（农业经济管理专业论文）股份合作制理论与苏州市农村的实践研究.pdf

毛：。、，i 。 苏州大学学位论文使用授权声明 本人完全了解苏州大学关于收集、保存和使用学位论文的规定， 即：学位论文著作权归属苏州大学。本学位论文电子文档的内容和纸 质论文的内容相一致。苏州大学有权向国家图书馆、中国社科院文献 信息情报中心、中国科学技术信息研究所( 含万方数据电子出版社) 、 中国学术期刊( 光盘版) 电子杂志社送交本学位论文的复印件和电子 文档，允许论文被查阅和借阅，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存和汇编学位论文，可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数 据库进行检索。 涉密论文口 本学位论文属 在年一月解密后适用本规定。 非涉密论文口 论文作者签名： 导师签名： e l 期：2 111 ：笙：主一 日期：型! ! ：够：岁 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究中文摘要 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 中文摘要 股份合作制是指在实行劳动资本合作的基础上，实行以合作经营、占有股份、权 利平等、利益共享、风险共担为特征的新型企业组织形式。股份合作制与股份制、传 统合作制都具有明显的区别，是我国人民群众在农村经济改革的实践中创造的另一种 适合中国国情的合作社。它的产生适应了市场化、全球化、一体化的发展趋势，是对 传统的农民合作社理论的创新。本文通过对苏州市农村股份合作制改革实践的实证研 究，总结了苏州市社区股份合作社、土地股份合作社、农产品股份合作社、投资性置 业股份合作社的发展经验，提出农民股份合作社在丰富和完善农村家庭经营体制，创 新农村传统分配制度，构建农村和谐社会的重要组织基础，探索农村新型的经济运营 形式，提供国家、政府扶持农民的崭新载体等方面的意义，并针对苏州市农村股份合 作制改革过程中出现的问题尝试提出理论见解与对策建议。 关键词：股份合作制社区股份合作社土地股份合作社农产品股份合作社 投资性置业股份合作社 作者：唐玲玲 指导老师：徐文华 英文摘要股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 r e s e a r c ho nt h et h e o r yo fr u r a ls h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v e s y s t e mb a s e do ns u z h o u sd e v e l o p m e n t i nr e l a t e da r e a s a b s t r a c t r u r a l s h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v es y s t e mi s an e ws t y l eo f e n t r e p r e n e u r w h i c h c h a r a c t e r i z e si nc o o p e r a t i v eb u s i n e s s ，s h a r e h o l d i n g ，e q u a l i t y , s h a r i n gb e n e f i t s ，a n ds h a r i n g r i s k s i ti sd i f f e r e n tf r o mt h eo t h e rk i n do ft r a d i t i o n a lf a r m e r s c o o p e r a t i v e ，a n di san e w c h i n e s es t y l ef a r m e r s c o o p e r a t i v ew h i c hw a sc r e a t e db yc h i n e s ep e o p l ei nt h e i re f f o r t st o r e n o v a t et h er u r a le c o n o m i cs y s t e m i tm a t c h e st h et r e n do fg l o b a l i z a t i o na n di n t e g r a t i v e d e v e l o p m e n tv e r yw e l la n di san e wt h e o r y t h i sa r t i c l ei sw r i t t e nb yr e s e a r c h i n gt h er u r a l s h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v es y s t e mi ns u z h o ua n db a s e do nt h ed