管理体系需要大量、优质的企业信用 信息作为保障，建设企业信用体系的首要任务是解决信用信息支持问 题，从而保证企业交易和资本流动的有效性。因此，作为企业信用管 理体系的一部分，高效的企业信用信息支持机制是规避企业失信行为 的有效途径。通过建立并完善企业信用信息的搜集机制、评估机制、 传递机制与共享机制，可以促进反映企业信用状况的信息公开化、透 明化，从而降低企业信用交易的成本，提高企业的核心竞争力，促进 社会经济的良性发展。 1 、企业信用及企业信用信息的基本问题 1 . 1 企业信用的涵义与构成要素 信用 ( c r e d i t ) ，是在二元主体或多元主体之间，以某种经济生活 需要为目的，建立在诚实守信基础上的心理承诺与约期实践相结合的 意志和能力。体现在在商品买卖中延期付款的借贷行为。它是以偿还 为条件的价值运用的 特殊形式。 “ 这个运动以偿还为条件的付出 一 一一般的说就是贷和借的运动，即货币或商品只是有条件的让渡的这 种独特形式的运动。 ” 企业信用可以分为狭义企业信用和广义企业信用。狭义企业信用 指企业对债务按期还本付息的能力和意愿。其中，债务主要指企业对 外的利息负债， 如长短期贷款、长短期债券、可转换公司债券等。 还 本付息的能力主要指企业在债务到期时能否筹措到足够资金偿还债务 利息和本金。偿还意愿指企业是否愿意偿还到期的债务。广义的企业 信用还包括企业是否遵守工商、 税务、海关、劳动等部门的有关法规， 是否履行商业合同等。它以企业为主体，主要发生在企业与消费者、 企业与企业、企业与银行、企业与政府之间，包含经营信用、资金信 用、质量信用、完税信用等多项内容。 国内外对企业信用的构成要素存在不同的界定， 较具代表性的有: 5 c 要素。1 9 1 0 年， 美国银行家波士特 ( wi l l i a m p o s t ) 在 发展 信用中的4 c 要素 ( t h e f o u r b i g c s f a c t o r i n e x t e n d i n g c r e d i t ) 一书中 首先提出构成企业信用的四项要素:品格 ( c h a r a c t e r ) 、能力 ( c a p a c i t y ) 、资本 ( c a p i t a l ) 、 担保品 ( c o l l a t e r a l ) 。 在此基 础上， 银 行家e d w a r d f . g e e 加入企业环境( c o n d i t i o n o f b u s i n e s s ) ，构成企业信 用的5 c 要素。 . 马克思恩格斯全集第2 5 卷，第3 9 0 页 4 f 要素。 罗勃特摩利斯协会 ( r o b e rt m o r r i s a s s o c i a t i o n ) 提出: 企业信用的构成要素包括个人要素 ( p e r s o n a l f a c t o r ) 、财务要素 ( f i n a n c i a l f a c t o r ) 、经济要素 ( e c o n o m i c f a c t o r ) 。 其中，个人要素指 品格和能力，财务要素指资本和担保品，经济要素指企业环境。1 9 5 5 年， 德雷克 ( mi l t o n d r a k e ) 将个人要素改为管理要素。 随着西方企业 制度的发展，企业管理组织被视为一项新的要素被纳入其中，最终形 成企业信用的4 f 要素。 企业信用方程式。该方程式由贝克曼和巴 特尔 ( t h e o d o r e n . b e c k m a n 资本不足 或者能力不足只能构成企业基本的信用;有品格但无能力和资本或者 有资本却无品格和能力将导致企业信用的低劣;既无品格又无资本被 称为欺诈的信用。具体表示为: 良 好的信用= 品格 +能力 十资本 基本的信用= 品格 +能力 十资本不足 二 品格 +资本 +能力不足 低劣的信用= 品格 一能力 一资本 二 资本 一品格 一能力 欺诈的信用= 能力 一品格 一资本 1 . 