（企业管理专业论文）基于SEM的我国劳动关系层面企业社会责任评价研究.pdf

l f i at h e s i sf o r t h ed e g r e e o fm a s t e ri nb u s i n e s sm a n a g e m e n t s t u d y o ne v a l u a t i o no fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo f l a b o rr e l a t i o n si nc h i n a b a s e do hs e m b yw uy i a o k a n g s u p e r v i s o r ： a s s o c i a t ep r o f e s s o rz h a n gl a n y i a n o r t h e a s t e r nu n i v e r s i t y j u n e2 0 0 8 l-_-l-， 一、 - 一一 独创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论 文中取得的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人 己经发表或撰写过的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而 使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 己在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使 用学位论文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送 交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人同意东北 大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索、交流。 作者和导师同意网上交流的时间为作者获得学位后： 半年口一年一年半口两年口 学位论文作者繇受悼导师躲琢 签字吼叫中 签字眺刎 杂 黔弘 轹 嘎 签 弦 凇 抄 作 ： 文 期 论位 学 日 r 、r l t - 、 产 _ 一 t - j 东北大学硕士学位论文 摘要 基于s e m 的我国劳动关系层面企业社会责任评价研究 摘要 近年来，随着经济全球化和大规模工业变革的推进，企业对国家乃至全世界可持 续发展的影响成为全球关注的焦点。在西方，企业社会责任管理已经上升到战略性管 理层面。企业社会责任的理论和实践正在对中国社会有关领域产生着显著的影响。而 现在企业对于员工的管理日趋加强，劳动关系问题逐步成为社会焦点，受到社会各界 的深切关注，尤其是企业对于员工所承担的企业社会责任更受到学术界及实践界的重 视，因此，本文旨在研究劳动关系层面企业社会责任，提出我国劳动关系层面企业社 会责任评价体系，以此开发出适合我国国情的劳动关系层面企业社会责任评价模型。 本研究应用了社会责任理论，利益相关者理论，契约理论，劳动关系理论，对我 国劳动关系层面企业社会责任内容进行了界定，建构了我国劳动关系企业社会责任指 标体系，并且应用结构方程模型构建了我国劳动关系层面企业社会责任的评价模型。 在数据处理方面，应用s p s s l 3 0 ，u s r e 璩7 0 统计分析软件对数据进行分析处理。 整个研究主要由以下4 个部分组成： ， ( 1 ) 建立论文理论框架。基于企业社会责任理论、劳动关系理论、利益相关者理 论、契约理论( 显性契约，隐性契约) 等相关理论，搭建我国劳动关系层面企业社会责 任的理论分析框架； ( 2 ) 构建评价指标体系。依据劳动关系理论、企业社会责任相关理论以及 s a 8 0 0 0 ，h m 3 0 0 0 和c s c 9 0 0 0 t 等社会责任相关标准，找出基于劳动关系层面的企 业社会责任评价指标，构建我国劳动关系层面企业社会责任的评价体系； ( 3 ) 结构方程模型的构建。通过劳动关系层面的企业社会责任的评价体系的搭 建，找出适合我国国情的具有可行性的评价模型及评价方法：主要运用s p s s 和 l i s r e l 统计分析软件，利用结构方程模型理论，构建基于我国劳动关系层面企业社 会责任的评价模型，并进行可行性分析。 ( 4 ) 应用研究。依据上一章构建的我国劳动关系层面的企业社会责任指标体系和 结构方程评价模型，结合具体企业对模型进行验证分析，以此来验证模型的可应用性。 文章最后指出了本研究理论与实践价值，研究的不足之处，以及对今后研究工作 的建议。 关键词：企业社会责任：劳动关系；契约理论：结构方程模型 i i 0 、 。