（农业经济管理专业论文）健全企业破产制度维护商业银行权益.pdf

论文摘要 i 、破产是市场经济条件下出现的一种行为，随着社会商品经济的发展，参与社会经 济运行过程中的企业和其他经济组织必然会受市场经济的洗礼，优胜劣汰。 破产也是市场经济调节资源配置的一种实现形式，它要求企业必须按市场的需求 进行产品的生产，并通过市场的交换实现其产品的价值，使社会资源得到合理配置， 从而由利于社会的发展；保证市场经济机制健康运行。破产也是保护债权人利益的一 种行为，对于那些不能清偿到期债务，经营困难，难以为继的企业，实施破产，以遏 制资产继续流失，使债权人的损失减少到更小的程度，从某种意义来说，是对债权人 利益的保护。j 企业破产中直接的受害人是企业的债权人，而银行往往是企业最大的债权人，面 临着贷款本息收不回来的风险，给银行造成损失，因此必须依法规范破产行为，防止 企业借破产之名，逃废债务，切实保护债权人的合法权益。 我国企业破产法的颁布实施，打破了以往国有企业不能破产的禁区，对建立 优胜劣汰的企业竞争机制起到了促进作用，推动了市场经济的发展。但现行的企业破 产制度也暴露了一些缺陷和问题，以致一些地方刮起了破产风，借破产之名，行废债 之实。严重损害了债权人的利益，特别是最大债权人银行的利益受到侵害，导致大量 的银行信贷资产流失，造成了信用关系的紊乱。针对这些问题，有必要完善企业破产 制度，健全和完善企业破产法，建立健全与破产相关的配套制度，包括社会保障制度、 产权转让制度、金融法制等。作为银行要加强风险管理，完善各项信贷管理措施，健 全贷款的风险防范机制，加强风险资产的监控，建立新型银企关系，积极介入企业改 制工作，对于濒临破产的企业要实行区别对待的政策，有效化解不良债权，维护银行 的合法权益。 a m p l i f yb a n k r u p t c ys y s t e m o f e n t e r p r i s e p r o t e c t r i g h t s a n di n t e r e s t so fc o m m e r c i a lb a n k k r u p t c y i so n ek i n do f a c to c c u l t e du n d e r b t e c o n o m y c o n d i t i o n w i t h 出ed e v e l o p m e n to f 越c o m m o d i t ye c o u o m y , t h ea 埔e r 曲s a n do t h e r o m j co 刺o n s w h i c h p a r t i c i p a t ei n p r o c e s so f s o c i a le c o n o m yf u n c t i o n i n gc e r t a m l yw l j lu n d e r g ot h et e s to fm a r k e te c o n o m y 蒯o ft h ef i t t e s ti st h en a t u r er u l e b a n k r u p t c yi sa l s oo n ek i n do fi m p l e m e n to f 咒s 吼l r c e m f i o n 龇 沁s 乇c db ym a r k e te c o n o m y i tr e q u 哥e st h a tt h ee n t a r p r t 钯m u s tc o n d o rp i d 由甜 ) r d i n g 屯ot h ed e m a n do fm 豳e t , m d r e a l i z et h ev a l u eo f 返p r o d u c tt l r q u 西出ee x c h a n g eo f k e 匕t h u s t oa i l o c 越et h es o c i a l 托s c r t j r c cr a s 仍1 a b l y ，b e n e f i tt h ed e v e l o p m e n to f s o c i e t ya sw e l j n s u r et h ei l o r l 丑a io p e 硎n go fm a r k e te c o n o m ym e c h a n i s m b a n k m p t c yi s 伽ca c tt h a tw m 吼t h eb e n e f i to f 州打弧i nas 跪t h e 妇p 】皿倒蜘o no fb a n k r u p t c yt ot h o s e 咖e s hc o u l dn o t p a yo f f m a t u r ed e b t sa n d h a r dt oc a r r yo nt h em a n a g e m e n ti st h ep r o t c c r i o nt ot h e r f i t o f c r e d i t o r , f o r i t s t o p t h