2 企业信用信息的内涵与类型 企业信用信息指在企业经营活动中产生的反映企业信用状况的各 种数据。根据不同的标准可以将企业信用信息归为不同的类型: 根据性质的不同，企业信用信息分为基础信用信息和综合信用 信息。如表 1 所示，第一层次是企业基础信用信息，主要包括反映企 业信用能力和信用行为的信息。它是企业信用的基础信息，也是企业 信用的原生信息。具有原生性和客观性的 特点。 所谓原生性指信息生 成的原始性，不依赖其他信息的存在而存在。客观性则指信息是对企 业信用能力和信用行为的客观真实反映，没有人为主观因素的影响。 第二层次是企业综合信用信息， 即关于企业信用综合评价结果的信息。 它是由一定的信用评估机构运用科学方法，依据企业基础信用信息， 对企业总体的信用水平进行综合性量化评价所得的结果，常以信用评 估报告的形式体现。虽然这种信息以客观、原生的企业基础信用信息 为依据，但由于受到评估方法的选择和基础信用信息的采用等因素的 影响，导致不同评估机构对同一企业在同一时期的企业信用综合评估 结果可能存在很大的差异。因此，企业综合信用信息具有次生性和主 观性的特点。 根据处理程度的不同，企业信用信息分为一次信用信息和二次 信用信息。一次企业信用信息是关于企业主体、企业法人及高级管理 人员、企业关联方的原始信用信息。包括企业辨识信息、企业联系方 式、企业经营状况、企业财务信息、企业资质信息、企业公众记录、 银行信用记录、商业信用记录、企业历史沿革信息等。二次企业信用 信息指对企业进行信用评估得到的企业信用评分信息和企业信用等级 信息等。 表 i 企业信用信息的类型 企业基础 信用信息 信用能力方面 包括企业资产规模及扩张速度、 企业负债率、 企业偿债能力、 企 业盈利水平和盈利产品等 信用行为方面 包括企业履行合同情况、企业 受处罚记录、企业执行国家政 策法规情况等 企业综合信用信息 主要指信用评估机构依据企业基础信用信息、 采 用量化方法得出的信用评级报告等 根据存在状态的不同，企业信用信息分为企业静态信用信息和 企业动态信用信息。前者主要包括企业经营概况、企业辨识信息、企 业员工人数等相对稳定不易改变的信用信息。后者细分为企业守信信 息和企业失信信息。其中，企业失信信息包括企业恶意拖欠债务的信 息、企业恶意破产逃避债务的信息、企业抽逃注册资本的信息、企业 售后服务投诉的信息、企业不正当竞争的信息、企业违法使用商标的 信息、企业擅自变更工商登记的信息等。 1 . 3 企业信用信息的重要性分析 在经济全球化背景下， 企业信用信息的重要性日益显现。 表现为: 企业信用信息是一种重要的信息资源。它是信用经济的一个重 要资源。企业信用信息反映企业的信用状况，进而影响企业有形资产 的运作和企业竞争力的发挥，并与开发利用企业其他各种资源，如人 力资源、资金资源等紧密相关。信用信息资源保证了企业能够更好更 顺利的开展贷款、开拓市场、发行股票、开展期货交易、进行企业并 购和资产重组，实现企业资源配置的最优化。 企业信用信息是分析交易主体信用的基础。在市场交易中，交 易主体的信用在一定程度上决定了交易能否顺利有效的进行。为保障 企业在交易中的利益，企业需要搜集、分析交易对象的信用信息，了 解其信用程度。信用信息的不足势必导致企业交易效率降低、交易费 用上升、交易周期延长、经济纠纷增多。 企业信用信息是企业低成本运作的保障。企业良 好的信用信息 将降低企业的交易成本和经营成本。反之，不良的企业付款信息将增 加供应商要求现金结算的比例，从而加大企业的资金需求，增大企业 的经营成本。 企业信用信息是信用激励约束机制的基础和动力。 企业是依 法设立的以盈利为目的从事生产经营活动的独立核算的经济组织。 追求最高利润是企业的目 标。 为了防止企业不法牟利， 必须建立“ 守 信者奖、 失信者惩” 的企业信用激励约束机制。 