； 7 j ， 、 ， - ， ， s t u d yo ne v a l u a t i o no fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fl a b o r r e l a t i o n si nc h i n ab a s e do ns e m a b s t r a c t i nr c c e n t y e a r s ， w i t he c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n a n d t h ep r o m o t i o n o fl a 玛e 。s c a l e i n d u s t r i a lr e v o l u t i o n ，t h ee n t e 印r i s eh a sh a dag r e a ti m p a c t0 nt h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t o ft h ec o u n t r va n dt h ew o r l d ，w h i c hh a sb e c o m eag l o b a lf o c u s i nt h ew e s t ，c 0 叩o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b j l i t y ( c s r )m a n a g e m e n th a sr a i s e dt os t r a t e g i cm a n a g e m e n tl e v e l s b e s i d e s ，t h ei n n u e n c e0 ft h et h e o r ya n dp r a c t i c e so fc s r0 nt h er e l e v a n tf i e l d s0 fc h i n a h a sg r a d u a l l yb e e n0 b v i o u s n 0 w a d a y s ，s t r e n g t h e n i n gm a n a g e m e n to ft h ee n t e 叩r i s es t a f f h a sm a d et h ei s s u e s0 fl a b o rr e l a t i o n sb e c o m eah o tp o i n t ，a n dt h ei s s u e sa r ec o n c e m e d d e e p l yb ya l ls e c t o r so fs o c i e t y e s p e c i a l l yt h ec s r 0 fe m p l o y e e si sp a i dm o r ea t t e n t i o nb y t h ea c a d e m i c sa n di n d u s t r yp r a c t i c e t h e r e f o r e ，t h ep a p e ra i m st os t u d yt h ec s r0 fl a b o r r e l a t i o n s ，a n dp f o v i d ea ne v a l u a t i o ns y s t e m t oc s ro fl a b o rr e l a t i o n s t h ee v a l u a t i o n m o d e lo fc s r6 f1 a b o rr e l a t i o n sf i tt oo u rc o u n t r yw o u l db ee s t a b l i s h e d t h es t u d yu s e dm a n yt h e o r i e sa n dr e s e a i hm e t h o d st od e f i n et h ec o n t e n to fc s ro f l a b o rr e l a t i o n si no u rc o u n t r y ：t l h et h e o r i e si nt h es t u d yi n c l u d e dt h et h e o r yo fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ；s t a k e h o l d e rt h e o r y ；c o n t r a c tt h e o r y ；l a b o rr e l a t i o n st h e o r y a j c c o r d i n g t 0 t h e s et h e o r i e sa n dm e t h o d s ，t h ei n d e ys y s t e mo fc s ro fl a b o rr e l a t i o n si no u rc o u n t