e v e l o p m e n to fs u z h o u s c o m m u n i t ys h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v e ，l a n ds h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v e ，a g r i c u l t u r a l p r o d u c t ss h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v e ，r e a le s t a t es h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v e i ti sp r o p o s e d b y t h ea u t h o rt h a tr u r a l s h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v es y s t e m c o n t r i b u t e st ot h e d e v e l o p m e n to fh o u s e h o l dl a n ds y s t e m ，t h ed i s t r i b u t i o no fi n c o m ei nt h er u r a la r e a s ，t h e h a r m o n yi nt h es o c i e t y , t h en e wr u r a le c o n o m y , t h ew a y st h eg o v e r n m e n tc a nt a k et oh e l p t h ef a r m e r s t h e r ea r ea l s oa d v i c ei nt h ea r t i c l et ot h ep r o b l e m sa p p e a r i n gi nt h ep r o c e d u r e o fs u z h o u sr u r a ls h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v es y s t e mr e n o v a t i o n k e y w o r d s ：r u r a ls h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v es y s t e mc o m m u n i t ys h a r e h o l d i n g c o o p e r a t i v e l a n ds h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v e a g r i c u l t u r a l p r o d u c t ss h a r e h o l d i n g c o o p e r a t i v e r e a le s t a t es h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v e i l w r i t t e nb y t a n gl i n g l i n g s u p e r v i s e db yx uw e n h u a 目录 1 绪论 1 1 选题的背景与意义 1 2 国内外的研究现状2 1 3 研究方法与数据来源。3 1 4 可能的创新与不足之处。4 1 5 技术路线。5 2 文献综述6 2 1 合作社原则的演进6 2 2 合作社理论的来源与发展6 2 3 合作社的发展历程9 2 3 1 早期自由资本主义时期的合作社( 1 8 1 0 - - 1 9 2 9 年) 9 2 3 2 国家干预阶段的合作社( 1 9 3 旺1 9 4 5 年) 1 0 2 3 3 国家参与阶段的合作社( 1 9 4 仁1 9 8 0 年) 1 0 2 3 4 国家调控阶段的合作社( 1 9 8 1 年至今) 1 0 2 4 合作社的认识误区1 1 3 股份合作制理论一1 3 3 1 股份合作制的含义和特征13 3 2 股份合作制与股份制的区别1 4 3 3 股份合作制与传统合作制的区别1 4 3 4 股份合作制的类型15 3 4 1 企业型股份合作制1 5 3 4 2 社区型股份合作制1 6 3 4 3 专业型股份合作社18 3 4 4 股田制( 土地股份合作社) 1 9 4 苏州市农村股份合作制改革的实践一2 2 4 1 苏州市农村合作经济组织发展进程2 2 4 1 1 苏州市农村合作经济组织的发展阶段：2 2 4 1 2 苏州市农村股份合作制改革的基本做法2 5 4 2 苏州市社区股份合作制改革实践2 7 4 2 1 社区股份合作制改革把握的关键环节2 7 4 - 2 2 苏州市社区股份合作社的主要形式2 9 4 3 苏州市农民土地股份合作制改革实践研究3 1 4 3 1 苏州土地股份合作制改革的基本做法3 1 4 3 2 土地股份合作社的主要作用3 2 4 3 3 土地股份合作社的发展形式3 2 4 4 苏州市专业型股份合作社的发展3 4 4 4 1 农产品股份合作社3 4 4 4 2 投资性置业股份合作社3 5 5 苏州市股份合作制改革的成就、问题与对策建议。