ec o n t i n u o u s f l o w o f f o f t h e a s s e t sa n d r e d u c e t h e l o s s e so f c r e d i t o r em i n i m u m d e g r e e d i r e c tv i c t i md u r i n gt h ee n t e r p r i s eb a n k r u p t c yi st h ec r e d i t o ro f 目1 t 目p f i ，a n dt h a tb a n ki s i l yt h em a x i m a lc r e d i t o ro fe n t e r p r i s ew h o w i l ls u f f e rt h el o s s e so f p r i n c i p a la n di n t e r e s to f t h e r e f o r et h eb a “唧t c ya c tm u s tb es t a n d a r d i z e da c c o r d i n gt ol a wi no r d e rt op r e v e n tt h e p r i s et od o d g e d e b t s b yu s i n gb a n k r u p t c y a sa p r e t e x ta n dp r o t e c tt h el e g a lr i 曲b 卸di n t e r e s t s 耐i t o r p r o m u i g a t i o na n di m p l e r n c n t a t i o no fc h m ab a n k r u p t c yl a wo fe n t e r l 硫eh a sb r o k e nt h e b i t i o n 出a t 山es t a t e - o w n e de n t e r p r i s ec o u l dn o tg ob a n k r u p t , i ta c c e l e r a t e s 吐i ee s t a b l i s h m e n t t t e r p r i s ec o m p e t i t i o nm e c h a n i s mo fs u r v i v a lo ft h ef i t t e s t , a n dp m p e lt h ed e v e l o p m e n to f - te c o n o m y h o w e v e r , t h ea c t u a le n t e r p r i s eb a n k r u p t c ys y s t e mh a ss h o w ns o m ed e f e c t sa n d i o r t s s o m ee n t e r p r i s e su s et h en a n l eo f b a n k r u p t c yt od o d g ed e b t s ，i th a ss e v e r e t yi n f r i n g e d e n e f i to fc r e d i t o r , e s p e c i a l l yt h eb e n e f i to ft h em a x i 础c r e d i t o r b a n k , i th a s1 e d t h e i a n t l o s s e so f c r e d i ta s s e t so f b a n k a n dc a u s e t h e t u r b u l e n c e o f c r e d i tr e l a t i o n t os o l v e t l e s e c o m t h ee n t e r p r i s eb a n k r u p t c ys y s t e r ns h o u 】db ei m p r o v e da n dt l eb a n k r u p t c yl a ws h o d db e ：t e di n c l u d i n gs o c i a lg t m r a n t e es y s t e m , p r o p c r t y 一窑 l ct r a n s f e rs y s t e ma n df i n a n c i a li a w sa n d t t i o n s e t cb a n k h o u l ds i a e n g t h a nt h er i s km a n a g e m e n t , j m p r o v ec r e d i tm a n a g e m e n t , 却r i s kp r e c a u t i o nm e c h z n i s mo fl o a n ，s t r e n g t h e ns u p e r v i s