r yh a d b e e nb u i l t a n dt h ee v a l u a t i o nm o d e lo fc s ro fl a b o rf e l a t i o n sh a sb e e ne s t a b l i s h e db a s e d o ns t r u c t u r a le q u a t i o nm o d e l ( s e m ) i nd a t ap r o c e s s i n g ，s p s s l 3 0 ，u s r e i 盘7 0s t a t i s t i c a l a n a l y s i ss o f t w a r ef o rd a t aa n a l y s i s t h es t u d yi sm a d eu pb yt h ef o l l o w i n gf o u rc o m p o n e n t s ： ( 1 ) t h ee s t a b l i s h m e n to ft h e o r e t i c a lf r a m e w o r k t h ef r a m e w o r kf o rt h e o r e t i c a l 锄a l y s i s o fc s ro fl a b o rr e l a t i o n so fo u rc o u n t r ) ，h a s b e e ne s t a b l i s h e db a s e do nt h et h e o r yo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；l a b o rr e l a t i o n s t h e o r y s t a k e h o l d e rt h e o r y c o n t r a c tt h e o r y ( e y p l i c i tc o n t r a c t ，i m p l i c i tc o n t r a c t ) ，a n do t h e r r e l a t e db a s i ct h e o r i e s ； ( 2 ) t h ee s t a b l i s h m e n to fe v a l u a t i o ni n d e ys y s t e m a c c o r d i n gt o t h el a b o rf e l a t i o n s t h e o r y ， c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt h e o r y ， l h s a 8 0 0 0 ，n m 3 0 0 0 ，c s c 9 0 0 0 t a n do t h e r r e l e v a n ts t a n d a r d so fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y t h e e v a l u a t i o ni n d e y e sh a v eb e e nf o u n do u tt oe s t a b l i s ht h ee v a l u a t i o ns v s t e mo fc s r o fl a b o r r e l a t i o n s ； ( 3 ) t h ee s t a b l i s h m e n to fs t m c t u r a le q u a t i o nm o d e l e v a l u a t i o nm o d e la n dv i a b l em e t h o d sf i tf o ro u r c o u n t r yh a v eb e e nf o u n do u tb yt h e e s t a b l i s h m e n to fe v a l u a t i o ns y s t e mo fc s ro fl a b o rr e l a t i o n s s p s ss t a t i s t i c a ls o f t w a r e a n dl i s r e l a n a l y s i ss o f t w a r ea n a l y s i st 0 0 l sh a v eb e e na p p l i e di nt h i sp a r t t 1 l ee v a l u a t i o n m o d e lo fc s ro fl a b o rr e l a t i o n sh a sb e e ne s t a b l i s h e db yt h e o r yo fs e m ，a n dt h ef e a s i b i l i t y a n a l y s i sh a sb