4 l 5 1 苏州市股份合作制改革的成就4 1 5 1 1 顺应了国际合作社的发展潮流4 1 5 1 2 丰富和完善了农村家庭经营体制4 3 5 1 3 创新了农村传统分配制度。4 3 5 1 4 构建了农村和谐社会的重要组织基础4 4 5 1 5 探索了农村新型的经济运营形式4 4 5 1 6 提供了国家、政府扶持农民的崭新载体4 4 5 2 苏州市股份合作制改革面临的问题4 5 5 2 1 股份合作组织的制度供给缺陷4 5 5 2 2 股份合作组织内部的制度缺陷4 7 5 3 促进股份合作社发展的对策建议4 9 结论。5 5 参考文献。5 6 攻读学位期间公开发表的论文5 8 致谢。5 9 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究1 绪论 1 1 选题的背景与意义 1 绪论 自1 8 4 4 年世界上第一个成功的合作社英国罗虚代尔公平先锋社成立以来， 合作社迄今已有1 6 0 多年的发展历史。合作社具有广泛的适用性，遍及工业、农业、 建筑业、商业、服务业、金融、保险、医疗卫生、交通运输等经济部门，遍及生产、 流通、消费等不同领域。其中，农业是合作经济最活跃的一个领域，从事农业生产资 料供应、农产品收购、加工、仓储和运销等农业生产上下游经营活动的农民合作社是 当今世界合作社的主体。 纵观世界，无论是社会政治制度和经济体制有多大差别，发展合作社已成为世界 各国解决农业农村问题的一个潮流。在发达国家，几乎所有的农民都参加了不同类型 的合作社，有的农户同时参加几个专业合作社。丹麦有9 8 的农民是合作社社员，平 均每个农户参加3 6 个合作社；法国、荷兰9 0 以上的农户加入了合作社；日本、韩国、 新西兰参加合作社的农民占到了8 0 以上。合作社给成员带来了实实在在的好处，许 多国家农民合作社成员都分享到了合作社提供的科技、信息、生产资料以及加工增值、 交易返还等多项服务和实惠，合作社成为了分散农户参与市场竞争最合适的组织形 式。在许多国家，合作社销售的产品占到了市场份额的一半以上。世界各国合作社事 业的发展，为中国农村改革和发展合作社事业提供了方向和经验。 中国农村改革3 0 年来，农民合作社经历了曲折的发展历程，特别是近年来形势 发生了较大的变化，发展合作经济，已成为党和政府的一项重要政策。党的“十六大 报告中提出，要提高农民进入市场的组织化程度；十六届三中全会指出：“支持农民 按照自愿、平等的原则，发展各种形式的农村专业合作组织”。中共中央、国务院颁 发的2 0 0 4 年1 号文件在促进农民专业合作社发展方面，又提出了一系列具体措施。 2 0 0 6 年1 0 月3 1 日，全国人民代表大会常务委员会通过了中华人民共和国农民专 业合作社法，2 0 0 7 年7 月1 日起实施。从此，中国农民的合作社第一次有了合法身 份，正式走上了历史舞台，能够作为市场主体之一与其他类型的经济实体在市场上进 1 绪论股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 行交易，开展经济活动。2 0 0 8 年1 0 月，党的十七届三中全会又着重指出，要“按照 服务农民、进退自由、权利平等、管理民主的要求，扶持农民专业合作社加快发展， 使之成为引领农民参与国内外市场竞争的现代农业经营组织 。可以说，中国农民合 作社的发展已经进入了一个新的历史发展阶段。 在传统合作社迅猛发展的同时，我们欣喜地看到，我国人民群众在农村经济改革 的实践中创造了另一种适合中国国情的合作社。它融合了合作制和股份制两种制度的 特征，在实行劳动资本合作的基础上，合作经营、占有股份、权利平等、利益共享、 风险共担。这种类型的合作社笔者将之称为新型农民股份合作社。 本文在总结传统合作社发展经验的基础上，学习前人研究结果，结合苏卅i 市农民 股份合作社发展的实践，通过对股份制与合作制的对比研究，创造性地提出发展具有 中国特色股份合作社的理论见解与对策建议。 1 2 国内外的研究现状 一个半世纪以来，世界各国各种合作经济组织思想和合作经济运动实践相互影 响、相互呼应，形成了丰富的合作经济组织思想体系以及实践经验，为我们的研究提 供了深厚的理论基础和广泛的观察视野。从2 0 世纪4 0 年代开始，西方规范的合作经 济组织理论开始形成。早期的研究主要是利用新古典的经济学方法来定义合作经济组 织的性质、收入分配的规则，并运用边际主义的方法来探讨合作经济组织的资源配置 效率。进入8 0 年代后，随着新制度经济学和博弈论的发展，分析合作经济组织和效 率的研究再度成为主流经济学家关注的主题之一。 近2 0 余年来，总体来说，国外对合作经济组织的研究重点已经由理论研究转为 实践研究，因为其理论研究已经基本定性。