i o no fr i s ke a p i t a l , e s t a b l i s hn e w - ：e l a t i o nb e t w e e nb a n ka n de n t e r p r i s e t h ep o l i c yo fd i f i e r e n tt r e a t m e n ts h a j 】b ea d o p t e dt o | t c r p r i s ew h i c h i so n 血eb r i n ko fb a n k r u p t c y b a n ks h o u l da l s om t e r p a s et h es u - y p p e d - d o w n o fe n t e r p r i s ea n de l i m i n a t eb a c h a e s sc r e d i t o r sr ig l t s ，t h u st op r o t e c tt h el e g a lr i g h t sa n d ；t so f b a n k 引言 随着企业制度改革的纵深进行，一批经营不善的中小型企业走上了兼并、租赁、 拍卖、破产之路，以谋求新的生机。在社会经济的发展中，银行与企业是对立统一的 矛盾体。企业生产经营得好，经济效益高，及时向银行还贷付息，有助于银行资金安 全高效周转，银行才会给企业资金支持，反之企业经营不好、效益差、无力还贷或企 业借破产之机纷纷逃离银行债务，银行资金蒙受巨大损失，业务经营陷入困境，其给 予企业提供资金支持的能力减弱。有鉴于此，我们要正确认识二者之间的辨证关系， 不能为了保全企业而毁了银行，银行也要端正态度，积极支持改革中出现的企业合法、 有效、规范的破产，同时社会各有关部门要齐心协力共同抑制借破产之机逃废银行债 务的假破产，保全银行资产的完整性，维护银行的合法权益。因此，鉴于银企之间的 现实问题，我把完善企业破产制度，维护商业银行权益作为自己的论文题目，虽显捉 襟见肘，但对于我本人是一种尝试和探索，由于自己水平有限，文中不免疏漏之处， 肯请诸位专家、师长予以指正。 本论文的完成得到了我的指导老师李友华、吴军两位教授的悉心指导，两位导师 渊博的学识、严谨的治学使我受益非浅，在此我谨向吴老师、李老师表达我最深的敬 意和最诚挚的感谢。 2 3 _ _ _ _ h _ _ _ * _ h - _ _ 一一 健全企业破产制度维护商业银行权益 第一部分企业破产的必要性 一、破产是市场经济条件下出现的一种行为 企业破产是商品经济社会中经济运行韵一种现象，企业的兴衰荣辱，变更和消亡 与企业自身经营、市场条件和社会等诸多因素有直接关系，任何一种经济的、技术的、 宏观和微观因素的变化，都可能引起企业生存条件产生变革，甚至造成企业破产的可 能。在前资本主义社会和资本主义社会，由于生产资料私人占有和国民经济的无政府 状态、无计划性，加之非适度竞争等因素，企业破产现象比较普遍。社会主义社会实 现了生产资料公有制，可以利用国民经济计划和社会发展计划及其它措施进行宏观和 微观调控。但随着企业制度的改革，特别是计划经济向市场经济转轨以来一些企业 的经营机制还没有完全转变到市场机制中，不适应现代的市场机制竞争，因此在市场 机制竞争中逐渐淘汰出局，使企业走上破产之路。 破产是市场经济调节资源配置的一种实现形式。市场经济是以市场为主要配置资 源方式的经济形式，就要求企业必须按市场的需求进行产品的生产，并通过市场的交 换实现其产品的价值，在这一商品的价值交换过程中，总会有一些个别企业因其产品 不被社会接受，产品积压，产品的价值得不到实现，使企业陷入困境而被淘汰，从而 使社会的资源转移到更有利于社会发展，产品能够被社会所接受的领域里，以达到市 场对资源的合理配置，因此，破产是对资源配置的一种有效形式。 破产是市场机制发挥作用的一种有效形式。市场经济的运行过程就是个竞争的 过程，适者生存，优胜劣汰是自然法则，适用于每一个参与市场竞争的企业，一部分 企业破产，给大部分的企业敲响警钟，使这些企业引以为鉴，不断适应这个市场，不 断调整自身的产品结构和经营策略，以求在竞争中处于有利地位，破产虽然发生在少 数企业身上，但却是每一个参与这个市场竞争的企业共同面临的风险，企业有生有死、 有盛有衰，这正是市场经济运行机制之一。 破产是保护债权人利益的一种行为。破产就其本意而言，是债务人清产还债，以 其有限的存量资产偿还债务，因此申请破产实际上是对债权人利益的一种保护，防止 损失的进一步扩大，虽然债务人破产会使债权人蒙受一定损失，但真正的资产流失是 在发生破产之前，正是由于企业经营困难，资产流失，难以为继，才实施破产，以遏 制资产继续流失，使债权人的损失减少到尽可能少的程度，在一定意义上说，破产不 过是将债权人已经受到的损失公开化、数量化。 二、规范的破产不是逃债 由于银行是企业最大的债权人，所以对破产与逃债的关系最敏感的是金融界，这 也是我国经济体制由计划经济向市场经济过度时期的一种特殊现象。