e e nc o n d u c t e d ( 4 ) a p p l i e dr e s e a r c h a c c o r d i n gt 0t h ee v a l u a t i o nm o d e l0 fs e m 加dt h ei n d e ys y s t e m0 fc s r0 fl a b o r r e l a t i o n se s t a b l i s h e d 百b o v e ，t h e v i a b i l i t y0 fm o d e lh a db e e nv e r i f i e dw i t hs p e c i f i c b u s i n e s s t o m o d e lv e r i f i c a t i o na n a l y s i s a tl a s t ，t h ep 印e rp o i n t e do u tt h ev a l u eo ft h e o r ya n dp r a c t i c eo ft h i s s t u d y ；t h e d e f i c i e n c i e s ，a n dt h ep r o p o s a lf o rt h ef b t u r er e s e a r c h k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s r ) ；h b o rr e l a t i o n s ；c o n t r a c tt h e o r y ； s t r u c t u r a le q u a t i o nm o d e l i v 7 气 j 、 东北大学硕士学位论文 目录 目录 独创性声明i 学位论文版权使用授权书i 摘要i i a b s t r a c t ：i i i 第1 章绪论：- 1 1 1 研究背景及研究意义l 1 1 1 研究背景1 1 1 2 研究意义。2 1 2 本文的研究思路与研究内容3 1 2 1 研究思路。3 1 2 2 研究内容5 1 3 本文的研究方法5 第2 章相关理论及文献综述7 2 1 相关理论基础7 2 1 1 利益相关者理论7 2 1 2 契约理论。8 2 2 劳动关系理论与文献综述。9 2 2 1 劳动关系概念及其特征1 0 2 2 2 劳动关系的本质及主体1 1 2 2 3 国外学者对劳动关系研究的文献综述1 2 2 2 4 国内学者对劳动关系研究的文献综述1 3 2 3 企业社会责任理论与文献综述。1 5 2 3 1 企业社会责任的定义一1 5 2 3 2 企业社会责任评价的内容1 8 2 3 2 企业社会责任评价研究综述2 1 第3 章我国劳动关系层面企业社会责任评价指标体系的构建2 5 3 1 指标体系建立的原则及依据2 5 3 1 1 指标体系建立的原则2 5 v 东北大学硕士学位论文目录 3 1 2 指标体系构建的依据2 6 3 2 评价指标选择2 6 3 3 评价指标的界定3 0 - 。j 第4 章基于s e m 的我国劳动关系层面企业社会责任评价模型3 3 4 1 模型的构建及研究假设的提出3 3 4 1 1 模型的构建3 3 4 1 2 研究假设的提出：3 3 4 2 基于s e m 的费国劳动关系层面企业社会责任模型验证3 8 4 2 1 问卷设计及数据收集。3 8 4 2 2 劳动关系层面的企业社会责任的二阶评价模型4 9 第5 章基于s e m 的我国劳动关系层面企业社会责任评价模型的 j 立用5 7 5 1 样本的选择5 7 5 1 1 样本选择依据5 7 5 1 2 样本概况。5 7 5 1 3 样本构成5 9。 5 1 4 样本信度和效度检验5 9 5 2 模型的应用6 0 5 3 评价与建议6 3 5 3 1 显性契约层面指标因素评价与建议6 3 5 3 2 隐性契约层面指标因素评价与建议6 4 5 3 3 三家企业总体比较6 5 第6 章结论与展望6 7 6 1 结论6 7 6 2 展望6 7 参考文献6 9 附录7 3 致谢9 1 v i 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 研究背景及研究意义 1 1 1 研究背景 近年来，随着经济全球化和大规模工业变革的推进，企业社会责任问题越来越受 到全球的关注，企业对国家乃至全世界可持续发展的影响则成为日益关注的焦点。企 业社会责任的理论和实践正在对中国社会有关领域产生着日渐明显的影响。中国在推 行改革开放和市场经济建设的过程中其法制与经济日益融入世界发展的大舞台当中， 尤其是在加入世界贸易组织后，与国际接轨的程度将越来越高，中国企业在参与世界 性的资源配置时，同样需要接受世界性商务规则和经营守则的约束。而随着经济、社 会和科技的高速发展以及人们的富裕程度、教育水平的不断提高，人们的社会关注意 识增强了、社会期望值提高了。