国外农民合作经济组织的实证研究主要侧 重于农民合作经济组织的设立方式、管理方式、利润分配方式等具体问题，同时还提 出了为适应经济全球化新形势而必须进行的一些改革，比如农民合作经济组织的合 并、资本化等，并提出了未来农民合作经济组织的一些发展方向，比如加拿大、美国 的“新一代 合作社。 建国以来，我国农民合作经济组织在实践中的严重扭曲，说明我们理论认识上存 在较大偏差。8 0 年代以来，随着农村家庭承包责任制的建立，农户小生产与大市场 2 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究1 绪论 的矛盾日益暴露，关于农民合作经济组织改革和发展问题备受我国理论界的重视。9 0 年代中期以来，随着我国农村市场经济的发展和农业产业化经营的推进，尤其是2 0 0 7 年7 月1 日农民专业合作社法正式实施后，越来越多的学者对这一问题就进行了 研究探讨，有关研究成果主要集中在以下几个方面： ( 1 ) 关于国外农民合作经济组织发展的经验介绍； ( 2 ) 关于我国农民合作经济组织发展的必要性和作用的研究： ( 3 ) 关于未来我国农民合作经济组织发展方向和思路的探讨； ( 4 ) 关于农民专业合作经济组织发展状况、存在问题和对策的研究。 以上研究无疑对我国农民合作经济组织的发展起到了理论和实践的指导作用，但 这些研究大多局限于符合我国农民专业合作社法的农民合作经济组织的介绍和局 部问题的考察，对已经在我国发达地区农村存在并较快发展了的农村股份合作经济组 织则研究较少。总之，有关研究成果对未来我国农民合作经济组织发展方向在理论性、 系统性方面较为欠缺。 1 3 研究方法与数据来源 本文在研究方法上的突出特色是： ( 1 ) 规范分析和实证分析相结合 首先，本文运用比较分析法、总结归纳法等界定了股份合作制的内涵、形式，并 在对苏州市农民股份合作社发展进行实证分析的基础上，在微观层面上提出了苏州市 农民股份合作社发展完善的思路和对策建议，具有明显的价值判断和规范分析的性 质。 其次，本文运用综合分析法、统计调查法、案例分析法等实证研究方法，对苏州 农民股份合作社的发展形式、主要做法进行了全面、系统的调查分析、理论概括，在 研究中辅以必要的案例和数据进行实证分析。由于在研究方法上将规范分析和实证分 析有机结合，有关结论和对策建议是可检验的和有预见性的，因而更加合理可行，符 合客观实际。 ( 2 ) 理论联系实际 在具体研究中主要通过典型分析，根据有关理论进行归纳，做到理论和实践相结 3 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 文的数据主要是根据苏州市农村工作办公室2 0 0 8 年年报整理而来，部分数据 由参考文献中获取。 1 4 可能的创新与不足之处 本文可能的创新之处在于： ( 1 ) 本文运用案例分析法，通过对苏州市农民股份合作社产生发展的实证分析， 在微观层面上提出了发展中国特色股份合作社的对策建议；运用比较分析法，将股份 合作制与股份制和传统合作制进行比较，界定了股份合作制的内涵；运用总结归纳法， 将股份合作制的形式创造性地归纳为企业型、社区型、专业型、股田制四种形式，并 详细研究了苏州市首创的投资性置业股份合作社。 ( 2 ) 本文选取的典型案例遍及苏州5 县1 市，全面系统地分析研究了苏州市农 民股份合作社的产生、发展、现状及相关问题。 本文的不足之处可能在于： ( 1 ) 由于本人的时间与精力有限，加上研究经费的不足，未能充分地对苏州市 发展相当成功的农民股份合作社一一做深入实地调查，所以仍有相当数量的农民股份 合作社发展成功的典型笔者未提及。 ( 2 ) 企业型股份合作制本文在理论部分提及但是没有详细介绍，主要考虑到该 问题与乡镇企业改革联系在一起，不属于农业合作社的范畴。 4 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究1 绪论 1 5 技术路线 5 2 文献综述 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 2 文献综述 合作社是人们在合作时经常采用的一种组织形式，是一种非政府性的社会经济组 织。按照1 9 9 5 年在曼彻斯特举行的国际合作社联盟1 0 0 周年代表大会通过的“关于 合作社特征的宣言 ，合作社是人们自愿联合、通过共同所有和民主管理的企业来满 足共同的经济和社会需要的自治组织。 2 1 合作社原则的演进 1 8 4 4 年，在英格兰北部小镇罗虚代尔，以霍华士为首的1 3 个织布工人组建了罗 虚代尔公平先锋社，在其章程中含有以后许多合作社公认的5 项基本原则。1 8 6 0 年， 罗虚代尔公平先锋社提出了以“行为规则和组织要点”为名的1 2 条合作社原则，这 些原则大多包括在1 9 2 1 年国际合作社联盟的规章之中，并被1 9 3 7 年国际合作社联盟 第1 5 届代表大会认定为组织合作社的国际标准。1 9 6 6 年，国际合作社联盟又确认并 部分修订了这些原则，将其扩展为6 项，作为国际合作运动的指南。这6 项原则在 1 9 8 4 年国际合作社联盟第2 8 届代表大会上又再次得到确认，他们的主要内容是：( 1 ) 社员资格开放。( 2 ) 民主管理。