1 9 8 3 年后，企业 投资由国家拨款改为银行贷款，但与此同时，企业的积累体制并未配套改革，企业承 受着过重的税赋，企业要维持较高的发展，在自身积累不足的情况下，必然以向银行 贷款作为投资的主要来源，因此，企业对银行的高负债是和企业的高投入快发展同时 4 ，_ _ - _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ h _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 一一 发生的，在我国贷款利率较高，企业收益率较低的情况下，债务难以按期归还，日积 月累，银行必然成为企业最大的债权人，企业破产反映出来的损失自然是银行最大。 在现实条件下，银行承受的破产损失是不能简单地用市场经济的必然要求来加以 解释的，这是因为目前企业破产所涉及的银行债务并不是按市场经济法则形成的。我 国的 金融体制还不是市场经济条件下的金融体制，目前政府是资金配置的主体和中心，不 仅从宏观高层垄断，而且还是微观经济指令者和指导者，银行承担了很多明显有去无 回的政策性贷款和长官决策贷款，在约束贷款风险方面显得乏力，使银行承担了很多 不应是它自身承担的贷款风险。由于贷款不是按市场经济法则发生的，所以破产导致 银行损失也很难简单地归结为市场法则。 破产既然是市场经济的一种现象，就不能以现有贷款的不规范来阻止破产的实旌。 我国正处在向市场经济迈进的过程中，在这一过程中，总要有一个新的起点，新的开 始，而站在这一起点上，不可能不对过去的一些有所触动，不能不花费历史成本去铸 造这个新起点。因此，从现在起严格依法实施破产，不仅不是逃债，而是向市场经济 迈进的具体步骤。至于真正以逃债为目的的破产，并不是我们提倡的破产，这是可以 通过司法行为来防止的。 三、依法规范破产的必要条件 第一建立和完善企业破产的法规，我国现在实施的是1 9 8 6 年1 2 月2 日第三届全 i 雪人大常委会第十八次会议通过的中华人民共和国企业破产法( 试行) 。它于1 9 8 8 年1 1 月正式开始实施，作为企业破产的第一部法律文件，具有非常重要的进步意义。 但时过1 1 年，情况己发生了很大变化，这部破产法已经不适应当前的形势了。1 9 9 1 年1 1 月7 日最高人民法院发布了关于贯彻执行( 中华人民共和国企业破产法( 试行) ) 若干问题的意见。从法院工作的角度，对如何正确理解和执行企业破产法做出了许多 详尽的规定，为法院审理破产案件提供了更具操作性的法律根据。1 9 9 1 年4 月9 日， 第七届全国人大第四次会议通过中华人民共和国民事诉讼法，该法在第二篇第十九 章规定了企业法人破产还债程序，运用于非全民所有制的企业法人，己弥补企业破产 法仅试用于全民所有制企业，其他企业无法可依，立法调整范围过窄的不足，适应经 济体制改革发展的实际需要。同时国务院1 9 9 4 年l o 月2 5 日下发了关于在若干城市 试行国有企业破产有关问题的通知，该通知中对试点城市中破产企业职工的安置，破 产财产( 包括土地使用权) 的处置，银行贷款损失的处理等破产法实施中的一些难点 作了较为具体的规定，使破产试点工作能够平稳顺利进行。这些无疑将对实施企业破 产法起到了积极作用。但还应从根本上尽快修订破产法。目前，全国人大正在制定一 部新的破产法。据了解，该法将通过适用于国内所有企业，在适合中国国情的前提下， 尽量与国际上通行的法律相衔接。以建立市场经济体制下公平公正的社会经济秩序。 预计新的破产法问世后，必将进一步推动经济体制改革的深入，健全和完善我国现代 企业制度和社会主义市场经济体制。 第二i 雪家承担一定比例的破产损失作为改革成本。目前企业破产要破废的债务大 部分是1 9 8 3 年到现在所形成的债务。由于这些债务的成因较复杂，单纯由银行来承担 4 损失也是不公平的，况且目前我国银行由于各种原因也无力承担这部分损失，这就需 要由国家来承担一定比例的损失。 第三规范破产行为，防止假破产真逃债。虽然我们强调建立破产机制的必要性， 但决不允许借破产之名逃避债务，从现实看，应注意以下环节：( 1 ) 破产的申请人要 规范；( 2 ) 破产资产的清算要准确；( 3 ) 破产的价值评估要公正：( 4 ) 破产资产的拍 卖必须公开：( 5 ) 对债权人的债权清偿必须到位：( 6 ) 要允许债权人依法上诉。 第四建立银行贷款的风险约束机制。现在破产所涉及的债务大部分是以前形成的， 这只有从现实出发，客观地对待，既然以现实为走向市场的新起点，就要求我们：首 先破产的实施要规范：二是今后新发生的贷款必须由银行科学论证，风险由银行承担， 要做到这一点，各级政府必须尊重银行的自主权，推进银行向商业银行迈进的步伐， 避免长官决策贷款，至于一些政策性贷款和救济性支出，该由政策性银行承担的，不 能由商业银行承担，该由政府支出的，不应由银行承担。 第五建立企业破产预警系统。破产法明确规定，国有、集体企业在生产经营过 程中，因经营管理不善而资不抵债时，应主动向其主管部门、工商行政管理部门、司 法部门提出申请，由上述部门对其进行破产保护。在保护期内，对其经济行为给以监 控，避免其盲目决策或随意损害债权人的利益。倘若企业丧失偿还到期债务能力，自 救无望，应及时将企业经营状况告知债权人，以避免债权人因不了解情况而遭受无谓 损失。