发达国家消费者选择产品时考虑的不仅是价格、质量 等产品本身的品质，而更考虑到了劳工问题，这使得劳动关系层面的企业社会责任问 题被凸现出来。许多企业对于如何处理好与员工之间的关系，加强员工对于企业所承 担社会责任的认同感，纷纷采取措施制定有关劳动关系问题责任守则。为维护良好的 商业声誉和企业形象，获得消费者和投资者的青睐和支持，许多跨国公司n i k e 、 r e e b o k 、s t a r b u c kc o f f e e 、a v o n 、w a l m a r t 、m c d o n a l d 等纷纷制订了社会责任守则， 在工作条件、工时工资、劳动保护等方面提出规定，要求供应商遵守。同时，很多行 业性的、地区性、全国性乃至全球性的行业和非政府组织也制订了各不相同的守则。 但是，目前我国对于劳动关系层面的企业社会责任研究尚属空白，我国企业界的 社会责任活动亦尚处于起步阶段。本土企业社会责任意识淡薄，矿难、拖欠员工工资、 员工超时劳动等各种劣性事件时有发生；“血汗工厂”、“黑心工厂”、“封闭工厂 和童工问题屡见不鲜；近些年来劣质奶粉事件、苏丹红事件、康弗欣假药事件等更让 我们看到了某些企业在追逐利润时道德的沦丧和良知的泯灭，企业社会责任被日益迫 切地提到议事日程上来，而我国劳动关系层面的社会责任的研究更是势在必行。 当前，国内学术界需要在本土化背景条件下提出符合我国劳动关系层面的中国企 业的社会责任理论模型；构筑符合我国文化传统和国情的劳动关系层面履行企业社会 责任评价指标体系；构建我国劳动关系层面的企业社会责任评价模型，以此作为我国 企业劳动关系层面的企业社会责任自我评价和第三方评价的依据【。 在这样形势下，研究企业劳动关系，强化企业社会责任，对提高我国企业竞争力， 加速我国经济发展具有重要的意义。本论文以经济全球化为背景，以我国企业为对象， 】 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 探讨当前我国企业劳动关系层面的企业社会责任的评价体系和模型，旨在研究评价和 监督企业社会责任履行情况和企业劳动关系改善情况，提升我国企业国际竞争力。 1 1 2 研究意义 。 在社会主义市场经济条件下，随着改革开放的深入推进，中国经济持续高速增长， 企业所处经营环境的日趋变化，企业在创造大量社会财富的同时，也需要按照市场经 济的规律重新构建和规范劳动关系，并在此基础上承担相应的社会责任，使之促进社 ， 会经济和谐的、可持续的发展，这也是新时期我国社会经济发展的基本内容和必然要 求。因此，从事劳动关系层面的企业社会责任领域的研究将有着以下理论与现实意义： 一 ( 1 ) 填补我国在劳动关系层面的企业社会责任研究的空白。我国对于企业社会责 任的研究起步较晚，研究设计领域较少，尤其是对于劳动关系层面企业社会责任的研 究更是甚少，因此，本文对劳动关系层面的企业社会责任进行研究一次来填补我国在 劳动关系层面企业社会责任研究领域的空白。 ( 2 ) 目前在研究领域拭待开发既符合国内外企业社会责任领域又是针对劳动关 系层面的基本概念、理论模型和测评工具。特别对我国劳动关系层面的企业社会责任 的内容结构及指标体系进行探索，更加有助于建构具有本土特色的我国企业社会责任 评价理论模型，能为开发我国企业社会责任测评提供依据。 ， ( 3 ) 通过系统理论梳理国内外关于劳动关系方面和企业社会责任方面的研究成 果，运用结构方程理论，构建我国劳动关系层面企业社会责任理论及评价模型可作为 我国企业自评标准和参考依据，也可为以后企业管理领域的实证研究提供测评工具。 “) 当今世界全球化进程日益加速，我国作为已经加入世界贸易组织，融入国际 经济贸易一体化进程的国家，任何一个影响较大的运动或浪潮，也必将对中国社会造 成影响。而现在企业社会责任的全球化研究和实践也必将影响我国企业社会责任的探 讨。因此对于我国企业社会责任的研究有利于国际劳工权益保护的企业社会责任运 动，是我们无法回避或阻挡的。 ( 5 ) 劳动关系层面的且企业社会责任评价指标体系及模型的建立，有利于对基于 劳动关系层面的企业社会责任进行实证研究，有助于拓宽我国企业管理领域学者的研 究视野，丰富本领域的研究成果。 本研究即是基于上述理论及现实意义，在我国社会、经济、政治、文化、科技背 景下结合劳动选系理论对企业社会责任进行深入探讨。因此，在当前市场经济大环境 下，选择这个题目，积极探索劳动关系层面的企业社会责任，具有十分重要的社会意 义和实践意义。，j - 2 - 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 1 2 本文的研究思路与研究内容 1 2 1 研究思路 本文针对企业社会责任的特点，在劳动关系理论和企业社会责任理论的基础上， 从劳动关系层面，以契约理论( 显性契约与隐性契约) 和利益相关者理论为基础，从员 工视角研究强化我国劳动关系层面的企业社会责任问题，根据前人研究成果与劳动关 系及我国社会责任研究的演变进程1 2 j ，采用定量和定性相结合的方法，深入分析了劳 动关系层面企业社会责任的显性指标和隐形指标之间的关系，搭建起分析我国劳动关 系层面企业社会责任的理论框架；依据这个框架，结合结构方程理论，开发出一种评 价我国劳动关系层面企业社会责任的评价方法，为我国劳动关系层面的企业社会责任 评价搭建指标体系和构建评价模型，并提出了运用u s r e 璐7 0 统计分析软件对模型 进行分析的步骤。