发布企业信用信息， 披露企业信用信息是保障激励约束机制有效运作的重要方式之一。 可见， 没有企业信用信息， 信用激励约束机制就是无源之水、无本 之木。 1 . 4 企业信用信息支持的涵义 企业信用信息支持是以经济、技术、法律等措施为保障，向市场 主体提供反映企业信用状况相关信息的动态过程，具体包括企业信用 信息的搜集、评估、传递和共享等。企业信用信息支持的根本目的是 优化市场信用资源，规范市场交易主体的信用行为，降低企业信用交 易成本，保障和促进企业信用体系的建设。 1 . 5国内外企业信用信息支持比较研究 1 . 5 . 1美国 经过近百年的发展，美国形成了以信用公司为主体，政府监督为 辅助的企业信用信息支持机制。这种机制保证信用公司不仅能获得政 府部门公开的信用信息，而且可以获得企业授信机构和其他组织自 愿 提供的信用信息，从而为信用公司能够全面掌握每一个企业信用状况 的全貌，并根据信用市场需求提供信用信息的查询、报告、评估等信 用服务提供了保障。 众多的信用服务公司纷纷以赢利为目的，采取市场化运作方式， 通过组织经营信用信息数据库，并利用遍布全美国甚至全世界的商业 化分支机构向社会提供全方位的有偿信用服务。政府的职能仅限于制 定、促进、监督相关的信用信息法律法规，并强制有关部门及社会机 构以商业化或义务形式提供信用数据 ( 如工商注册、税收、法院、商 务活动等方面的信用信息) 。一般每一家信用公司都以一种核心业务 ( 如信用报告、信用评级等) 为主，同时提供咨询和增值信息服务。随 着信用市场壁垒的消除和信息技术的快速发展，信用公司的集中化趋 势不断增强，机构数量不断减少，规模不断增大。在市场化运作的同 时，美国的信用公司也受到联邦贸易委员会 ( f e d e r a l t r a d e c o m m i s s i o n ) 、 司法部、 财政部货币 监理局和联邦储备系统等政府部门 的监督管理。 目 前， 美国己经建立了 相对较完善的信用信息法律法规保障体系， 对企业信用信息的采集和使用从五个方面进行了规范。具体包括: 信息基本法。如 信息自由法的建立规范了全社会各种信息 主体采集、传播、使用信息的基本行为，创造良 好的信息环境。 关于信用信息内 容的 法律规范。包括 公平信用报告法( f a i r c r e d i t r e p o r ti n g a c t ， 简 称f c r a ) 、 平 等信 用 机会 法 ( e q u a l c r e d it o p p o r t u n i t y a c t ， 简称e c o a ) , 公平债务催收法则 ( f a i r d e b t c c l l e c t i o n p r a c t i c e a c t ) , 信用修复机构法( c r e d it r e p a i r o r g a n i z a t i o n a c t ) , 格雷姆一 里奇一 比 利雷 法) ( g r a m m - l e a c h - b l i l e y a c t ) 等。 其中， 公平信用报告法对信用信息的完整性提出了明确的要求:除对拖 欠、欠税、破产等负面信息和涉及个人隐私等信息的使用做出明确限 制性规定外，对正面信用信息的共享和使用没有过多限制。该法还对 负面信用信息的保存年限作出了确切规定: 破产记 录保存 m年， 其他 信息( 偷漏税和刑事诉讼记录等) 保存7 年。 有关信用信息的使用和共享范围的规定。在信用信息的使用范 围方面， 公平信用报告法明确规定信用公司信用报告的使用目的 ( p e r m i s s i b l e p u r p o s e s ) ，即 只能 用于 获得 信用、 贷款、 就业、 保险等 法律允许的用途。