企业及上述部门若故意隐瞒情况，一旦造成他人损失扩大，则构成欺诈行为， 应追究有关人员经济、行政及刑事责任。 通过上述分析可以看出，在社会主义经济运行中出现某些经济的或非经济因素促 使企业破产，这是经济运行中正常、自然的现象。不能因此而否定企业破产制度的建 立、执行。 第二部分破产法的内容 一、企业破产概述 l 企业破产的概念。企业破产即企业法人破产，是指企业不能清偿到期债务时，由 法院强制执行其全部财产，公平清偿全体债权人，或者在法院监督下，由债务人与债 权人会议达成和解协议，整顿复苏企业，清偿债务，避免倒闭清算的法律制度。 企业破产具有下列法律特征企业破产发生于企业不能清偿到期债务时，无论自 愿与否均不能对全体债权人完全公平地履行义务，所以必须以破产方式。企业破产 适用于企业法人，不是企业法人的单位和个人不适用破产制度。企业破产必须有多 个债权人存在。企业破产必须依照法定程序进行，即企业破产必须由债务人或债权 人向人民法院提出破产申请，并在人民法院的主持和监督下依照法定程序进行，企业 无权自行宣告破产，企业的上级主管部门或债权人以及其他单位和个人也都无权宣告 企业破产。企业破产要公平地清偿债务，企业破产必须依照法定的程序并按照一定 顺序和比例公平地清偿对债权人的债务，破产企业不能清偿的债务则依法予以免除。 2 破产界限。破产界限是指法院据以宣告债务人破产的法律标准。企业破产法 第三条规定：“企业因经营管理不善造成严重亏损，不能清偿到期债务的，依照本法规 6 宣告破产。”民事诉讼法第1 9 9 条规定：“企业法人因严重亏损，无力清偿到期债 务，即达到破产界限匕不能清偿是指债务人对请求偿还的到期债务因丧失清偿能力而 无法偿还的客观经济状况，其要点包括债务人明显丧失清偿能力，即不能以财产、 信用或能力任何方法清偿债务；债务人不能清偿的是清偿期限已经届满，债权人提 出清偿要求的，无争议或已有确定名义( 指已经生效的判决、裁定确认) 的债务。 债务人对债务在可预见的相当长期间内持续不能偿还，而不是因资金周转困难等暂时 延期支付。但并非所有达到破产界限的企业均应被宣告破产。我国企业破产法第 三条第2 、3 款规定：“企业由债权人申请破产，有下列情形之一的，不予宣告破产： 公用企业和与国计民生有重大关系的企业，政府有关部门给予资助或者采取其他措 施帮助清偿债务：取得担保，自破产申请之日起6 个月内清偿债务的。”企业由债权 人申请破产，上级主管部门申请整顿并且经企业与债权人会议达成和解协议的，终止 破产程序。 二、企业破产法的概念与原则 1 破产法的概念。 破产法是规定债务人不能清偿到期债务时，法院强制对其全部财产清算分配，公 平清偿债权人，或通过和解协议，进行整顿，清偿债务的法律规范的总称。 破产法的基本制度往往并非自身所独刨，而是源于民事债权制度和民事诉讼执行 制度，同时根据破产制度的原则加以适当的变更，对当事人的权利义务予以必要的扩 张和限制，因此，不仅对破产法的理解与执行往往同对相关法律的正确掌握有关，相 关法律制度是否健全完善也直接影响到破产法的实施与效果。由于破产法是一项涉及 面甚广的立法，不仅民法、民事诉讼法于之相关，企业法、公司法、劳动法、社会保 险法乃至刑法、行政法等都与之有密切联系，破产法的正确实施要依靠这些相关法律、 配套制度的保障，实践已经证明，单靠一部破产法是难以广泛实旄破产制度并发挥其 应有功能的。 2 企业破产法的原则。 企业破产法的原则是指企业破产法所规定的宣告企业破产所应遵循的基本行为 准则，概括起来主要有以下几项： ( 1 ) 国家行政干预原n o 这是我国企业破产法体现国家宏观调控经济活动的一项 原则。主要体现三个方面对破产事实进行干预。即政府有关部门对被申请破产的国 有企业可以通过整顿的行政手段促使企业与债权人会议达成和解协议而中止破产程 序。对破产程序及活动进行干预。即国有企业申请破产须经其上级主管部门同意， 被申请宣告破产的国有企业的上级主管部门可以通过申请整顿而介入破产程序，政府 财政部门，国有企业上级主管部门等有关部门可以派员参加清算组。国有企业的上级 主管部门可以对违法处分破产企业财产的法定代表人和直接责任人员追究行政责任。 对破产后果进行干预亦即政府监察。审计部门在企业被宣告破产后要清查企业破产 的责任，不仅要追究对企业破产负有责任的法定代表人，而且追究对企业破产负有责 任的企业上级主管部门领导者的责任。 ( 2 ) 平等原则。是我国企业破产法最基本的原则。主要体现在两个方面。债权 6 7 一- ，h _ _ _ _ - _ 一一人与债务人的法律地位平等，即债权人与债务人以平等的地位参加破产程序，并在破 产程序中平等的行使诉讼权利。债权人与债务人的合法权益受到平等的法律保护。 债权人相互之间的法律地位平等。即债权人不因身份地位和债权数额大小而平等地参 加破产程序，并不论债权人的身份地位而平等地行使诉讼权利和获得债务清偿，债权 人的合法权益受到平等的法律保护。 ( 3 ) 民主原则。这是我国破产法的特有原则，主要体现在两个方面。在和解和 整顿程序中，企业整顿方案要向企业职工代表大会报告并听取意见。在破产程序中， 债权人会议由所有债权人参加并组成。