最后，应用案例分析探索和研究了其劳动关系层面企业社会责任承 担状况，提出了对策。 概括起来，主要包括以下几个方面的内容( 研究的技术路线如图1 1 所示) ： ( 1 ) 建立论文理论框架。基于劳动关系理论、企业社会责任理论、利益相关者理 论、契约理论( 显性契约和隐性契约) 等基础理论，搭建我国劳动关系层面企业社会责 任理论分析框架，为建立我国劳动关系层面社会责任评价指标体系提供了理论基础： ( 2 ) 构建评价指标体系。依据劳动关系理论、企业社会责任相关理论、契约理论 等相关理论；中华人民共和国劳动合同法、中华人民共和国劳动法等相关法 律法规以及s a 8 0 0 0 ，h m 3 0 0 0 和c s c 9 0 0 0 t 等社会责任标准，找出基于劳动关系层 面的企业社会责任评价指标，构建我国劳动关系层面企业社会责任的评价体系，为评 价模型的构建提供基础； ( 3 ) 结构方程模型的构建。通过我国劳动关系层面的企业社会责任的评价体系的 搭建，找出适合我国国情的具有可行性的评价模型及评价方法，结合结构方程模型分 析的基本理论及相关知识，阐述了模型分析的基本步骤，运用s p s s l 3 o 统计软件和 l i s r e 硝7 0 分析软件等分析工具，构建基于我国劳动关系层面企业社会责任的评价 模型，并进行可行性分析。 ( 4 ) 应用研究。依据上文构建的我国劳动关系层面的企业社会责任指标体系和结 构方程评价模型，结合具体企业对模型进行验证分析，并提出相应对策。以东北电网 有限公司、东软、宝钢三家企业为研究对象，应用第4 章所建立的模型进行研究，得 出三家企业在劳动关系层面承担企业社会责任的优劣，并对分析结果进行了总结与评 价。 3 东北大学硕士学位论文 第1 章绪论 研究背景与意义 ll 指出本文研究内容 上 7 l 相关理论及文献综述 l 上 内在联系 i 劳动关系理论 t 。 企业社会责任了理论 i “7 “ 7 i 利益相关者理论契约理论 心理契约理论 l 结构方程基本理论 图1 1 研冤思路 f i g 1 1 r e s e a f c hi d e a s ( 5 ) 总结全文，指出本文研究的创新及不足之处，并指出进一步的研究方向。 本论文的重点在于：搭建我国劳动关系层面企业社会责任的理论分析框架和探讨 我国劳动关系层面企业社会责任的评价体系及评价模型；本课题的难点之处在于：结 构方程模型构建的可行性，以及结构方程模型构建的评价体系的建立的适用性及完整 性。 4 ， 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 1 2 2 研究内容 尽管利益相关者涉及的主体较为广泛，但从企业承担的社会责任的内容看来，劳 工权益是企业社会责任中最直接和最主要的内容【3 1 。企业劳动者无疑是最主要的相关 利益人。如1 9 9 9 年达沃斯世界经济论坛通过的“全球协议”中与劳动权益直接相关 的内容就包括：承认劳资双方就工资等问题谈判的权力：消除各种形式的强制性劳动： 有效禁止童工：杜绝任何在用工和行业方而的歧视行为等条款。t h ew o r l db u s i n e s s c o u n c i lo ns u s t a i n a b l ed e v e i o p m e n t ( w b c s d ) 则提出，企业应对持续发展经济、员工 及其家庭。当地社区和社会做出贡献，从而提高他们的生活质量。中国学者也从劳动 关系的角度展开了对企业社会责任的研究。中国生产力学会认为，公司对小股东权益 提供保护的同时，应重视员工权益的保护。主要包括员工安全计划、就业机会均等、 反对歧视、薪酬公平等。广东企业社会责任与公益事业研究中心提出，企业社会责任 包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者合法权益、保护弱势群体等等。 尽管对企业社会责任的内涵众说纷纭。但认为企业社会责任的本质是在经济全球化背 景下企业对其自身经济行为的道德约束，更强调生产过程中对劳动者价值的关注，注 重生产过程中劳动者的健康、安全和应该享有的权益。 因此，本文对于劳动关系层面的企业社会责任的内容界定，要对劳动关系层面的 企业社会责任进行评估，首先应明确劳动关系层面的企业社会责任的内容和范围，充 分进行分析，今后的评估工作才能具有方向性和准确性。由劳动关系的定可知，劳动 关系是劳动力的所有者与劳动力的使用者之间在实现劳动过程中发生的社会关系。劳 动关系的主体是指劳动者和用人单位。