在对消费者信用信息的共享范围方面，美国法律严 格界定消费者的个人隐私和相关的保护措施，对于非隐私的个人信息 允许银行、工商企业与第三方共享， 但必须告知拟共享的信息内容和 对象。这些法规对信用信息的合理使用起到了促进作用。 关于企业商业秘密等特殊信用信息的法规。如 企业法 、 统 一商业秘密法要求企业披露和公开其掌握的信用信息或反映自 身信 用状况的信息，并对涉及商业秘密的信息给予严格保护。这种信息公 开的制度为企业信用服务提供了良 好的信用环境、必要的信息基础和 丰富的信用信息来源。既依法保护了企业的信息安全，又满足了社会 对特殊信用信息的合理需求。 关于防止信用信息滥用的法规。在美国，滥用信用信息的行为 将受到比较严格的监督和惩处。对于违反信用信息使用目的的行为及 其造成的损害， 公平信用报告法中规定了严格的惩罚措施违法 者必须承担民事责任和赔偿责任。同时，该法律还规定信用公司必 须建立信用报告查询记录系统，对所有购买和查询信用报告的企业 及其使用目的进行记录。这不仅使被征信人( 企业) 能够了解自身信 用信息的使用情况，而且方便了企业和信用监管机构的监督检查， 有效的防止了信用公司和其他市场主体滥用企业信用信息。 在美国，企业信用信息数据量巨大，内容涉及面广，信息来源 全面多样。例如，全世界最大、历史最悠久且最具影响力的信用公 司 一一邓白氏 公司 ( d u n 二是企业向银行贷款时对企业进行信用评级。同时，按照信用风险 程度的不同，向需求者提供不同等级的信用报告。邓白氏拥有的企 业信用信息来源广泛，主要涉及: 公开的信息渠道，如政府、报 纸、互联网等新闻媒体;专业化信息公司，例如专门从事收集地 方法院判决信息的专业化信息服务公司;银行、金融公司、各种 工商企业，例如从债权企业可以获取债务企业的帐款拖欠信息。经 过对信息的搜集、分析、处理，美国邓白氏公司构建了自己的数据 库。其中包含三部分、九大类企业信用信息，如表2 所示。 。h t t p : / / w . d n b . c o m . 表 2企业信用信息一览表 企业基本信息 企业概况 企业名称、地址、电话、邓 白氏编码 c d - u - n - n u m b e r )的身份信息 企业自 然状况信息 企业规模、 雇员人数、 业务范围、 年销售收 入等 企业组织信息 企业的总部、 主要投资者、 分支机构及企业 的部门结构等 企业的信用记 录和信用状况 信息 企业财务状况 企业资产负债表、各种收益率、发展趋势、 信用等级评定情况 企业付款和银行记录企业各种应付账款情况、付款记录与特点、 银行开户及贷款情况等 法院及其它公共信息诉讼判决等法院记录、 欠税情况、 破产记录、 企业在政府的登记注册信息 企业经营管理 活动信息 人员业务品牌信息 企业高 级管理人员 情况等信息 主要业务领域、品牌等方面信息 1 . 5 . 2欧洲 多数欧洲国家如德国、法国、比利时等，以中央银行为主体，兼 有商业银行等社会机构提供相关的企业信用信息。中央银行依法向信 用信息局提供相关信用信息，制定相应的信用信息收集和使用的管理 办法，并承担主要的监管职能。中央银行信贷登记系统和全国信用数 据库的网络系统由 政府出资建立，其信用信息产品主要供银行内 部使 用，为商业银行防范贷款风险、央行金融监管和货币政策决策提供服 务。 对信用信息的管理与美国存在一定的差别，具体表现为: 信用信息服务机构是中央银行的一个部门，而不是由 私人部门 发 起设 立。 在法国 ， 法国中 央 银行的 信用局 部以 每月 为间 隔向 银行采 集它们向公司客户发放超过5 0 万法郎的信息。 在比利时， 根据皇家条 令设立的信用信息办公室， 作为比利时国 家银行 ( n a t i o n a l b a n k o f b e l g i u m ) 的一 个部门， 负责 记录有关分期 付款协议、 消费 信贷、 抵押 协议、租赁和企业借款中的不履约信息。 银行需要依法向信用信息局提供相关的信用信息。