( 3 ) 资本报酬适度。( 4 ) 盈余返还。( 5 ) 合作社教育。 ( 6 ) 合作社之间的合作。 1 9 9 5 年9 月，国际合作社联盟针对各国合作运动变化发展的趋势，进一步修改 和重新确立了合作社的基本原则，最后概括为7 项原则：( 1 ) 自愿与开放的会员资格。 ( 2 ) 民主控制。( 3 ) 社员的经济参与。( 4 ) 自治和独立。( 5 ) 教育、培训和信息。 ( 6 ) 合作社之间的合作。( 7 ) 关心社区的发展。( 张晓山，苑鹏，2 0 0 9 ) 。 2 2 合作社理论的来源与发展 合作社理论的发展可以分为三个阶段： 第一阶段是指早期的各种合作社思想和理论。这些思想和理论最早可以追溯到 1 9 世纪上半叶，一直到第二次世界大战之前。具体包括空想社会主义学派、社会改 6 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究2 文献综述 良主义学派和以美国学派为代表的进化学派。( 孙亚范，2 0 0 5 ) 空想社会主义思想产生于1 6 世纪初期，经过3 0 0 多年的发展，在1 9 世纪初达到 了它的最高阶段。早期空想社会主义者的思想，涉及所有制和共同劳动，出现了合作 经济思想的萌芽。在近代合作经济思想的发展史上，占有重要地位的合作经济思想家 是著名的空想社会主义者法国的沙尔傅立叶( c h a r l e sf o u r i e r , 1 7 7 2 1 8 8 7 ) 和英国的 罗伯特欧文( r o b e ao w e n ，1 7 7 1 1 8 5 8 ) 。他们在批判资本主义制度时，幻想出一个没 有剥削、没有贫困、协同劳动、平等和谐的理想社会- 合作社，并把合作社作为改 造资本主义制度的药方。因此，他们始终是合作经济的拥护者、倡导者，甚至是直接 实践者。( 胡卓红，2 0 0 8 ) 社会改良主义学派把合作社视为对资本主义经济体系的改革，认为它是一种重新 分配收入与财富，消除或协调劳动者与经营者、生产者与消费者之间利益冲突的手段， 其最终目标是改造资本主义，并以另一种制度取而代之。他们往往对资本主义制度持 不妥协的批判态度。主要的理论观点、思想倾向属于社会改良主义学派的有两个学派： 社会主义学派以及合作联邦学派。( 张晓山，苑鹏，2 0 0 9 ) 进化派视合作为资本主义体系的一个有机组成部分，认为合作的经济形式是资本 主义内部的一种进化发展。他们大声疾呼：“如果我们不把自己看作是资本主义自由 企业体系的一部分，那我们又是什么呢? 该流派的最终目标是完善资本主义制度。 受该流派理论影响的合作社往往更注重于合作的经济方面，较少地注重于社会目标。 ( 张晓山，苑鹏，2 0 0 9 ) 第二阶段是指2 0 世纪4 0 7 0 年代的研究。这个阶段研究的主要特点是应用新古 典经济学的方法对合作社进行规范的经济学分析，研究的重点也由注重合作社的外部 影响转向以解决合作社组织内部问题为重点，从提高内部资源配置效率的角度探讨价 格产出均衡及其对市场竞争的影响。这阶段，经济学家对合作社的研究存在三 个不同的视角：作为垂直一体化的一种形式，通常被称为“农场的延展”的视角；作 为一个独立的企业，也称为“作为厂商的合作社 的视角；作为以集体或联合行动存 在的联盟，称为“联合”的视角。( 孙亚范，2 0 0 5 ) 把合作社作为垂直一体化形式的模型创始人有e m e l i a n o f f ( 1 9 4 2 ) 、r o b o t k a ( 1 9 5 7 ) 、 p h i l l i p s ( 1 9 5 3 ) 。这三位学者认为，“按照成本进行服务 的原则意味着合作社中仅有 7 2 文献综述 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 社员能够带来利润和亏损。因此，每个社员将根据所有作物( 农场和合作社) 的边际 成本总和等于所销售的单种作物产品的边际收益这一规则来决定其最优的产出水平。 但这种暗含在模型中的英雄式古诺纳什均衡假设成为“多种作物企业模型理论 被批评的软肋，同时，这种理论也仅仅分析了营销型合作社。( 张晓山，苑鹏，2 0 0 9 ) 把合作社当作一个企业的观点是e n k e ( 1 9 4 5 ) 在研究消费合作社时提出来的。他的 理论假定，合作社中的生产者剩余和消费者剩余的总额最大化时，成员和社区的福利 也被最大化了。这个模型需要一个决策者，类似于投资者所有企业经理的角色。但是 这个模型不能解释合作社持续经营问题。h e l m b e r g e r 和h o o s ( 1 9 6 2 ) 沿着前者的思路对 营销合作社的行为进行了解释，这种思路在2 0 世纪的六七十年代成为北美理论研究 的主流思想，但是这个模型也并没有解决均衡问题。( 郭红东，钱崔红，2 0 0 5 ) “均衡 假设的非现实性促使一批研究者引进了异质性这一概念，并分析其对合 作社行为的影响，这些学者( 如k a a r l e h t o ，o h m ，和t r i f o n ) 大都来自于欧洲。冲突( 包 括时间的、空问的、代际间的，或委托人代理人) 在合作社中的存在产生了如下 结论，即合作社中存在着联盟，而讨价还价是集体行动的一个完整部分。