而在企业社会责任理论中，以利益相关者理论 为基础，对企业社会责任评价的内容进行了归纳和概括，认为企业社会责任评价应包 括七项内容，即对投资者、员工、消费者、政府、社区、环境与能源和公益事业的责 任。 所以，本文所研究的企业社会责任是基于劳动关系层面的，主要是从员工角度来 研究企业承担社会责任的情况。即企业对员工的社会责任【4 1 ( 如图1 2 所示) 。企业对 员工的责任是多方面的，既包括在劳动法意义上保证员工实现其就业和择业权、劳动 报酬索取权、休息权、劳动安全卫生保障权、社会保障取得权等法律义务，即显性契 约层面的，也包括企业按照高于法律规定的标准对雇员承担的道德责任，即隐性层面 的。 1 3 本文的研究方法 本文主要通过归纳与演绎、分析与综合、抽象与具体、历史与逻辑这些辨证思维 方法的运用来进行理论分析。文献综述这一部分主要用的是归纳与演绎、分析与综合 气 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 图1 2 劳动关系层面社会责任界定 f i g 1 2 l a b o rr e l a t i o n sa tt h ed e f i n i t i o no fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y 的方法，我国劳动关系层面的企业社会责任的指标体系的建立主要运用分析与综 合、抽象与具体的方法来进行分析。 ( 1 ) 规范研究与实证研究相结合：首先以契约理论和利益相关者理论作为理论研 究的基础，构建我国劳动关系层面企业社会责任的理论分析框架，然后依据这一理论 框架，分别从理论和实证的角度对我国劳动关系层面企业社会责任的指标体系进行分 析和研究。在现有的关于企业社会责任的文献中，学者们更多采用的是定性的研究方 法，定量研究则相对不足，这一现象在国内研究界尤为突出。本文克服了以往研究的 不足，以实证研究和理论研究相结合。建立了企业社会责任评价指标体系和模型，本 文的实证研究主要是通过问卷调查及案例分析进行的。在对企业社会责任与劳动关系 的相关性分析中，花费了大量精力精心设计、发放、回收问卷，获得了宝贵的一手数 据，运用统计处理工具对理论分析的结果进行了验证，并对实证结果做出了合理解释。 ( 2 ) 多指标多因综合评价法：利用因子分析、结构方程模型等方法对我国劳动关 系层面企业社会责任状况进行评价，并进行模型构建，找出适合我国国情的基于劳动 关系层面的社会责任评价模型。在此，本文应用s p s s l 3 0 和u s r e l 8 7 0 统计分析 软件，通过定量分析的基本思路，结合原有的劳动关系理论和企业社会责任理论，运 用多指标多因综合评价法，通过数学计算得出最优模型，进而回到现实中进行检验， 已验证模型是否与实际相符合。 6 一 东北大学硕士学位论文第2 章相关理论及文献综述 第2 章相关理论及文献综述 2 1 相关理论基础 2 1 1 利益相关者理论 企业社会责任的理论基础是利益相关者理论，该理论认为：企业是所有利益相关 者的企业，而不仅仅是投资者或股东的企业，企业的目标不应当局限于为投资者或股 东谋求利益最大化，还应同时考虑企业其他利益相关者的权益i 卯。 利益相关者的英文原文是s t a k e h o l d e r ，原本的含义是赌金保管者，在2 0 世纪， 该词被引发出另外一个含义，即相对于公司股东s t o c k h o l d e r 而言的含义，股东是在 公司中拥有股份的人，s t a l 【e h o l d e r 则被用来表示在公司中拥有股份之外的其它利益的 人。时至今日，广为接受的利益相关者的基本含义是由弗里曼在1 9 8 4 年总结的：“利 益相关者是能够影响一个组织目标的实现或者能够被组织实现目标过程影响的人”。 2 0 世纪7 0 年代，利益相关者理论开始逐步被西方企业所接受，但此时人们对利 益相关者的认识还局限在影响企业生存的个人和群体的范围之内。进入2 0 世纪8 0 年代以后，随着经济全球化的发展以及企业间竞争的日趋激烈，人们逐渐认识到，早 期那种从“是否影响企业生存”的角度界定利益相关者的方法具有很大的局限性。1 9 8 4 年，美国经济学家f r e e m a n 给出了一个颇为广义的定义，他认为，利益相关者是指那 些能够影响企业目标实现，或者能够被企业实现目标的过程所影响的任何个人或群 体。这个定义不仅影响企业目标的个人和群体视为利益相关者，同时还将受企业目标 实现过程中所采取的行动影响的个人和群体看作利益相关者，这样就将当地社区、政 府部门、环境保护主义者等实体都纳入利益相关者管理的研究范畴，大大扩展了利益 相关者的内涵【6 。 进入2 0 世纪9 0 年代后，英国学者c l a r k s o n ( 1 9 9 5 ) 则认为，那些对企业及其过去、 现在或未来的活动享有或者主张所有权、权利或利益的自然人或社会团体属于利益相 关者。他又根据相关者群体与企业联系的紧密性将利益相关者分为：一级利益相关者 和二级利益相关者。