在比利时、 德国和法国这些国家，商业银行向中央银行建立的信用风险办公室或 信用信息局提供所要求的信息是一种强 制行为。 比 如， 德国 。 银行和金融 服务机构被要求向德国联邦银行( g e r m a n f e d e r a l b a n k ) 的中央报告办 公室报告负债总额达到或超过3 0 0 万德国马克的借款者的详细资料。 中央银行承担主要的监管职能。以比利时、德国和法国为代表 的一些欧洲国家，由于信用信息局被作为中央银行的一部分，因而对 信用信息局的监管通常主要由中央银行承担，有关信息的搜集与使用 等方面的管制制度也由中央银行提供并执行。 1 . 5 . 3东亚 东亚的多数发展中国家在企业信用信息建设方面都是由银行首先 推动。比如，泰国评级和信息服务公司是由泰国银行发起设立，孟加 拉国的信用信息局则是作为中央银行的一个部门。菲律宾信用信息局 的前身是由菲律宾中央银行、证券交易委员会和菲律宾金融学院在 1 9 8 2 年联合建立的非股份化、非营利的公司。后经政府授予在金融系 统中建立并维持有效的信用评价和监督制度的权利， 从 1 9 8 5 年开始发 布对当地企业信用评级的商业性报告。1 9 9 7年 ，菲律宾信用信息局 分裂为两个独立的公司菲律宾评级服务公司 ( p h i l i p i n e r a t i n g s s e r v i c e s c o r p . ) 和菲 律宾 信用信息局 信息公司，并 继续提供企 业信用 报告和在线数据服务。 企业信用信息管理的立法工作也由中 央银行负责。一些国 家的政 府为促进信用信息中介机构的健康发展、扩大市场对信用信息评估的 需求，在政策上也给予一定的支持，甚至采取强制性的规定。例如， 马来西亚中央银行规定企业债券的发行必须经过资信评级机构的评 级，以提高债券的透明度，增强投资者的信心。 在东亚，信用信息中介服务机构一般由 银行发起设立，主要股东 包括商业银行、保险公司、证券公司等。业务主要包括信用评级、征 邓郁松 建立社会信用体系的国际经验与启示 经济研究参考, 2 0 0 2 ( 7 ) : 1 2 - 1 5 信业务、咨询业务等。具体分为信用信息局和资信评级公司两类。其 中，资信评级公司以增强资本市场特别是债券市场的透明性，促进其 健康发展为目 的。信用信息局则是为提高金融系统的效率，防范金融 风险。信用信息中介机构一般采取公司制的运作模式，有的信用信息 服务机构还成为上市公司， 如印度信用评级信息服务公司( c r 工 s l ) 。 随 着本国市场的不断发展，许多国家的信用信息中介机构与国际大公司 合作，引进这些公司的管理和技术，进行战略合作或组建合资公司; 有的允许其在国内设立分支机构。比如，泰国评级和信息服务公司最 初在发展资信评级方法和管理模式方面得到了标准普尔集团三年的技 术支持;在有关新债务工具的信用评级的知识和技巧方面、以及在发 展对投资者的利率研究方面与菲奇公司也有为期三年的战略伙伴协 定。其他如印度、马来西亚和菲律宾等国的信用信息中介机构也在发 展初期同标准普尔等国际知名公司进行过战略合作。在信用信息中介 机构的数量上， 各国的做法有一定区别。比 如在资信评级行业，印 度、 印度尼西亚等国允许建立多家资信评级机构，而其他一些国家只允许 建立一家资信评级机构。 1 . 5 . 4中国 根据国情，中国企业信用信息的支持实践以银行的企业信贷登记 咨询系统、工商登记信誉管理系统及税务、 质检、公安、司法、 海关、 证监等部门的信用信息系统互连为基础。其中，银行的企业信贷登记 咨询系统记录与其有贷款业务的企业信用信息 ( 如企业贷款及本息的偿 还情况) ，供银行内部 ( 包括中国人民银行和各商业银行) 使用。工商登 记信誉管理系统由工商行政管理部门建立，包含企业经营状况、资本实 力、产品质量、品牌、企业完税情况、年检情况、企业法人行为、 债务 纠纷等信息， 并综合了 工商部门的工商登记数据库、 企业登记年检系统、 信贷登记咨询系统、中小企业信用担保体系。 