每个债权人会议成员均享有表决权，债权人会 议的召开以通过决议，坚持少数服从多数的议事规则。 ( 4 ) 妥善安排破产企业职工原则。这是我国企业破产法充分体现社会主义优越性 的一项原则。主要体现在国家通过各种途径安排破产企业职工重新就业，并保障破产 企业职工重新就业前的基本生活需要。破产救济是政府对破产企业失业职工进行生活 物质帮助，并安排其重新就业的社会制度。为了减少企业破产造成的社会动荡，保障 人民的基本生活需要，稳定社会经济秩序，目前我国的破产救济制度包括两方面的内 容，其一是失业救济：其二是就业安置。 三、破产申请的提出与受理 l 破产申请的提出 根据我国破产法的规定，当债务人不能清偿到期债务时，债权人和债务人均有权 提出破产申请，破产申请应当采用书面形式，向对案件有管辖权的人民法院提出。企 业破产案件由债务人所在地人民法院管辖，债务人所在地指企业主要办事机构所在地， 县、县级市或地区的工商行政管理机关核准登记的企业破产案件一般由基层人民法院 管辖，地区、地级市以上工商行政管理机关核准登记的企业破产案件一般由中级人民 法院管辖。 债权人提出破产申请，应向人民法院提供以下证据材料：债权发生事实及有关 证据；债权性质、数额：债权由无财产担保，有财产担保的，应当提供证据： 债务人不能清偿到期债务即停止支付到期债务并呈连续状态的有关证据。全民所有制 企业债务人申请破产，应经其上级主管部门同意，非全民所有制企业债务人在所有权 人同意或企业权利机关决议后，可自行提出破产申请。 债务人提出破产申请，应向人民法院提供以下证据材料：企业亏损情况的说明： 有关会计报表；企业财产状况明细表和有形资产的处所：债权清册和债务清册， 包括债权人和债务人名单、住所、开户银行、债权债务发生时间、数额、有无争议等： 破产企业上级主管部门或者政府授权部门同意其破产的意见( 此条仅限全民所有制 企业) ：人民法院认为依法应当提供的其他材料。 2 破产申请的受理 ( 1 ) 法院受理案件的程序 人民法院收到当事人提出破产申请后，应当依照破产法的有关规定进行审查，并在 7 日内决定是否立案受理，人民法院审查后认为破产申请符合法律规定的，应当受理案 件，认为不符合法律规定的，应裁定驳回，申请人不服人民法院驳回破产申请裁定的， 7 8 丽鬲工二瓦磺磊磊匠雨j 丽两再涌 瓦蕊函甄两磊i 应_ 组成和议庭进行审理，并在受理案件后l o 日内通知债务人并且发布公告。人民法院受 理破产案件后，对债务人财产的其他民事执行程序必须中止，包括已经审结但尚未执 行的，虽己开始执行但尚未执行完毕等情况，由债权人凭生效的法律文书，向受理破 产案件的法院申报债权，统一依破产程序公平受偿。在人民法院发布破产案件立案公 告后，破产企业的债权人只能向受理破产案件的人民法院申报债权，依破产程序统一 公平受偿，不得再提起新的诉讼，以保障破产案件的顺利审理。 ( 2 ) 破产案件受理裁定的法律效力 要保障全体债权人在破产程序中的公平受偿还，破产案件受理裁定做出后，除限 制债权人的个别追偿行为外，债务人对个别债权人进行的清偿也必须受到限制。人民 法院受理破产案件后，应当立即通知债务人自收到案件受理通知之日起，停止清偿债 务，债务人清偿正常生产经营所必须偿付的债务，在清算组成立前应当经人民法院审 查批准，债务人收到法院关于停止清偿债务的通知后，仍然对部分债权人清偿债务， 或者隐匿、私分甚至无偿转让破产企业财产，人民法院应当裁定其行为无效，追回该 项财产，并可依据民事诉讼法等有关规定，对债务人企业法定代表人，上级主管 部门负责人以及其他直接责任者进行处罚。 四、债权人会议与和解整顿程序 1 债权人会议的性质与组成 债权人会议是由全体债权人组成，以维护债权人共同利益为目的，在法院监督下 讨论决定有关破产事直，表达债权人意思的破产机构。债权人会议是债权人行使破产 参与权的场所，它以决议和监督等形式履行职权。本身不是执行机关，其做出的各项 决议要由破产管理人即清算组等相应机构执行。债权人会议作为债权人的临时自治团 体，不是民事活动的权利主体，不能以其名义对外进行民事活动。 根据我国破产法规定，所有债权人均为债权人会议成员。在债权人会议上无财 产担保的债权人享有表决权，有财产担保的债权人无表决权，但放弃其优先受偿权利 者除外。 2 债权人会议的召集与职权 职权人会议是依召集方式活动的，第一次债权人会议由人民法院召集，以后的债 权人会议在法院或会议主席认为必要时召开，也可以在清算组或者占无财产担保债权 总额的四分之一以上的债权人要求时召开。 债权人的职权有以下几项：审查有关债权的证明材料，确认债权有无财产担保 及其数额；讨论通过和解协议草案：讨论通过破产财产的处理和分配方案，此外 还有审阅清算组清算、审计和评估报告，监督和解与整顿程序进行等职权。债权人会 议的职权是以表决通过协议的方式行使的。 3 和解和整顿程序 为了减少企业破产造成的社会损失，挽救尚有可能恢复生机，扭亏为盈，自行解 决债务清偿的企业。我国破产法中还参照世界各国之通例，专门设立了和解与整顿制 度。