这些冲突与 随之而来的讨价还价的解决方法在合作社的理论文献中成为著名的“联盟”理论。( 张 晓山，苑鹏，2 0 0 9 ) 第三阶段是指2 0 世纪8 0 年代以来的研究。随着新制度经济学( 产权理论、交易 成本理论、代理理论和契约理论等) 和博弈论的发展，进入2 0 世纪8 0 年代以后，许 多学者开始借鉴这些新的方法分析合作社内部制度安排及其效率以及变革态势。这一 阶段，有关合作社的理论研究可以分为三个方向：( 1 ) 对“合作社是厂商”观点的扩 展；( 2 ) 对“合作社是联盟 观点的延伸；( 3 ) 对合作社作为一组契约关系联结观点 的延伸。( 孙亚范，2 0 0 5 ) 对“合作社是厂商”观点的拓展，是建立在合作社也和企业一样追求目标函数最 大化的假定基础上的( 郭红东，钱崔红，2 0 0 5 ) ；“合作社是联盟 的观点的延伸，以 博弈论为框架，分析了在何种情况下，一组潜在联盟成员可以通过共同行动来获得利 益，但同时又必须通过相互间的讨价还价来完成利益的分配；合作社作为一组契约关 系联结观点的延伸理论认为，合作社利益相关者之间是合同契约性的。合同契约理论 实质上是代理理论分析、交易成本经济学和产权不完全契约理论的松散协调体，如这 8 股份合作制理论与 些理论的名称 理论模型，9 0 同时期，以契约性为出发点的实践研究也逐渐兴起。但是，直到9 0 年代末，有关契 约联结的正式理论才开始出现。( 张晓山，苑鹏，2 0 0 9 ) 2 3 合作社的发展历程 根据发达国家合作社政策的发展轨迹，可将合作社的发展历程大致分为四个阶 段：早期自由资本主义时期的合作社、国家干预阶段的合作社、国家参与阶段的合作 社和国家调控阶段的合作社。 2 3 1 早期自由资本主义时期的合作社( 1 8 1 0 - - - 1 9 2 9 年) 合作社最早起源于欧洲，世界上第一个公认的合作社是英国的罗虚代尔公平先锋 社，诞生于1 8 4 4 年。当时正值英国工业革命时期，不少农民失去土地后到城市打工， 生活十分艰难，而当时的零售商出售各种用品时，价格高昂，人们饱受剥削。为了应 对零售商的剥削，以霍华士为首的1 3 个工人在曼彻斯特附近的罗虚代尔镇组建了罗 虚代尔公平先锋社。他们组建合作社的目的，在于改革生活日用品的供应、减轻和限 制中间商的高价盘剥，从而维护社员的物质利益和社会地位( 吕青芹等，2 0 0 6 ) 。到 1 8 5 0 年左右，其他发达资本主义国家也相继出现了合作社，如德国1 8 6 4 年的“信贷 联社 、法国的化肥、奶业合作社等。亚洲和非洲的合作社是在2 0 世纪初出现的。 各国产生合作社的原因大致相同：资本主义商品生产的发展，促进了合作社思想 的产生；经济独立和人身自由的生产者在农村成批地出现，为合作社的形成提供了前 提条件；生产专业化和社会化的发展，促进了合作社的产生和发展；中小农场主所受 到的各种剥削越来越严重是合作社产生的内因。 在合作社初期，因不了解合作社的功能和作用，政府处于观望态度。但当合作社 规模越来越大时，政府担心它会成为一股敌对的力量，因此许多国家一度采取敌视、 粗暴干涉的破坏政策，抑制了合作社的发展。以美国为例，1 9 世纪6 0 年代采取的压 制政策导致美国合作社3 0 年左右的停滞不前。( 胡卓红，2 0 0 9 ) 9 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 ) 作用，及其弥补政府失灵和市场失灵的作用。在这种情况下，合作社作为农业生产中 的一种重要组织方式，开始成为政府执行农业扶持政策的重要载体之一，并且一些国 家政府直接为合作社开展经营业务提供便利。以美国为例，1 9 2 6 年、1 9 2 9 年美国国 会分别通过了“合作社销售法”、“农业销售法案”，建立了联邦农场委员会，该委员 会被授权以5 亿美元巨资来扶持合作社。这段时间，虽然出现农业衰退，但合作社立 法、合作社理论的深化等都大大推动了合作社运动的发展。农业合作社虽然数量减少 了，但营业额和社员人数却持续增加，还出现了多层次的合作社联盟。( 胡卓红，2 0 0 9 ) 2 3 3 国家参与阶段的合作社( 1 9 4 6 - - 1 9 8 0 年) 第二次世界大战以后，合作社运动有了较大的发展，呈现出若干新特点。以传统 的自我服务为主的合作社开始转向开放型的以经营服务为主，逐步走向企业化，转向 质量型内涵式的发展轨道时期。对于合作事业，社会各界达成了一个基本的共识，即 合作社的发展需要政府的立法和政策支持、保护。国家作为“第一推动力”是不可或 缺的，包括合作社立法、合作社教育、提供各种优惠服务及财政援助、传播技术和管 理知识等。( 胡卓红，2 0 0 9 ) 2 3 4 国家调控阶段的合作社( 1 9 8 1 年至今) 2 0 世纪8 0 年代以后，随着世界经济一体化和贸易自由化的发展，各国的合作社 也开始出现变化。合作社集中过程加速，逐步走向集团化的道路，以便扩大生产规模、 降低成本。美国“新一代 合作社的股份化模式使其成为一股强劲的市场竞争力量， 为合作社的发展开辟了一个新的方向。