全国各省市如北京、 上海、 广东、 浙江、甘肃等纷纷积极参与推动企业信用信息的建设。 1 . 5 . 4 . 1北京地区 2 0 0 1 年，北京市在国内首先启动了企业信用信息的点、线、面试 点工程。 包括 : “ 点”试点。2 0 0 1 年，中关村管委会启动了全国第一个科技园 区企业信用体系试点，并制定了 中关村科技园区企业信用制度试点 暂行办法( 2 0 0 1 年 1 2月 1日 起施行) ，对企业信用信息的搜集、整 合、信用中介机构的服务等一系列内容作了明确规定。该试点现有参 与企业8 0 0 0 家。在北京市政府部门的推动、引导、协调、 监督下， 根 据企业自愿原则， 采取政府 自动开放与企业 自愿开放信用信息的办法， 整合园区内银行、工商、税务、海关、法院、劳动、质检等部门掌握 的企业信用记录， 为企业和其他市场主体从事经济活动提供信用服务。 “ 线”试点。北京市工商局围绕工商企业信誉管理，建立起覆 盖全市的企业信用身份数据库。2 0 0 2 年 3月2 8日，北京市率先在全 国开通了企业不良行为警示系统， 首批4 1 4 家严重违法企业和 6 0 个自 然人的信用信息被锁入警示系统，并被依法限制登一记注册、项目 审批 和对外投资等经营行为。从第一阶段信用系统运行情况看，警示系统 已经初步达到预期效果:实现了北京市各行政管理部门和各级司法机 关对企业信用信息的共享，保护了诚信守法企业的权益，震慑了失信 违法企业。2 0 0 2 年7 月开通了全国 第一个在线企业信用查询系统 北京市工商企业信用身份核查中心。该系统是以北京市工商局的企业 登记注册信息和日常监督管理信息为基础， 以市政府各行政管理部门、 各司法机关提供的企业信用信息为内容，以政府推动信息开放与市场 运作信息服务相结合为原则， 为市政府各行政管理部门实施监督管理、 各类企业参与经济活动提供查询服务和参考依据的计算机管理系统。 社会各界可以通过互联网查询北京市 6 0万个企业的信用身份和失信 企业的黑名单。北京市企业信用信息系统包含四类信息:一是企业身 份信息， 主要来自 工商部门提供的企业登记档案， 具体包括企业名称、 法定代表人证明、验资报告、经营范围、股东证明、住所证明、 年检 报告书、行政审批许可等。二是企业不良 行为提示信息，涉及因一般 性违法违章或商业失信受到市政府各部门行政处罚或通报的记 录。包 括1 0 0 0 元以上、3 0 0 0 0 元以下的罚款和停产、停业整顿以及市政府各 部门认为应当予以通报其他政府部门关注的企业违法信息和商业失信 行为的信息。三是企业不良行为警示信息，指企业、法人、主要负责 人或股东因为严重违反法律、法规、规章或严重失信而受到市政府各 部门行政处罚的信息。包括企业被吊销经营许可证、登记证、资质等 级证、营业执照、处罚金额在 3 0 0 0 0以上或连续两次因同一违法事实 被罚、企业犯罪等信息。其信息主要来源于被 “ 预警信息”亮过黄牌 且出现严重违法行为的企业。四是企业良 好行为信息。包括企业、法 人被市级以上政府部门奖励、表彰，获得 “ 北京市重合同、守信用” 称号、“ 中国驰名商标”称号，被金融机构评定为 “ a a a ”信用等级， 通过国际质量认证、成为国家免检产品等信息。同时，根据北京市工 商局发布的 市场主体不良行为警示记录系统管理办法规定:系统 锁定期限为 1 至 1 0 年， 锁定期满后有关限制解除， 但违法违章记录永 久保存。该系统利用信息网络技术，将工商、税务、质检、劳动、海 关、 人民银行等 1 5 个有关部门所掌握的企业严重违法失信信息汇集起 来，形成了覆盖全市各类企业、 有形市场、 外国公司、 驻京代表机构、 个体工商户和其他经济组织的企业失信约束和惩罚机制。 “ 面”试点。即以首信公司为依托进行的北京市中小企业信用 体系试点工程。 