我国的和解整顿制度具有以下特点：在债务人已达破产界限，被债权人申请破 8 ， _ _ - ，- _ - - h - h _ - _ 一一 产，且案件已为法院受理后，方可进行；并非法院做出破产宣告的必经程序，是否 和解完全依债务双方当事人的意思而定；和解制度与整顿制度相结合，均由立法规 定，更有利于保障和解决议的执行与企业整顿成功：全民所有制企业的和解整顿由 其上级主管部门提出申请并主持，债务人企业职工代表大会参与企业整顿工作。 根据企业破产法的规定，企业由债权人申请破产的，在人民法院受理案件后 三个月内，被申请破产的企业的上级主管部门可以申请对该企业进行整顿，整顿期限 不得超过两年。整顿申请提出后，债务人企业应当向债权人会议提交和解协议草案， 和解协议草案应当具有下列内容：清偿债务的财产来源；清偿债务的方法：清 偿债务的期限等。被申请整顿的企业如果请求减少债务清偿，还应在和解协议草案中 写明请求减少清偿的数额或比例。 债务人与债权人会议达成和解协议，报请人民法院审查认可，法院认可，做出中 止破产程序的裁定，并发布公告，和解协议自公告之日起具有法律效力。和解协议发 生法律效力后，被申请破产的企业便进入整顿阶段。企业的整顿由其上级主管部门负 责主持，企业整顿方案应当经过企业职工代表大会讨论，整顿进展情况应当向职工代 表大会报告，并听取意见。在企业整顿期间，企业的上级主管部门应当定期向债权人 会议和人民法院报告整顿情况，和解协议执行情况。在整顿期间，债务人企业有下列 情况之一时，应经人民法院裁定终结整顿，宣告其破产。不执行和解协议的；财 务状况继续恶化，债权人会议申请终结整顿的：有下列行为之一的，严重损害债权 人利益，隐匿、私分或者无偿转让财产：非正常压价出售财产：对原来无财产担保的 债务提供担保；对未到期债务提前清偿：放弃自己的债务。 五、破产宣告与破产清算 破产宣告是人民法院依据当事人的申请或法定职权裁定宣布债务人破产以清偿债 务的活动。根据我国企业破产法的规定，在以下三种情况下，人民法院应当以书 面裁定宣告债务人企业破产：企业不能清偿到期债务，又不具备法律规定的不予宣 告破产条件的；企业被依法终结整顿的；整顿期满，不能按照和解协议清偿债务 的。 人民法院宣告企业破产后，应当自破产宣告之日期1 5 日内成立清算组，接管破产 企业，清算组成员由人民法院从企业上级主管部门、当地经贸委、财政厅、土地管理 局、国有资产管理部门、中国人民银行或其分、支行等部门和有关专业人员中指定。 清算组负责破产财产的保管、清理、估价、处理和分配。为履行其职责，清算组可以 依法在清算目的范围内进行必要的民事活动，对破产企业未履行的合同，清算组可以 决定解除或继续履行。清算组决定解除合同时，另一方当事人因合同解除受到经济损 失的，其损失赔偿额应作为破产债权，因此而发生的损失赔偿争议由人民法院裁定， 并以裁定书所确定的赔偿额作为破产债权的数额。 破产财产由下列构成：宣告破产时破产企业经营管理的全部财产，即国家授予 全民所有制企业经营管理的全部财产，如破产企业为非全民所有制，则应为破产企业 所有的全部财产；破产企业在破产宣布后至破产程序终结前所取得的财产：应当 由破产企业行使的其他财产权利，如专利权、著作权等。 l o - p _ 。_ _ - h _ _ _ _ _ 一一 破产债权是在破产宣告前成立的，对破产人发生的，依法申报确认，并得由破 产财产中获得公平清偿的，可强制执行的财产请求权。由下列组成：破产宣告前成 立的无财产担保的债权和放弃优先受偿权利的有财产担保的债权：有财产担保的债 权，其数额超过担保物价款的未受清偿的部分；破产企业未履行合同的对方当事人， 因清算组解除合同受到损失的，以损失赔偿额作为破产债权：企业作为票据发票入 或背书人被宣告破产，而付款人或承兑人不知其破产事实而付款或承兑，因此产生的 债权为破产债权；破产企业的保证人代替破产企业清偿债务的，保证人有权以其清 偿额作为破产债权向人民法院申报并参加破产分配。 六、破产财产的处置与分配 破产企业的财产全部清点核实后，在处置之前，首先应由具有法定资格的资产评 估机构进行资产评估，在评估结果得到企业财产所有人确认之后，再以评估价值为底 价，通过拍卖、招标等方式依法转让，所得价款用于破产分配。破产财产应优先拨付 破产费用，破产费用包括破产财产的管理、变卖和分配所需要的费用，包括清算组 聘任工作人员的费用：破产企业留守人员的工资和劳动保险费用，以及清算组的必需 费用等；破产案件的诉讼费用；为债权人的共同利益而在破产程序中支付的其他 费用。破产财产不足以支付破产费用的，人民法院应当宣告破产程序终结。 清算组提出的破产财产分配方案，首先交由债权人会议讨论，经表决同意后，再报 请人民法院裁定认可，然后由清算组执行。在破产财产优先拨付破产费用后，应按下 列顺序清偿：破产企业所欠职工工资和劳动保险费用；破产企业所欠税款；破 产债权，破产清偿时，前一顺序的债权得到全额偿还之前，后一顺序的债权不予分配， 破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求时，按照同一比例向债权人清偿。 破产财产分配完毕后，由清算组提请法院终结破产程序。破产程序终结后，清算 组应当向破产企业原登记机关办理注销登记，并将办理情况及时通告法院。破产企业 注销登记后，人民法院应当宣告清算组解散，有关破产案件的全部文件材料移交人民 法院存档保存。 