发达国家政府注意到对合作社的优惠政策正在 成为某些公司化的合作社逃避税收的借口，开始加强了对合作社的调控和监管力度。 因此，美国等西方发达国家政府处于由参与向调控过渡的阶段。( 胡卓红，2 0 0 9 ) l o 股份合作制理论与苏州市农村的实践研 2 4 合作社的认识误区 合作社的认识误区主要有三个： 一是受所有制崇拜和空想社会主义思想的影响，认为合作经济就是集体经济，将 合作社政治化。在我国，关于合作经济与集体经济，理论界的认识存在严重分歧，很 多人把合作经济与集体经济混为一谈。我国的合作化运动止于人民公社，人民公社的 集体所有制经济取代了合作经济，人民公社不是合作社经济。改革后，农村普遍实行 了“统分结合”的双层经营体制，国家政策把人民公社“摘牌 后农村社区组织简单 称为“农村社区性合作经济组织”，似乎合作经济就这样简单地“复归 了。过去我 们用集体经济取代了合作经济，现在又把集体经济统统说成是合作经济，说明我们在 认识上依然不明白集体经济与合作经济的本质区别。合作经济是所有者自愿互助，对 他们个人的劳动、技术、资金、生产资料等生产要素进行联合经营而形成的经济形式， 而集体经济则是一个集体范围内的生产资料归这个集体的全体成员共同所有的经济 形式。把集体经济等同于合作经济，危害在于模糊了不同经济组织的性质，扭曲了改 革的目标。( 傅晨，2 0 0 6 ) 二是受经典合作社理论影响，认为即使时代变了，也不需要改革，依然抱着传统 合作社理论不放。过去，合作社一般是采取合作制的形式。但随着市场经济的发展， 合作制渐渐显现出了其面对市场的不利之处，这主要体现在：第一，合作社的股金由 社员入社资金组成，由于社员退社自由，因此合作社的资产总量无法保证；第二，合 作社的股金受到社员数量的限制，无法满足合作社发展的需要；第三，合作社不能通 过增资扩股的形式壮大自己的实力。因此，各国的合作社越来越多地开始采用股份合 作制这新的合作形式( 吕青芹，2 0 0 6 ) 。但是我们国内的研究大多还停留在传统合 作社这一层面，对股份合作社较少研究。 三是凑数理论，片面认为只要合作就是合作社，背离了合作社的基本原则；虽然 我国有许多冠名为农村合作经济的组织，但是，他们大多都不符合合作社的基本原则。 如前面提到的“农村社区性合作经济组织，它是由人民公社“换牌而来的，传统 集体经济政社合一、以政代社和产权不清的体制遗迹还相当浓厚。又如农村信用合作 社和供销合作社，它们虽然当初是农民入股自愿建立的，但早就沦为国家的官办机构， 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 由于认识和政策的误导，一些民间的农民合作组织也被打上了“官办”烙 遭行政干预，或者完全沦为“官办”机构。例如，一些地方农民合作社的 领导要行政机关来任命或罢免，一些农民专业合作社“挂靠”于行政管理部门，成为 行政部门的一个工具。因此，就全国来看，农村真正的合作经济星星点点，尚在发育 之中。( 傅晨，2 0 0 6 ) 1 2 股份合作制理论与苏州市农村的实 3 股份合作制理论 股份合作制是在中国农村经济改革的实践中产生和发展起来的适合中国国情的 较小范围内的社会化的财产制度，它融合了合作制和股份制两种制度的特征，并结合 了中国的具体国情，和承包制一样是中国人民的伟大创造。 3 1 股份合作制的含义和特征 股份合作制是指在实行劳动资本合作的基础上，实行以合作经营、占有股份、权 利平等、利益共享、风险共担为特征的新型企业组织形式。 股份合作制的特征具体如下： 第一，资本合作与劳动合作的有机统一。资本合作是指股份合作制企业与股份公 司一样，资本金由股东出资联营，但它的股东仅仅限于股份合作社的社员，是劳动者 资金的联合；劳动联合是指出资入股的社员运用自己所占有的生产资料和投入自身的 劳动力资本共同从事生产活动。 第二，决策权上一人一票与一股一票相结合，民主管理。股份合作制企业大多实 行一人一票制原则，企业里的劳动者是平等的法律主体，大家一起参加管理和监督， 决定企业事务。这一特征反映了合作社的基本原则。考虑到投资者投入的差别，有些 企业在重大决策的时候会采用按股计票的方式。 第三，盈利性和互助性相结合。成立股份合作社的目的是盈利，每一个投资者都 希望自己的投资能够获得预期中的收益，股份合作社也有义务尽最大的努力提高盈利 水平。但是盈利并不是股份合作社的唯一目标，合作社成员之间的互助是股份合作社 成立的直接动因。股份合作社在追求盈利的同时，必须提高成员的受教育程度和业务 素质，此外还需要支持社会公益事业。 第四，按劳分配为主，股东适度分红。在股份合作制企业中，劳动者取得收入主 要依靠两种途径：工资收入和股金收入。工资收入主要考虑的是劳动者本人在企业中 的劳动量和对企业的贡献，按劳动来分配报酬；股金收入的分配原则，指的是企业的 盈余按成员的股份分配。 o 吕青芹，张林，韩星，( m 夕l - 的农业合作社，中国社会出版社，2 0 0 6 9 1 3 3 股份合作制理论 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 3 2 股份合作制与股份制的区别 ( 1 ) 组织目标。