2 0 0 2 年7 月2 4日， 北京成立了首家信用征集机构 北京信用管理公司，作为公正、独立的第三方进行企业信用信息的咨 询服务。该公司通过到工商、税务等部门进行企业信用状况的调查、 媒体公开征集等途径搜集企业信用信息，并依靠专家对企业信用进行 评价。 对于失信企业不予“ 公示” ， 但记录企业的失信情节和守信情节， 提供与企业合作的个人或交易主体。 2 0 0 2 年9 月1 日，为了 满足社会各界对企业信用记 录和其他信用 信息的需要，中关村科技园区推行了企业信用报告方案。包括企业的 基本情况、主要财务数据、主要的违约记录、主导产品和企业经营情 况及相应的综合判断和分析。它是经企业自 愿申 请，由信用服务中介 机构在有效整合企业相关信息并实地考察后，为企业提供的一种信用 产品，是对企业基本信用状况、信用能力、意愿的评价。信用报告的 实施，为中关村园区企业贷款、融资担保、争取各种政府资源和企业 商务往来提供了一个高效的信用评估和信用服务辅助平台。 2 0 0 2 年 1 0月1日，北京市政府颁布实施了 北京市行政机关归 集和公布企业信用信息管理办法 ， 标志着北京市社会信用体系建设 向制度化、法制化方向迈出了重要的一步。该办法确立了北京市企业 信用信息系统的地位，实现了政府推动信息开放、实施信息共享的目 的，为警示系统信息披露、限制行为提供了法律支持。办法中明确规 定了采集企业信用信息的原则、范围、标准和记录期限。如企业身份 信息记录年限为企业终止为止;提示信息记录期限为三年;警示信息 记录期限为三年;良 好信息记录期限为企业受到表彰、获得称号的有 效期限。还规定了北京市行政机关提供、维护、更新信用信息的时间 与方式。要求北京市行政机关通过政府专网，按照统一规定和标准， 向企业信用信息系统及时提供信息、适时维护和更新数据，并对信用 信息内容的真实性、合法性、完整性承担相应的行政和法律责任。明 确了政府部门公开披露企业信用信息的原则、内容、义务。要求行政 机关按照法律、法规、规章运用和公布信息，不得违法公布和滥用企 业信息，不得违法限制企业经营活动。办法还对失信企业及其法人规 定了相应的约束和惩罚，如限制其登记注册、对外投资等。 1 . 5 . 4 . 2其他地区 2 0 0 1 年 1 0 月上海开始建设企业联合征信系统， 2 0 0 2 年3 月2 8日 正式开通了目 前上海地区规模最大、信息采集跨度最全面的综合性企 业联合征信系统。现阶段的信息合作单位包括上海市工商局、技术监 督局、国资办、上海海关人民 银行上海市分行等。该系统覆盖上海市 所有拥有经营记录的企业， 包括4 8 . 7 万个工商企业信用记录。 信息采 集打破行业界限，采用国际先进的联合征信模式。除由政府职能部门 提供的企业注册信息、年检等级、产品达标信息、税务等级信息、国 有资产绩效考评信息、进出口 报关信息、信贷融资记录和行业统计分 析信息外，还综合了一些由信用公司提供或采集的企业信誉信息。如 企业主要经营者的个人信用信息、上市公司的经营财务信息、媒体披 露的企业接受奖励的信息等。随着上海市企业征信业务的深入，民事 。北京市政府 行机关归集和公布企业信用信息管理办法 合同判决执行信息、担保、租赁、商帐催缴等信息也将逐步纳入该系 统。此外，提供企业信用查询和评估的公司还有上海天诚企业征信有 限公司，上海中誉企业信用资信有限公司。 广州是目前国内第一个大规模给企业法人建档评级的城市。该市 工商局开展了为企业建立 “ 户籍”式企业信用档案和进行企业信用评 级的工作，并对企业实行户籍化管理，逐步推广使用电子执照，给企 业发放 “ 电子身份证”。广州市企业信用档案除了记录企业的基本情 况外，还专门设立企业信用栏目，把企业经营期内登记年检、合同履 行、企业受奖励和受处罚等情况- 一 一记录。