前者是指没有他们的参与企业就不可能持续生存的人，包括股东、 投资者、雇员，顾客、供应商及为公司提供基础设施与市场、对公司制定法律与规则、 对公司享有征税权和其他权利的政府与社区；后者是指那些影响公司或受公司影响， 但与公司之间没有商事关系且不是公司生存的必要条件的社会团体，比如媒体和众多 的特定利益集团。 国外很多研究企业社会责任和利益相关者理论的学者都认为，可以在企业社会责 7 东北大学硕士学位论文 第2 章相关理论及文献综述 任研究中引入利益相关者这一概念。c a 仃o l l ( 1 9 9 1 ) 就认为，应该将利益相关者理论应 用于企业社会责任的研究中，借用它可以为企业社会责任“指明方向，针对每一个 主要的相关利益群体就可以界定企业社会责任的范围。也曾经说，利益相关者理论可 以为企业社会责任研究提供“一种理论框架，在这个理论框架里，企业社会责任被 明确界定在“企业与利益相关者之间的关系上l 列。正如d i r km a r t e n ( 2 0 0 3 ) 所说：“利 益相关者理论虽然不能取代企业社会责任，但是它可以被看作是企业社会责仔研究的 一个重要条件，它可以把企业承担社会责任的对象具体化 。在现阶段我们对企业社 会责任理论研究还有待深化的情况下，完全可以采用利益相关者理论来帮助我们界定 企业承担社会责任的范围。这既是可能的也是有必要的，企业可以首先在利益相关者 理论的框架内针对每一利益相关者承担相应的社会责任。 虽然企业社会责任与利益相关者理论之间有很多相通之处，它们都在研究企业与 股东及股东之外的个人和群体之间的关系，但二者并不是完全等同的概念，它们各自 研究和关心的是属于不同层面的问题。企业社会责任是从整个社会出发考虑企业行为 对社会的影响，关心的是企业与社会之间的关系；而利益相关者理论则更多是从企业 的角度来考察企业与其利益相关者之间的关系问题。从企业社会责任理论的提出到现 在，其拥护者从各种机构、学者到普通的大众，可谓具有广泛性，并在很大程度上得 到了发展。 2 1 2 契约理论 从“企业的契约性基础出发，给出探讨企业责任的新视角。企业的契约性认为， 企业中包含着各种各样的契约，所有这些契约，实际上都是当事者之间建立在意愿性 基础上的必须兑现的共同承诺。当然，任何契约都不可能是完备的。在契约不够完备 的地方，其形成的缺失和漏洞需要靠诚信来弥补。企业最主要的责任是遵守这些契约 的责任，包括显性契约和隐性契约博j 。 ( 1 ) 显性契约。显性契约指有书面协议或法律协议的合约，它严格规定了委托人 与代理人之间的协作关系和利益关系。企业作为社会中的一个“公民”，相关利益者 之间的关系是具有很强的社会效应的，或者说，是具有很强的外部性的，因此，我们 就不能把它简单地视作一个企业单的“内部事务 ，而是要看作涉及社会大局的“社 会责任 。但这个社会责任又并非外部强加于企业的，而应该是“内生于企业的“经 济目标”之中的，一者之间具有紧密的联系。因此，处理好利益相关者之间的关系这 一企业的社会责任不仅是企业实现其“经济目标”的重要基础，而且是其经济效益和 社会效益促双赢的关键。 ( 2 ) 隐性契约。隐性契约指约定俗成的一些规则，包括成文与不成文的种种惯例， 8 东北大学硕士学位论文 第2 章相关理论及文献综述 一般都具有长期性，但不一定具有严格的法律效力，虽然有些时候( 场合) 企业和社会 之间并没有形成，式合约来界定所有的权责，但两者之间仍然存在种没有明示但是 明确的契约关系。从社会的角度看，企业不仅耗费了社会的生产要素( 如土地、劳动 力) ，占用了并未以经济数字来核算的社会成本( 如空气) ，而且拥有信息不对称的巨大 优势，部分企业还会产生相当大的“负外部性”( 如高污染行业) 。尤其是当企业越来 越大，足以影响到社会生活质量和公共政策制定的时候，社会对企业提出越来越高的 要求和规范。 这里显性契约和隐性契约包含两层含义；其一是指作为契约关系主题之一的利益 相关者，有些是显性的，有些是隐性的，其二是指作为契约关系确立的形式，有些能 明确的界定或说明，因而是显性的，有些无法界定和说明，因而是隐性的。 显性契约是顾客与企业关于商品所有权完全转移的明示合意，契约主要依靠第三 方强制实施。隐性契约是顾客与企业关于商品所有权完全转移的默契合意，它以商品 所有权分割为存在前提，契约主要依靠当事人在综合利益机制约束下的自动实施。显 性契约与隐性契约都是交易主体在契约成本约束下为追求交易效率所进行的契约安 排，是顾客期望与企业承诺的动态调整。 显性契约是隐性契约的存在基础，隐性契约实质上是显性契约的衍生物，也可以 称之为衍生契约【9 1 。显性契约与隐性契约的区别主要表现在：显性契约的表现形式是 法律认可或明文规定的明示条款，隐性契约的表现形式是顾客与企业具有共同预期的 默示条款，没有具体的存在形态。显性契约存在具有普遍性，隐性契约则以商品所有 权分割为存在前提。显性契约得以履行的基本保证是相关的法律、法规，隐性契约的 实施依赖于利益机制、法律机制、竞争机制与伦理机制的综合约束。显性契约强调满 足主体现实利益需求，隐性契约侧重于满足利益主体的潜在