股份合作制有利润最大化目标，但兼顾公平，考虑社员福利的 最大化：股份制目标只有一个，就是利润最大化。 ( 2 ) 产权结构。股份合作制的个人股权比较均衡，对社员认股有最高额的限制， 主要是防止少数人利用资本的力量来操控合作社的业务活动；股份制的股份购买额通 常没有限制，股权差别很大。 ( 3 ) 治理结构。股份合作制的控制权由成员掌握，不论拥有股份多少，一人一 票。即使有些合作社在一人一票的基础上另增添以交易额为比例的投票数，但增加的 票数亦有上限限制；而股份制只承认资本权利，实行一股一票。 ( 4 ) 开放度。在股份合作制中，只有社员惠顾者才能购买股份，成为股东。 对成员股份的转移有较多的限制，目的是把合作社的资产所有权限制在合格的社员一 一惠顾者手中，具有封闭性的特征；而股份制以投资入股或发行股票筹集资本，股份 可通过谈判或股票在市场上的买卖而自由转移其所有权，股份公司的劳力也是通过市 场招聘的，所以股份制企业的生产要素是充分流动和开放的。 ( 5 ) 投资者与生产资料的结合方式。股份合作制中的股东与服务对象是同一的， 而股份有限公司中这两者往往是分离的。 3 3 股份合作制与传统合作制的区别 表1股份合作制与传统合作制的区别 主要特征传统合作制股份合作制 产权结构社员共同占有社员占有与股东占有的联 厶 口 要素联合劳动的联合劳动和资金的联合 劳动者与生产资料的结直接结合既有结合，又有分离 合方式 经营方式分散经营统一经营 股权与决策制度入社自愿，退社自由，一入股自愿，不得退股，劳股 人一票 结合制 利益分配交易量分红为主，股份分股份分红 红为辅 来源：胡卓红，农民专业合作社发展实证研究，浙江大学出版社，p 1 l ，2 0 0 9 8 1 4 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 3 股份合作制理论 3 4 股份合作制的类型 在我国改革开放的大背景下，早在上世纪8 0 年代，农村就产生了股份合作制的 经济组织形态。经过三十多年的发展，其形式、内容与类型呈现出多样化的特征。从 经济的组织形态进行划分，可以把股份合作制经济分为企业型、社区型、专业型和股 田制四类。 3 4 1 企业型股份合作制 企业型股份合作制是指在国家注册登记的，以法人企业为载体吸收股金形成股份 而建立的组织形式。企业型股份合作制在中国的企业改革中扮演了十分重要的角色， 成为我国城乡集体所有制企业和国有小型企业改革的基本形式之一。 最初的企业型股份合作制经济产生于8 0 年代初。1 9 8 2 年，河南密县部分农民为 了实现规模经营，采取联合的方式，创办了多户联营的石灰厂、造纸厂、塑料厂等。 这些企业是用资金、实物、劳务和技术等，集资入股，采取自愿入股，退股自由的资 本原则，而且联合的形式不受行业、地区和所有制的限制，具有了股份合作制的雏形。 我国实行家庭联产承包制比较早的安徽阜阳在1 9 8 1 年以后，就存在大量的个体工商 户，并开始了股份合作制发展的进程。另外，像广东、福建、山东、浙江、江苏等地 在1 9 8 1 年至1 9 8 6 年间，股份合作制的工商业企业获得了广泛的发展。到1 9 8 6 年底 和1 9 8 7 年初，全国自发发展起来的股份合作制企业已有相当的数量。例如浙江的温 州在8 0 年代初就发展了2 万多家联户企业。1 9 8 7 年，在中央5 号文件精神的指导下， 各级政府加强了对合作经济组织发展的引导和调节，进行了农村经济改革实验区和乡 镇企业试验区的建设工作。文件要求在全国1 6 个省围绕7 个项目建立2 1 个农村改革 试验区。其中以股份合作制为主要内容的乡镇企业制度建设共有3 个试验区：以传统 农村集体所有制企业向股份合作制经济转换的山东淄博周村区；以联户企业为主向股 份合作制发展的安徽阜阳地区；以个体私营企业为主向股份合作制转变的浙江温州 市。在试验区的带动下，全国各地股份合作制改革广泛开展。据农业部1 9 9 2 年对全 国7 5 个县的抽样调查，股份合作制企业或含有股份合作因素的企业，县均3 4 0 个， 占乡办企业的3 4 ，村办企业的1 2 5 ，个体和联合企业的3 3 4 。 o 苏志平，庞毅，廖运风，合作经济学，中国商业出版社，2 0 0 6 9 1 5 3 股份合作制理论 股份合作制理论与苏州市农村的实践研究 1 9 9 3 年1 1 月，中共中央十四届三中全会通过了关于建立社会主义市场经济体 制若干问题的决议，明确了国有小型企业和城乡集体所有制改革的方针是租赁、承 包、出售和股份合作制等多种改革形式并举。1 9 9 3 年底还出台了公司法，它不仅 成为股份公司规范发展的基本法律依据，也成为股份合作制企业改革的重要法律文 件。党的“十五大”报告提出了公有制实现形式创新的理论，并对股份制的性质作了 全新的阐述，“十六大 报告再次把股份合作制作为搞活国有小型企业和农村集体公 有制创新的措施之一。这一时期里，宽松的政治法律环境、明确的市场经济体制导向 和配套的宏观经济体制改革以及前一阶段股份合作制的试验等都为股份合作制向规 范化方向发展提供了良好的条件，股份合作制经济得到了比以前更快和更健康的发 展。据统计，1 9 9 5 年乡镇股份合作制企业已经发展近3 0 0 万家