七、破产救济与破产责任 1 破产救济 破产救济是政府对破产企业失业职工进行生活物质帮助，并安排其重新就业的社会 制度，为了减少企业破产造成的社会动荡，保障人民的基本生活需要，稳定社会经济 秩序，各国均设有失业救济制度。我国的破产救济制度目前包括两方面的内容，其一 是失业救济：其二是就业安置。破产救济制度是破产法重要的法律配套措施，制约着 破产法的实施，是我国目前推行破产制度必须放在首位妥善解决的难点问题。企业破 产法第四条规定：国家通过各种途径妥善安排破产企业职工重新就业，并保障它们 重新就业前的基本生活需要。国务院在其国有企业试行破产制度的通知及补充 通知中特别强调在试点城市和地区实施企业破产中，必须首先安置好破产企业职工， 要采取各种有效措施，保持社会稳定。破产企业所在地的市或市辖区、县的人民政府 应当采取专业培训、介绍就业、生产自救、劳动输出等各种措施，妥善安排破产企业 职工重新就业，鼓励破产企业职工自谋职业，对自谋职业的职工，政府可根据当地实 1 0 1 1 丽瓿溉习蕊囊两鬲丽疆葡亚莉i 丽葡雨葡锸蕊一 置费用，国务院规定破产企业土地使用权转让所得首先用于破产企业职工的安置，处 置土地使用权所得仍不足以安置破产企业职工的，不足部分从处置其他破产财产所得 中拨付。 2 破产责任 我国企业破产法规定，对造成企业破产，违反企业破产法的行为，要追究相 应的法律责任。破产法律责任分为两类：一类是对破产案件审理中违法行为的责任： 另一类是对造成企业破产损失行为的责任。责任的法律形式则为行政责任和刑事责任 两种。 第一种破产违法行为的责任。破产企业违反企业破产法的规定，在人民法院 受理破产案件前6 个月至破产宣告之日的期间内，对隐匿、私分或者无偿转让财产； 非正常压价出售财产：对原来没有财产担保的债务提供财产担保；对未到期的债务提 前清偿；放弃自己的债权等违法行为，对破产企业的法定代表人和直接责任人给予行 政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第二种企业破产的责任。企业被宣告破产后，由政府监察部门和审计部门负责查 明企业破产的责任，凡国有企业申请破产，国有资产管理部门必须责成企业提交关于 破产原因分析的详实报告，国有资产管理部门要认真审查破产原因，明确责任，对于 一些确需破产的企业，国有资产管理部门会同有关部门蠢实情况，由企业依法定程序 提出破产。对于破产中涉及的经济犯罪，严重官僚主义等行为，国有资产管理部门要 及时通告纪检、审计、政法等部门，配合有关部门认真查处，追究企业经营者、管理 者的责任。追究企业破产责任仅限于国有企业、集体企业及上述经济成分占主导地位 的企业，对私营企业、外商独资企业等，一般不存在追究企业破产的责任。破产企业 的法定代表人和破产企业的上级主管部门的领导人，因玩忽职守造成企业破产，致使 国家财产遭受重大损失的，依照我国刑法的规定，追究其刑事责任。 第三部分破产中存在的问题 我国企业破产法的颁布实施，打破了以往国有企业不能破产的禁区，对建立 优胜劣汰的企业竞争机制起到了促进作用，推动了市场经济的发展。但现行的企业破 产制度也暴露了一些问题，主要有以下几个方面： 一、企业借破产之名假破产真逃债 一些欠有银行大额贷款的企业，为了谋求自身的非法利益，借破产的“合法”外 衣，采用先分后破或母体裂变、空壳破产的方式，废掉银行的债权，或者在一些部门 的帮助下，事先拟订破产预案，将现有企业财产低估价，登记造册，并提高标准，提 取破产企业职工的安置费、养老保险金、医疗保险金和清算费用等，使债权人无财产 受偿，然后再通过法院进行法律手续上的破产。企业破产后，法院裁定银行停收本息， 有的企业破产后，转让或合并、兼并、拍卖，但所得的价格，银行都无法受偿。财产 1 2 _ - _ _ _ _ _ _ _ i _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ - _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ - - _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ - _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ - - _ _ 一一 的性质由国家所有转为集体或个人所有。这些做法歪曲了破产法的真正意义，违背 了法律的基本原则，其目的就是要逃避偿还银行贷款，吞噬国家银行的信贷资产。 在现有的案例中，一些企业正是利用先分后破、空壳破产来达到逃废银行的债务 目的。先将自己一分为若干，让其中一个承担债务使其破产，借以消灭债务，当企业 破产后，再利用原有企业被划拨走的价值较大资产重新组建新的相同性质的企业。如 某市一家电视机厂建于1 9 7 8 年，注册资本5 0 0 万元，是当地最大的国营企业，该厂8 0 年代曾经创造过辉煌的业绩，多次被评为该市财政支柱企业，8 9 年初以来在由计划经 济向市场经济转轨过程中，一方面由于外部环境的变化，竞争越发激烈，另一方向， 由于自身治厂不严，技术落后，逐年亏损，到