以此为依据，综合各类信 用信息数据给企业的诚信度评出a , b , c三个等级，建立企业信用咨 询窗口，为政府部门监管、银行授信放贷、社会中介担保机构和投资 经营者提供权威的企业信用信息服务。 根据 深圳市企业信用征集和评估管理办法规定:政府负责信 用信息征集，中介负责信用信息评估。 在深圳市，企业信用信息的征 集由企业信用信息中心专门负责，并对社会提供查询服务，但不涉及 企业信用状况的评估，即由市场化的评估机构按照市场原则独立、审 慎地开展评估活动。参与征集企业信用信息的成员单位有工商局、国 税局、地税局、劳动局、社保局、质监局、规划与国土资源局、环保 局、建设局、人民银行、海关、法院、信息办、公安局等，主要提供 企业的基本情况和奖罚记录。如:企业经营范围等基本登记信息，企 业纳税情况和欠税不良 记录，企业劳动年审情况和欠薪情况，企业参 保情况、欠缴情况和工伤事故发生情况，国家、省、市及外地对企业 产品质量监督抽查情况，获得国家、省名牌产品称号的企业名单，房 地产企业资质等级、 业绩记录与违章记录， 拖欠银行贷款的企业名单， 资信评级a 级以 上企业名单， 软件企业认定情况， 企业在法院的立案、 结案信息等 。 2 0 0 2 年1 1 月8 日 深圳市企业信用信息网正式开通。 该 系统整合了由工商、税务局、 海关、银行等1 6 家成员单位提供的，覆 盖全市5 1 家企业、 个体工商户等市场主体的2 0 0 多万条信息。 包括各 类市场主体的基本登记信息、年审管理信息、优良 记录、被执法机关 处罚的 信息、资质认证信息、法院诉讼立结案信息等。 深v ! 市人民政府公报， 2 0 0 3 ( 1 4 ) 2 、企业信用信息支持机制 不含信息的信用不能存在。企业信用信息的支持机制解决的是市 场参与者进行交易时掌握和使用对方信用信息的问题。它是信用运作 机制和信用约束机制必不可少的保障，包含搜集机制、评估机制、传 递机制、共享机制四个方面。 2 . 1企业信用信息的搜集机制 2 . 1 . 1企业信用信息的搜集标准 信用信息市场充斥着良 荞不齐的信用信息 ( 产品) ， 因此搜集企业 信用信息需要一定的衡量标准。具体为: 权威性。主要由提供企业信用信息的组织机构或个人的权威性 ( 包括从业时间、影响力、声誉、背景、专长领域等)决定。权威的 企业信用信息源更倾向于提供客观、完整、准确的企业信用信息，从 而保证了真实反映企业的信用状况。 客观性。即企业信用信息不参杂主观意志和个人情感。在一定程 度上，企业信用信息源的客观公正性保证了信息的客观性和可评价性。 时效性。包括信息源提供信息的时间、更新或修改信息的最后 时间、 更新信息的频率 ( 每周或每月或每年) 等。 一般情况下， 2 至3 年是企业信用信息的有效期限和回溯期限。 准确性。主要指有关企业信用信息的统计数字、数据的准确可 靠程度，尤其是企业财务方面信息的精准度。 完整性。主要指企业信用信息内 容的完整性，涉及正面的企业 信用信息和负面的企业信用信息两方面。企业信用信息的完整性直接 决定企业信用的有效性。因此，需要利用不同 类型的信息源全面搜集 企业各方面的信用信息。 易获取性。 指能否以合理的成本快速、 简便获取企业信用信息。 表现为搜集时间、搜集渠道、搜集成本三个方面，具体指标有搜集所需 的时间量、搜集渠道的通畅性与可查询能力、搜集成本的构成等。 2 . 1 . 2企业信用信息源的类型 企业信用信息源分布广泛。根据职能属性可分为政府部门和企事 业单位;根据专业化程度可分为非专业化信息源和专业化信息源。 依据职能属性的不同，将企业信用信息源划分为政府部门和企 事业单位。 如表3 所示， 不同的信息源提供不同内容的企业信用信息。 如工商局提供企业工商登记信息，统计局提供企业基本经营数据和财 务报表，税务局提供企业税务登记和纳税记录等，海关部门提供企业 对外贸易的信息，房地产管理部门提供企业房产所有权证明和抵押数 据， 银行提供企业贷款记录， 技术监督部门提供企业产品质